论商业银行的信贷风险分析与控制

○朱晓龙

（萧山农村合作银行 浙江 杭州 311227）

论商业银行的信贷风险分析与控制

○朱晓龙

（萧山农村合作银行 浙江 杭州 311227）

商业银行的主要资产是信贷资产，商业银行的信贷风险是最主要的商业银行风险，加强商业银行的现代风险管理是商业银行风险管理的重要内容。当前，我国商业银行受到市场环境与法律环境的影响和制约，信贷管理存在一定的风险和缺陷，因此，加强对商业银行信贷风险的分析与控制十分关键。本文分析我国商业银行信贷风险管理的缺陷，并提出健全管理体系，以促进我国商业银行信贷风险的识别、分析与控制能力，有效的降低和防范商业银行的信贷风险。

商业银行 信贷风险 风险控制

信贷业务作为商业银行的主要业务其存在也伴随着众多的风险，商业银行的信贷风险是当前商业银行所面临的主要风险。商业银行的信贷风险指的是商业银行在开展信贷业务的过程中，由于对事情的不确定因素难以预料，造成不确定性影响，使得商业银行的实际收益与预期收益之间产生偏差，造成商业银行面临损失或者获得额外收益的可能。商业银行的信贷风险的产生尤其内外部环境的因素，内部环境来看，我国商业银行实施股份制改革，使得商业银行的不良信贷率大大降低，但是由于贷款基数的扩张以及贷款趋势的长期化，造成商业银行信贷的风险难以掩饰。从外表环境看，我国商业银行面临外部金融风险日益加剧。因此我国商业银行应该正视信贷风险，及时完善银行信贷风险管理与控制体系，促进商业银行信贷风险的分析能力和防范能力的提升，促进商业银行市场竞争力。

一、我国商业银行信贷资产的现状

1、重贷轻管，贷后管理环节薄弱

商业银行的贷款收益与贷款损失的确认时间不同，商业银行贷款收益在贷款发放时确认，而信贷损失在实际发生之后得以确认，这造成了商业银行管理人员重贷轻管现象的产生。商业银行的信贷人员过度重视贷前调查，而忽视了贷款之后的管理环节，在这种情况下容易造成风险反应的被动。他们认为贷后管理是搞形式。对上级单位所开发的大客户，缺乏对等关系维护，贷后管理难以充分落实，这样重贷轻管的观念根深蒂固，严重影响了商业银行的信贷管理。

2、缺乏健全的社会信用体系

当前，由于健全的社会信用体系的缺乏，商业银行与客户之间信息的严重不对称，使得商业银行的信贷存在严重的风险和危机。信息不对称是造成我国商业银行信贷管理存在风险的不利因素。商业银行的内部信息缺乏充分的共享，央行虽然设立信贷查询体系，但是由于监管的不规范，商业银行存在信息录入的不及时和不准确现象。另外，由于银行之间存在不正当竞争，造成相互信息封锁以及提供虚假信息，扩大非了信息的不对称。政府相关的工商、税务等部门的信息不公开，造成信息查询难度加大，制约了社会信用体系的构建。信息的不对称是造成银行信贷风险加大的重要原因，助长了企业以及个人的造假欺骗行为产生。

3、商业银行依旧存在大量的不良贷款

我国的商业银行虽然在近年来对降低不良贷款下足了功夫，但是由于缺乏严格的信贷管理制度，信贷业务的程序化运行还存在缺陷，没有制定完善的降低不良贷款的指标。商业银行的不良贷款依旧偏高，给商业银行的经营管理带来巨大的风险。商业银行的不良贷款产生的原因十分复杂，其中商业银行在自身的经营管理以及信贷风险分析与控制方面存在严重的不足，是造成商业银行不良贷款存在的重要因素。

二、我国商业银行信贷风险的成因分析

1、商业银行信贷过程管理缺乏规范性和科学性

首先商业银行在信贷前的调查，存在调查不全面，资料收集不详细的现象。许多客户经理在进行贷前调查的过程中，对客户的信誉和信用的调查重视程度不够，未能有效采集客户的不良信用记录，造成信息的不对称，使得贷前调查流于形式。其次，商业银行之间的无序竞争，造成了商业银行在信贷过程中的审查存在审查力度不够的现象，商业银行没有执行严格的信贷制度，这造成了银行信贷风险的增加。比如，商业银行对一些客户不敢进行严格的管理，对其财务状况以及公司的经营状况了解不清楚，对客户潜在的风险缺乏深入的分析，易造成连锁反应，使得大量的贷款最后变成呆账，给商业银行造成许多不利影响。信贷审批机制的不完善，是造成信贷风险产生的十分关键的因素，让许多不符合贷款资质的企业和个人获得信贷资格。最后，商业银行的营销人员较多，但是信贷后管理人员较少，重信贷营销轻信贷管理，因此，商业银行的不良信贷与信贷后检查有很大关系。信贷后管理不强，影响款项的回收，造成不确定因素增加，影响商业银行信贷风险。

