学习习近平总书记加强企业国有产权交易监管讲话体会（之一）——深刻认识我国加强企业国有产权交易监管的积极意义

◎卢栎仁 陈德敏（江西省产权交易所，南昌330077）

学习习近平总书记加强企业国有产权交易监管讲话体会（之一）
——深刻认识我国加强企业国有产权交易监管的积极意义

◎卢栎仁 陈德敏（江西省产权交易所，南昌330077）

据“新华视点”微博报道，习近平总书记3月9日在十二届二次全国人代会期间参加安徽代表团审议时表示，发展混合所有制经济，基本政策已明确，关键是细则，成败也在细则。要吸取过去国企改革经验和教训，不能在一片改革声浪中把国有资产变成谋取暴利的机会，改革的关键是公开透明。习近平总书记的讲话尖锐地指出了过去国企改革和企业国有产权交易中存在的严重问题。因此，健全企业国有产权交易监督制度，加强我国企业国有产权交易监管，对于规范国有企业改制，防止和治理企业国有产权转让领域权钱交易、自卖自买、藏匿侵吞国有资产、贱卖国有资产、逃废银行债务、侵犯职工权益等腐败问题，保护国有资产和群众利益，保障企业国有产权公开公平公正交易，维护社会稳定，促进资源优化配置、经济持续健康发展，保障社会公平正义和长治久安具有十分重要的积极意义。

要充分认识我国开展企业国有产权交易监管的积极意义，先要认清企业国有产权的基本概念和基本属性。

1 企业国有产权概念及基本属性

1.1 企业国有产权的基本概念

产权是所有制的核心和主要内容，包括物权、股权、债权和知识产权等各类财产权，它是包含财产所有权、占有权、支配权、经营权、收益权以及处置权的一组权利。

关于企业国有产权，《企业国有资产法》表述为“国家对企业的出资所形成的权益”，国务院国资委、财政部颁发的《企业国有产权转让管理暂行办法》表述为“国家对企业以各种形式投入形成的权益、国有及国有控股企业各种投资所形成的应享有的权益，以及依法认定为国家所有的其他权益”。财政部《金融企业国有资产转让管理办法》表述为“各级人民政府及其授权投资主体对金融企业各种形式的出资所形成的权益”。企业国有产权分为非上市企业国有产权和上市企业国有产权。

1.2 企业国有产权的基本属性

在市场经济中，企业国有产权是产权的一种特殊存在形式，与其他产权具有相同的基本属性，即排他性、独立性、可交易性、收益性、法律性、价格不确定性。这些基本特性为加强企业国有产权交易监管提供了理论基础。

1.3 企业国有产权的主要类别

企业国有产权包括：国有资产管理机构对国有独资企业、国有独资公司、国有控股公司、国有参股公司所享有的权益；国有独资企业、国有独资公司、国有控股公司对下属全资、控股、参股企业享有的权益；国有参股公司对重要子公司所享有的权益。

1.4 我国的企业国有产权交易

简单的说，企业国有产权交易是企业国有产权所有者将其拥有产权的所有权、经营权、收益权及相关权利作为商品进行买卖的经济活动。举一个例子可以形象地说清交易的四重概念。某政府出资兴办了一家企业，该政府就有了这家企业的所有权、经营权、收益权及相关权利（如商标权、专利权）。如果他把整个企业卖了，就是卖了这家企业的所有权；如果他把这个企业有偿转让给别人经营了，就是卖了这家企业的经营权；如果他把这个企业收益权有偿转让给别人，就是卖了这家企业的收益权；如果他把这个企业的商标权或专利权卖了，就是卖了这家企业的相关权利。

2 深刻认识我国开展企业国有产权交易监管的积极意义

党的十一届三中全会以后，我国开始实行对内改革和对外开放的经济体制改革。在我国经济体制改革进程中，我国国企先是进行放权、让利改革，1984年10月党的十二届三中全会提出国企按照所有权和经营权“两权分离”的原则，开始探索多种形式的经营责任制。当年，马胜利以承包方式获得石家庄造纸厂的经营权，开我国产权交易先河。1995年9月，党的十四届五中全会提出要着眼于搞好整个国有经济，抓好大的，放活小的，即“抓大放小”。在山东诸城等很多地方，“抓大放小”不仅使地方国有企业顺利转制，搞活了县域经济，而且提高了就业率和工人收入水平。“抓大放小”战略举措为中国经济改革提供了强大的推动力。但在一些地方，“放小”成为简单地“一卖了之”，使企业国有产权交易出现了很多弊端。

实践证明，加强企业国有产权交易监管有利于避免权钱交易，有利于禁止管理层自卖自买，有利于杜绝藏匿侵吞国有资产，有利于防止贱卖国有资产，有利于避免逃废银行债务，有利于保护职工合法权益。对于规范国有企业改制、保障企业国有产权阳光交易、维护社会稳定、促进资源优化配置、保障经济持续健康发展和社会长治久安具有十分重要的促进作用。

