浅谈国际结算方式的风险与防范

刘宇辉

国际结算是跨国销售的买卖双方支付货款的一种手段和方式，分为传统结算方式和新型结算方式。传统结算方式包括汇付、托收、信用证、银行保函等，特点是以银行信用或等价交换方式为保障，产生的风险小。新型结算方式是随着国际贸易竞争的日益激烈，由传统代付型衍生出来的一种新型方式，主要包括保理业务和福费廷。它可以通过融资的方式缓解贸易双方的压力，但同时也加大了国际贸易风险。

一、出口结算方式存在的风险

在国际贸易中，由于不同国家之间的文化背景、宗教信仰不同，制定的法律法规和贸易惯例差别很大，且我国开展国际贸易业务的时间较其他发达国家短，外销员缺乏相关国际贸易理论知识和实际销售经验。特别是近几年，中小企业在自身不具备开展外贸能力的情况下纷纷踏足国际市场，外销员专业知识不全面、操作不规范、对相关条款特别是软条款缺乏警惕性，由此给企业带来很大的风险，具体体现在以下几个方面：

1.外部风险：对出口商而言，外部风险主要包括政治经济风险

银行资信情况以及进口商的资信情况。政治经济风险是指国家因政治经济事件而影响买卖双方的贸易进行。如进口国因战争、罢工等原因阻碍货物的运输，甚至损毁；进口商因政府禁令、贸易壁垒等原因不能按时付款，出口货物无法通关等。2008年美国发生的经济危机导致美国多数银行破产，并波及全球引发金融风暴。中国很多出口企业在备货发运后，因进口商无力支付货款，资金无法回笼，最终倒闭破产。在采用信用证结算或托收方式结算方式时，银行的资信情况也会对经济贸易产生风险。一些恶意诈骗行为，大多是进口商与银行相互勾结，通过信用证软条款麻痹出口商，使其陷入拒付的风险。还有一些资信差的企业在提货后，不按期付款等，都会给出口商带来巨大的风险。

2.实际操作中的风险

单据风险：信用证结算的实质是单据的买卖，出口商只有严格按照信用证要求制作单据，银行才能承担付款责任，否则就会扣除不符点甚至拒付。在实际操作中，因制单失误或各国的贸易习惯导致对信用证有不同的理解等因素，产生不符点的现象时有发生，拒付更是给出口商带来很大的风险。市场风险：与库存零售商不同，生产周期对很多生产企业都存在潜在的风险，并在很大程度上制约着生产企业。经济危机及次贷危机使市场变化难以预测。特别是资源性产品或深加工产品，几个月的生产周期，往往导致市场价格在订货和交货时发生很大变化。若价格下跌，买方很可能借口货物质量、单据、数量不符合要求等原因，要求卖方降价或拒绝支付货款。进口制度及法规风险：受资源性产品的限制或贸易逆差的影响，各国为了保护本国的经济利益不受损失，往往通过制定各种法律条款和法规等限制进口产品的种类和数量。如出口危险品时需要获得进口许可证；对进口产品实行配额管理；海关对进口产品通关出台新规定。若出口企业不能及时了解这些政策变化，准确掌握各国的贸易惯例，往往会导致出口货物被海关扣押，甚至高额罚款。

二、如何规避国际贸易结算方式的风险

国际结算风险是客观存在的，企业如何在不同的国际贸易环境下，根据自身的实际情况，选择不同的风险类型及防范措施，规避国际贸易风险，对进出口企业具有极大的理论价值和实际意义。

1.重视资信调查，加强风险信用管理

客户资信调查：在进行贸易合作之前，首先了解客户的资信情况，通过国内外专业机构的咨询和机构的调查，获取公司的详细资料，包括经营情况、财务状况、经营业绩、清偿能力，在银行的信用等级等情况。经过调查分析，选择资信可靠，经济实力雄厚的客户进行交易，为交易成功奠定良好基础。银行资信调查：银行是贸易活动结算的中心，无论是信用证结算还是托收结算，付款银行的资信都是非常重要的。为此，出口方可以事先了解进口方所在地的政治经济状况，该国对外汇的管制情况以及开证行的实力，尽量选择资信好的跨国性银行进行贸易往来，或者选择资信高的银行为开证行做担保，尽量降低风险。掌握贸易国家的政治经济信息及相关法律法规。选择政治稳定，经济稳步发展的国家开展贸易活动，同时根据自己出口的产品，有针对性的了解国家进口该产品的相关法律法规，贸易壁垒以及相关的关税政策，尽量确保出口货物的顺利通关。

2.规范操作，控制贸易风险

正确选择贸易术语：对出口商而言，在国际贸易术语中，C组的风险较小。特别是在CIF条款下，国际货物销售过程中的所有的主动权都由卖方掌握，这不仅可以将货物在运输过程中损坏或灭失的风险转移给保险公司，同时也规避了进口商和货运公司相互勾结骗取货物的风险。如果采用由出口商背书的提单方式，还可以通过控制提单的主控权来防止进口商不支付货款的情况。与D组贸易术语相比，CIF还避免了出口商因不了解进口国的法规而无法办理货物通关手续的麻烦。准确制单，提高单据质量：通过加强相关知识的学习，熟悉信用证及国际贸易惯例，按要求准确、及时的制作单据，做到单证相符、单单相符。同时增强防范意识，特别是在审核信用证时，根据出口企业实际情况认真核对信用证的各项条款，对软条款用证应要求申请人进行更改，由此产生的费用和时间延误，由申请人承担。顺应市场变化，合理组合支付方式：在当前国际市场竞争形势下，出口企业可以将不同结算方式进行组合，利用不同结算方式的优缺点，相互取长补短，在一定程度上降低了风险。如双方约定在发货前T/T付款50%，发货结束后以D/P的方式，支付剩余货款。从而在一定程度上解决了买卖双方由于不信任而不不愿意先行支付货款或发货的矛盾。

3.尝试新型结算方式，降低传统结算方式的风险

随着市场竞争的日益激烈和新型结算方式业务的蓬勃发展，国际贸易买卖双方越来越青睐于新型国际贸易结算方式。为此，出口企业应敢于接受新兴事物，提高对新型结算方式的认识，积极利用国际保理等新兴结算方式，降低出口风险，拓展生存与发展空间，促进外贸出口并增强自身风险防范能力。