2、对客户评价授信制度不健全

商业银行对客户的信用评级的过程主要是来自于对借款人的收入波动以及道德风险进行评估，这是商业银行的信贷风险管理的重点和难点。我国商业银行因为客户失信造成的损失每年多达几千个亿。银行在进行商业贷款和投资活动当中，对借款人的未来还款能力缺乏有效的判断和分析，我国尚未形成完善的征信系统和个人信用制度，因此，对借款人的财产收入和纳税情况难以实现真实的、有效的评估，这无疑加大了银行信贷的风险，使得部分缺乏道德准则的人从事诈骗银行资金以及不按期还款的情况发生。银行对授信资产的风险预警和反应的迟钝，给银行的信贷风险造成许多不确定性。

3、商业银行信贷人才队伍建设滞后

当前我国许多股份制商业银行和外资银行快速发展壮大，造成许多优质信贷人员从商业银行中流失，使得许多信贷岗位的新员工难以胜任信贷业务，缺乏对商业信贷业务知识的掌握和信贷政策的了解，一味的追求业绩而忽视了信贷风险控制和分析。另外，商业银行在信贷风险管理方面缺乏高素质的人才队伍，商业银行信贷人员的风险控制观念严重缺乏，造成商业银行的信贷管理专业性和综合性不足，影响了商业银行信贷管理的连续性和稳定性，使得商业银行信贷管理的风险预警和风险控制能力不足。

4、商业银行信贷品种盲目增加

商业银行之间的市场竞争日益激烈，银行为了适应市场的竞争，不断推出银行信贷的品种。例如许多商业银行推出了关于耐用消费品、教育、汽车等多种信贷产品，还有为了迎合广大消费者的需求，商业银行在信贷最高限额、还款期限、还款形式以及利率方面都做出相应的调整。但是，由于我国目前的金融市场发育并不完善，社会信用体系建设也存在缺陷，造成商业银行的信贷产品的推出存在盲目性，缺乏科学、理性发分析，给商业银行的信贷管理和风险分析控制带来更大的压力。

三、加强商业银行信贷风险分析与控制的策略

1、强化信贷风险内控管理机制

商业银行为了提高信贷风险的分析和控制能力，必须建立商业银行的信贷风险内部控制机制。首先，通过完善内部控制的环境，明确法人责任和利益之间的制衡关系，为商业银行信贷风险控制创造基本条件，培育优良的风险管理文化，促进商业银行信贷风险控制水平提升。其次，完善商业银行的内部控制体系。商业银行应该健全整个信贷业务过程的内部控制，通过全过程的信贷内部控制体系的建立，完善信贷整个过程的操作标准和操作规范，制定专门的信贷后管理制度和办法，做到信贷风险管理的全面性、科学性和规范性，提升信贷风险管理的掌控能力，将商业银行的信用风险、操作风险以及市场风险的分析、监测以及评估提升到制度和体系层面，促进信贷风险分析和有效控制。最后，通过建立统一综合的授信制度。提高授信业务人员的知识水平和职业道德，促进授信人员的风险掌控能力的提升，提升授信人员对市场动态和客户经营情况的科学分析和评定，审慎确定客户的授信额度，从而降低信贷的风险。

2、重视对信贷结构和信贷投入的调整

商业银行在实施信贷风险分析与控制的过程中，应该优化商业银行的信贷机构以及信贷投入。首先，应该重点加大对政策扶植的项目和企业的信贷投入。在有效的风险控制下，加大对信用等级高、业绩高、行业前景明朗的行业的信贷投入。其次，应该重视行业风险的分析，适当的调节客户结构。加大对行业的调查分析，跟随政策和宏观调控走向，灵敏地把握市场动态，造成信贷结构的有效调整。最后，应该重视对信贷资产的效益和安全的分析，促进商业银行信贷风险的有效控制。

3、提高商业银行信贷管理的信息化水平

商业银行在进行信贷风险控制和分析的过程中，应该重视运用计算机系统实施综合管理。通过系统操作，加强对信贷前期调查、审核批复、贷款发放、业务分析、贷后管理以及档案管理的程序化、标准操作，避免人为因素在信贷管理中的干扰，提高信贷管理操作的科学化、流程化。另外，应该充分的集合商业银行的信贷管理制度，实施商业银行信贷风险信息系统的建立，通过运用计算机技术，提高对信贷风险的实施监控，保证商业银行信贷资产的安全和稳定。

4、建立以风险控制为核心的信贷文化

商业银行在当前的信贷管理中，忽视了对风险控制的思想观念的加强，造成商业银行信贷风险的增加。因此，必须建立以风险控制为核心的信贷文化，提升商业银行在信贷过程中的思想观念的转变，树立责任意识、风险意识以及质量意识。提高信贷人员对信贷风险的敏感性，将风险意识贯穿于商业银行工作人员的行动当中，营造风险控制的文化，从而增强商业银行员工的信贷风险控制工作的主动性和自觉性。

商业银行的信贷管理是商业银行在市场竞争中提升实力和增强竞争力的必然选择。商业银行应该紧随时代步伐，不断加大对信贷业务的风险管理和控制，在信贷管理项目的过程中，不断突破创新，结合自身实际，加强商业银行的信贷风险分析与控制，建立和完善商业银行的信贷管理体系，改善信贷风险控制的方法和手段，促进商业银行信贷业务迈向新台阶，提升信贷管理在商业银行经营管理中的作用的提升，有效的防范和降低商业银行的信贷风险，促进商业银行经营目标实现。

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