2.1 避免权钱交易

2002年，在四川犍为县川犍电力改制中，四川省犍为县原县委书记田玉飞受贿1800万元，帮助王德军收购川犍电力70%股份。2006年7月，田玉飞因受贿罪和巨额财产来源不明罪被判处死缓。2003年，国务院国资委、财政部颁发的《企业国有产权转让管理暂行办法》（国务院国资委、财政部令第3号）规定，一项企业国有产权要不要转让，必须经过严格的决策和批准程序；对以什么条件、什么价格转让和在什么场所交易，都做了具体规定。因此，加强企业国有产权交易监管，可以尽可能减少书记、市长在交易中的话语权，尽可能避免决策关键人进行权钱交易。

2.2 禁止管理层自卖自买

2003年，原海口市电子工业总公司(国有企业)宣告破产，2004年2月，原企业职工发现，以431万元价格买走这家国企的海南锦源电子信息技术有限公司的法定代表人正是原电子公司的党委书记、总经理罗昌兆的妻子杨健琼。《企业国有产权向管理层转让暂行规定》（国资发产权[2005]78号）规定，不允许国有企业经营者（或管理者）不经评估机构评估，自己或指派代理人购买。如果按照《企业国有产权向管理层转让暂行规定》执行，这家破产国企就不会落入罗昌兆的妻子杨健琼之手。

2.3 杜绝藏匿侵吞国有资产

2000年2月，原成都市旅游服务公司总经理刘子皿、副经理赵洪远利用公司改制，采用隐匿资产、虚假做账、隐瞒改制真相欺骗职工转让股份等手段侵吞国有资产4700余万元，成都市法院判处刘子皿死缓，赵洪远无期徒刑。2002年6月，徐州市新苑房地产开发公司（国有企业）公司经理肖平在改制审计评估中，隐匿债权131.3万元并占为己有，被判处有期徒刑17年。按照2003年以来企业国有产权转让规定，企业国有产权转让必须清产核资、财务审计（包括法定代表人离任审计）、资产评估，公告信息，公开征集受让人。因此，加强企业国有产权交易监管，可以杜绝一些国有企业经营者（或管理者）故意将企业优质资产不列入会计报表中或资产评估范围，在企业产权改制转让后，再把藏匿的优质资产转入改制后的新企业或买方。

2.4 防止贱卖国有资产

2001年9至10月，原湖南省邵阳市常务副市长戴松林在湖南第一纸板厂（国有企业）改制中，以市政府名义强令邵阳市天瑞会计师事务所为买方郑某提供525万美元的虚假验资证明，国家因此损失2000余万元，事后郑某数次送给戴松林近20万元人民币。戴松林依靠这种手段，先后收受“好处费”折合人民币200余万元。加强企业国有产权交易监管，可以防止一些国有企业管理者（或经营者）与买方合谋，以零资产、负资产为借口，故意压低转让价格，贱卖国有资产，并在转让成功后收受买方巨额好处费。

2.5 避免逃废银行债务

据新华社2001年6月8日消息，中国人民银行近日公布的统计表明，截至2000年末，在工行、农行、中行、建行、交行5家商业银行开户的62656户改制企业，经金融债权管理机构认定，有逃废债企业32140户，逃废银行贷款本息1851亿元。2004年6月青岛市一份《关于企业逃废银行债务的调查报告》指出，近年来，一些企业借改制之机实行假分立、假兼并、假租赁、假出售等，以达到悬空、逃废的目的。据调查统计，截止到2004年6月末，青岛市国有企业因改制和产权转让，逃废农业发展银行等9家银行本息32.4亿元。

《企业国有产权转让管理暂行办法》规定，企业国有产权转让方案应当载明转让标的企业涉及的债权、债务包括拖欠职工债务的处理方案。按照这样的规定加强企业国有产权交易监管，就可以避免逃废银行债务。

2.6 保护职工合法权益

1998年，为了鼓励企业改制，青岛市国有资产管理局在《关于整体出售国营青岛制针厂国有净资产的批复》规定，“同意将青岛制针厂的国有净资产无偿转让企业全体职工”。然而，从1998年底开始至2010年，新的经营者陆续强迫400多名职工失业（其中部分职工没有得到分文的补偿），使这部分职工应享受的原企业资产被剥夺。

《企业国有产权转让管理暂行办法》规定，转让企业国有产权导致转让方不再拥有控股地位的，应当按照有关政策规定处理好与职工的劳动关系，解决转让标的企业拖欠职工的工资、欠缴的各项社会保险费以及其他有关费用，并做好企业职工各项社会保险关系的接续工作。加强企业国有产权交易监管，可以避免一些地方在企业改制产权转让中通过掠夺职工改制补偿金、不签订劳动合同、无故辞退员工、压低工人工资、不按时发放工资、不缴或少缴社会保险费等行径，保护职工的劳动和经济上的合法权益。