对农村合作金融机构发展与改革路径的思考——以吉林省四平市为例

孙莉强

（中国人民银行四平市中心支行,吉林四平 136000）

农村金融

对农村合作金融机构发展与改革路径的思考
——以吉林省四平市为例

孙莉强

（中国人民银行四平市中心支行,吉林四平 136000）

农村合作金融机构是发展我国县域农村经济最重要的市场主体，也是联系农民的重要金融纽带，但同时，其也是我国金融体系中极薄弱的一个环节，其发展与改革的成效直接关系到“三农”经济、县域经济发展，更关乎农村社会稳定的大局。近年，四平市农村合作金融机构加快实施各项改革措施，合理优化了股权结构，进一步健全了产权结构及法人治理结构。但随着当前外部经济环境复杂多变，农村合作金融机构显现诸多影响其改革发展的因素。

农村合作金融机构；改革路径；建议

一、农村合作金融机构改革措施及成效

（一）争取多方资金支持，顺利化解部分历史包袱

启动农村信用社新一轮改革以来，四平市辖区各法人农村合作金融机构陆续争取地方政府捐赠土地价值20.5亿元，成功置换了不良贷款，资本充足率明显提升，顺利实现了专项央行票据的相关兑付要求，并成功开展专项央行票据的认购工作，顺利化解了不良贷款及历年亏损挂账等历史包袱。截至2013年9月末，四平市辖区农村合作金融机构共计认购专项央行票据4.4亿元，累计置换不良贷款及历年亏损挂账近25亿元，资产质量得到大幅改善。

（二）推行增资扩股方案，合理优化现有股权结构

在本轮农村信用社改革中，四平市辖区农村合作金融机构推行了增资扩股方案，着重吸纳企业法人入股，法人、自然人股东结构更加优化，股权集中度也大幅提高。截至2013年3季末，农村合作金融机构法人股东总数62户，同比增长12.73%，股东总股本金5.8亿元，同比增长2.81%；自然人股东总数59143户，同比下降0.59%，但股东总股本金5.1亿元，同比增长34.08%。此外，农村合作金融机构前十大股东股本金额2.1亿元，同比增长16.02%。

（三）健全法人治理结构，加快推进金融体制改革

四平市辖区农合机构围绕现代企业制度的公司制模式的目标，以明晰产权关系、转换经营机制、增强发展活力为突破口，通过成立组织、制定方案清产核资、社员大会等工作，进一步健全了现有的法人治理结构，顺利地实现由原来的县（市）联社和基层社两级法人过渡到一级法人的管理体制。此外，“社改行”工作不断推进。吉林省省联社组织召开了重点县社改制工作座谈会和督导会，组织了专题培训班，加强了政策指导，改制工作步伐得到进一步加大，在2006 年完成了公主岭农村合作银行挂牌开业。

二、现阶段总体发展经营情况

（一）综合业务得到长足发展

截至2013年3季末，全市农村合作金融机构各项存款余额192.5亿元，较改革初期的2002年末增长5.35倍，实现平均年增长率49.77%；各项贷款143.1亿元，较改革初期的2002年末增长4.48倍，实现年平均增长率41.67%。此外，农村合作金融机构各项存款、贷款在辖区全部金融机构中的占比明显提升，分别为23.52%、27.48%，较改革初期的2002年末多增5.19、17.38个百分点。

（二）金融支农力度大幅提升

截至2013年3季末，农村合作金融机构涉农贷款余额73.6亿元，同比增长6.57%，占自身各项贷款总额50.38%，占辖区全部金融机构涉农贷款总额34.26%。另外，随着四平市梨树县农村信用合作联社以土地使用收益为保证，针对农民融资推出的新型金融创新产品——农村土地收益保证贷款，有效缓解了长期以来困扰农民的贷款担保难问题。截至2013年3季末，全市土地收益保证贷款余额1.96亿元，较年初增加1.66亿元，增长553.33%，惠及辖区农户近5000户。

（三）资产流动性、盈利能力有所改善

截至2013年3季末，全市农村合作金融机构流动性比例37.59%，较年初增长3.28个百分点，同比增长10.23个百分点；核心负债依存度58.98%，较年初下降5.25个百分点，同比下降6.22个百分点。另外，全市农村合作金融机构1-9月累计实现净利润1141万元，较去年同期扭亏增盈5902万元，；资产利润率0.17%，同比增长1.37个百分点。

三、影响农村合作金融机构可持续发展的主要风险隐患

（一）国内外经济增长乏力增添不稳定因素

自2003年推行农村信用社改革以来，农村合作金融机构经历了2006至2010 年的宏观经济上升周期，改革成效有所放大，经营规模进入了飞速发展的时代。然而，随着当前经济增长乏力，甚至下行压力加大、房地产市场调控延续、政府投资及外贸出口放缓等因素制约，加之当前外部经济不稳定因素明显增加，农村合作金融机构将面临业务发展趋缓、改革动力不足等系列问题，也将进一步对农村合作金融机构长久发展增添不稳定因素。

