浅谈提高乌兰察布市住房公积金管理水平的对策

乌兰察布市住房公积金管理中心 袁巧峰

浅谈提高乌兰察布市住房公积金管理水平的对策

乌兰察布市住房公积金管理中心 袁巧峰

截至2013年12月底，乌兰察布市共有累计2400多家单位的11.41万名职工缴存住房公积金32.03亿元，缴存余额为26.38亿元。历年累计共有2.7万人次经批准提取了住房公积金，提取总额为5.65亿元。历年累计向3.38万职工发放了个人住房贷款39.95亿元，贷款余额为23.93亿元。

通过上述数据，反映出乌兰察布市(以下简称乌市)住房公积金事业正在步入一个高速发展壮大的新时期，住房公积金制度在推动住房制度改革，加快住房建设，帮助广大城镇居民改善住房条件，调动、扩大住房消费，促进经济增长等方面发挥了重要的作用。

一、政策法规需进一步完善

住房公积金制度所依据的一些相关制度相对滞后，不能很好的满足其工作实际。如我国颁布的《住房公积金管理条例》，最后一次的修订版为2002年，距今已有十多余年，在这期间，经济的发展及模式的改变，使得《条例》中的规章制度有些滞后，而且《条例》属于行政法规，难以开展行政执法，应尽快出台相应细则，明确住房公积金执法主体。

二、建立健全管理体制

住房公积金的管理实行“住房公积金管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户存储、财政监督”的原则。

(一)管理委员会负责对公积金管理的重大事项作出决策。

成员是由乌市政府、建设、财政、人民银行、工会代表、职工代表和单位代表组成。这一组成机制体现了一定的民主性，但由于成员的组成会随着职务的变化而变化，造成组织比较松散，加之管委会成员不从事公积金工作，对住房公积金的政策法规了解不深，而作为直接执行、运作的管理中心不具备决策权，是公积金管理工作冗余，效率低下的重要原因之一。要解决住房公积金管理工作效率低的问题，必须首先加强资金管理中心的主体地位，采取管理中心自营模式，实现责、权、利的统一。

(二)银行专户存储强调了公积金资金的专用性，明确了住房公积金的使用方向是特定的，只能用于职工的购房、建房，或住房的翻建、大修，任何单位和个人都不能挪作他用。

这一项管理体制限定了住房公积金的使用渠道相当有限，同时也限定了其增值渠道，即仅限于购买国债与发放公积金贷款产生的低息收入。而公积金管理运作过程中产生的业务收入的分配却非常庞杂，首先是为公积金缴交人计息和支付银行手续费等业务支出，剩余的增值收益要提取住房公积金贷款风险准备金，然后是提取住房公积金管理机构的管理费用，最后还有城市廉租住房建设补充资金。再加上经济发展的通货膨胀作用，使得公积金在长期的储存过程中，存在很大的缩水现象。另外，在住房公积金运作过程中，对银行的委托代理关系是非市场化运作，具有政府的指派性质，缺乏竞争性，从而影响了住房公积金制度的运行效率。由于管理中心的利益与公积金的发展状况关联度不高，适应市场机制的激励功能也得不到应有的发挥。

(三)财政监督是指政府相关部门对住房公积金的运作管理进行检查监督的总称。

实际上，除财政监督外，还包括审计监督，社会监督等环节。一些财政部门的监督基本局限在审核管理中心的管理费用上，同时，也应该在管理工作和管理制度方面进行监督。一要督促建立健全内部财务管理、会计核算的相关制度。二是要监督内部控制到位，切实规范内部授权及账户开立和使用。三是要督查业务办理的透明度，做到流程合理，公平公正。四是要督查会计基础工作，在会计科目、对账单、印章印鉴、票据、会计凭证、账簿等方面进行督查。

三、构建科学的信息管理系统

住房公积金累计归集额和贷款规模发展迅猛，住房公积金信息管理系统在住房公积金管理工作中起着核心作用。乌市住房公积金管理中心(以下简称乌市中心)于2012年着手研究开发与自治区统一的并且适合本地区的信息管理系统。公积金归集子系统，是整个住房公积金管理系统的基础，实现了中心与每个缴存单位、每个缴存职工所需求得各种业务处理和管理功能。公积金个人贷款子系统，实现了从贷款的申请、合同的签订、贷款的发放一条龙服务，并与归集子系统相关联，对前来申请个人贷款的职工及单位的公积金缴存情况能够及时反映，使个贷业务从咨询申请、收件审批、录入资料到打印借款合同一条龙完成，大大缩短了办理个贷业务的时间。公积金财务核算子系统，符合财务管理的基础原理和相应的会计制度，适应住房公积金归集、个人贷款等财务的要求，通过凭证制作、记账审核、编制报表等环节，完成公积金财务核算的过程。公积金信息管理系统的出现，实现了公积金业务的规范化管理，为乌市中心的各项业务提供规范化管理的计算机操作平台，是工作得以实现效率最大化。

四、进一步开展归集扩面工作，着力推动非公企业纳入住房公积金制度

建立住房公积金的目的在于解决城镇职工住房问题，而其低利率的计算方式和支配的被动性，使得一部分职工对住房公积金的缴纳产生了抵触情绪。

加强宣传，强化归集工作，扩大公积金制度的覆盖面，是住房公积金做好后续所有工作的基础，一是走进群众，深入宣传。充分利用各种媒体渠道、信息平台对公积金政策进行宣传，要把住房公积金制度的优越性宣传到位，强调住房公积金在实现“住有所居”的过程中所发挥的重要作用。激发单位和职工缴存住房公积金的积极性。二是抓好部门协作推动扩面工作。住房公积金管理机构要与人社部门进行协作，积极推动将住房公积金缴存全面纳入企业劳动合同进行统一管理，强化住房公积金与“五险”在劳动合同中的同等地位。三是走访企业，督促建制。住房公积金管理中心要主动争取工商、税务和人保等部门的支持，在做好企业信息平台建设的同时，根据企业经营的实际情况，走访有条件建立而未建立住房公积金制度的企业，督促其建立住房公积金制度。四是积极鼓励非公有制企业按照“先低门槛进入、后逐步规范”的准入机制，即允许尚未建立住房公积金制度的企业在缴存住房公积金时，可以以当地公布的最低工资标准为基数，按最低缴存比例缴存，让非公有制企业先建立制度，然后逐步规范和完善，使制度惠及更多就业人群。

五、确保住房公积金缴交的公平性与及时性

住房公积金制度实际上是一种住房保障制度，从定义的深层次来分析，住房公积金的缴纳具有强制性、互助性、保障性。单位和职工个人必须依法履行缴存住房公积金的义务。职工个人缴存的住房公积金以及单位为其缴存的住房公积金，实行专户存储，归职工个人所有。为防止出现过大的差异，变相形成分配不公，其缴交按规定实行“限高保低”，即个人和单位最低缴存额为职工工资的6%，最高不得超过12%且最高不超过当地统计部门公布的上一年度职工月平均工资的3倍。2013年乌市的最低缴存额为1134元最高缴存额不得超过10 335元。但在具体实施中，存在停缴、超额缴纳和低额缴纳的三类情况。对于超额缴纳和低额缴纳这两种情况，乌市中心在归集管理过程中进行了严格的控制与把关，做到了严格的“控高保低”，然而对于停缴情况，停缴单位未到乌市中心备案，乌市中心也未及时联系单位负责人及经办人进行相关的催促，严重损害了职工权益，引发社会分配不公。同时，财政部门要配合确保足额安排财政补贴的行政事业单位住房公积金支出预算，做到及时公平。

六、实现住房公积金资金的优化配置

虽然各地的住房公积金管理逐渐趋于规范，但是目前的住房公积金管理地方色彩浓重，各地有自己出台的具体操作办法，除存、贷款利率同意外，其他程序不尽相同，属地化的封闭管理导致各管理中心的资金不能相互融通，调配使用，有的地方大量资金沉淀，钱贷不出去，不能合理地用在住房基金上，而有的地方又不够贷。加之，住房公积金实行的不是全国统一管理，这样一部分外出打工的人由于地域限制就没法实现住房公积金的方便使用，这些都制约着住房公积金的健康可持续发展，严重地制约了公积金的互助性，限制了公积金事业的整体向前。通过加强住房公积金资金的跨区配置，调剂各城市之间资金的需求，将在更大范围内实现住房公积金的互助功能，极大地提高住房公积金的使用率，使沉淀资金得到最充分、最有效的发挥，进一步体现公积金的互助性和惠民性，调动公积金制度参与者的积极性。

［1］《中华人民共和国住房公积金管理条例》(2002年修订)，《住房公积金管理条例释义》，中国物价出版社。

［2］顾爱怡:《中国现行住房公积金制度存在的问题及解决方案》，载于《商场现代化》2008年第6期。

［3］张君宁、李红仙:《我国住房公积金制度存在的问题及其对策研究》，载于《江苏建筑》2008年第4期。