（二）改革存在路径依赖降低后续注资能力

目前，四平市辖区农村合作金融机构提高资本实力、化解不良资产主要依靠增资扩股、政府捐赠及专项央行票据等外力，且在历史遗留及自身业务发展水平低下等情况下，对资本可持续发展与业务开展策略之间的关联性缺乏整体考量，自身盈利水平、补充拨备、积累资本的能力进一步被弱化。此外，当前四平市辖区农村合作金融机构内依然存在存款化股金与贷款化股金，且尚无长期投资的战略投资者，使得改革路径依赖情况更加凸显。

（三）全球性金融危机造成金融生态环境混乱

金融危机造成的市场扭曲，必然引发农村金融市场的同向混乱，从而造成农信社面临更复杂、更多变的金融环境。目前，农村产业与经济已经成为一个亚经济环节，是为现代城市经济供应生活资料和生产资料的基地；农业产业化链条脱节，产前、中、后的加工、服务、销售等渠道不畅通，粗放型农业仍占绝对主体地位；生产资料价格上涨，导致农村产业的收益直线下降，农民的收入受到最直接的削减。在这种大环境下，以“三农”为主要服务对象的农信社的业务经营及风险防控势必受到影响。

（四）改革发展方向与金融支农目标存在矛盾

政府对农村合作金融机构的定位是多元化的，即在围绕金融支持“三农”经济发展总目标的前提下，进行产权制度改革、实现自我发展。若要实现产权制度改革、内部机制转化，就要让其在市场竞争环境中，全面行使法人资格，制定经营方向及信贷投放政策，追求自身利益最大化，然而在这过程中，农村合作金融机构必然降低收益低的“三农”信贷比例，造成与中央制定的服务“三农”的方针存在矛盾。

四、对农村合作金融机构改革后续发展的政策建议

（一）转变单一经营模式，全面增强金融市场竞争力

在县域金融市场竞争越来越激烈的情况下，农村合作金融机构要继续保持稳健经营，加强管理型人才与研发型人才的培养，转变以传统信贷业务为主的单一经营模式，加大中间业务的开展力度，实现中间业务与传统业务共同发展。此外，农村合作金融机构还要利用自身优势，拓宽业务范围，进一步细分市场需求及类型，加大金融产品及服务的创新力度，切实满足客户资金需求，全面增强在县域金融市场竞争力。

（二）增强规划管理意识，构建可持续的资本补充机制

农村合作金融机构应注重增强资金规划管理意识，通过提高信贷资产质量，增强盈利水平及资本积累的能力，通过加大不良资产的清收和处置力度，消化历史沉重包袱，从内部解决资本扩充难题，缓解改革存在路径依赖的问题。同时，应积极搭建股权交易流通平台，规范股权流通与转让等行为，通过合理的价格杠杆机制，将分散的股权适度集中，并逐步降低存款化股金与贷款化股金的比例，加大对优质企业及战略投资者的引入力度，有效促进股权配置结构的合理性，构建可持续的资本补充机制，解决长期以来困扰农村合作金融机构后续注资不足的难题。

（三）加快信用体系建设，营造良好的农村金融生态环境

农村信用社的良性发展离不开良好的农村金融生态环境，农村金融生态环境的好坏直接影响着农村信用社发展的质量。应积极发挥政府主导作用，加快农村信用体系建设。主要措施有：推进司法机关依法行政，有效保护债权人的经济利益；建立覆盖全部企业、个人的诚信数据库，实现社会信用信息资源共享，降低农村信用社的信贷成本；建立和完善社会信用的正向激励和逆向惩戒机制；积极发展政府扶持、多方参与、市场运作等多种形式的担保机制，探索“龙头企业＋农村信用社＋担保公司＋农户”的“四位一体”经营模式，有效解决农户和中小企业贷款担保难问题。

（四）建立激励约束机制，确保农合机构发展方向不错位

金融支持“三农”经济发展，关键在于农村金融市场的培养。四平市农村合作金融机构要在向市场化、商业化的改革过程中，建立长效的金融支农机制，加大金融支农力度，进一步发挥农村金融服务职能。同时，监管部门应建立动态考核指标，定期考核各法人农村合作金融机构金融服务水平，并通过财政手段、货币政策手段进行正向引导及督促，确保农村合作金融机构信贷投向符合中央政策方针，并激励加快农村金融产品及服务的创新，切实满足农村地区各类经济主体的融资需求。

Thoughts on the Development and Reform Path of Rural Cooperative Financial Institutions -- Taking Jilin Province Siping City as an Example

SUN Liqiang

Rural cooperative financial institutions are the most important market body of China's rural economic, is also important fi nancial link to farmers. However, at the same time, it also is a very weak link in our country's fi nancial system, its development and reform effect is directly related to the development of county economy,agricultural economy, three" more about the rural social stability. In recent years, rural cooperative fi nancial institutions of Siping City accelerate the implementation of various reform measures, optimizing the ownership structure, and further improving the corporate governance structure and corporate property rights. But with the current external economic environment complex and changeable, many factors affecting the reform and development of the rural cooperative fi nancial institutions is emerging.

Rural Cooperative Financial Institutions; Reform; Suggestion

F830

：A

：1009 - 3109（2014）01-0055-03

（责任编辑：赵 慧）

孙莉强，男，汉族，本科，中国人民银行四平市中心支行。