浅析新时期环境下中小企业资金管理的现状以及对策

江兴茂

【摘 要】资金管理工作在中小企业发展和运行过程中扮演着十分重要的角色，作为一项组织企业经营和生产的工作，在实际资金管理工作过程中存在很多问题，本文主要对我国现阶段中小企业资金管理现状进行分析，并在此基础上提出了几条有利于问题解决的实际措施，从而保证资金管理工作的顺利进行。

【关键词】中小企业；资金管理；现状；改进措施

资金作为企业发展运行的血液，做好相应的资金管理工作，能够推动中小企业朝着做强、做大、做优的方向发展。在全球性金融危机的不断影响下，我国中小企业虽然在实际发展过程中不断提升生产业绩，但是，盈利空间也逐渐呈现缩小趋势。中小企业面对原料上涨、人民币汇率不断提升造成的不利影响，只有做好相应的资金管理工作，才能够避免出现停产或者倒闭等风险。粗放式的资金管理放大了企业经营的风险，企业领导层和管理层难以防范风险，在较短的时间内难以处置好。所以，做好企业资金管理工作对于中小企业的发展而言有着较大的积极作用。

一、中小企业资金管理现状

1.缺乏科学认识以及企业资金管理重视不够

中小企业在发展过程中很难对财务管理工作进行重视，从而导致企业在进行财务管理工作时，将其与会计核算工作看成财务部门所需要执行的职能，企业管理和领导阶层认为资金管理工作就是管理较为简单的银行收支。我国现代中小企业大都是通过银行短期借款及内部资金积累来实现发展。受到这种薄弱管理意识的影响以及财务管理知识的缺乏，导致中小企业在进行财务管理工作时难以发挥核心以及主要职能，财务管理工作人员很难主动对资金管理各种职能以及方法进行创新。

2.资金使用缺乏计划

很多中小企业在进行资金使用过程中缺乏统一的认识和了解，从而导致资金管理工作难以进行较为规范的调控，没有建立并完善科学有效的资金管理体系＼资金运作平台以及信息管理平台，导致中小企业很难通过有效信息对发展资金进行合理有效的监督、管理以及控制。

3.财务观念较为陈旧，投资决策容易失误

中小企业管理和领导阶层对资金使用，大都较为随意，对于产品市场以及产品本身对资金特性缺乏认识和研究。企业领导阶层无法从根本上認识资金对企业创新的重要性，在高速发展的市场中，决策者难以对企业的发展同步考虑资金的需求，这就与企业发展的实际速度构成一对矛盾，从而导致企业发展缺乏完整科学的资金战略规划，盲目根据市场发展来进行战略计划，一旦出现任何资金项目发展的问题，将会导致中小企业丢失再次投资的良好机遇。大多数中小企业在发展过程中没有稳定的资金来源，在进行融资工作时，可能会遇到一定的困难。由于企业规模相对较小，财务制度较为残缺，从而导致信誉不断下降。

4.难以对资金投放和使用过程中风险进行控制

在现代企业资金各种投资活动中，很多领导都是根据自我经验来进行各种决策工作，很难将决策的可行性进行资金分析。中小企业在发展过程中大都是通过固定资产的增加来完成对内投资工作，因此，在一定程度上导致企业领导缺乏对外投资的意识。中小企业大都通过借债来进行资金补充，在规模不断扩大的影响下，将大量的资金运用在存货、固定资产以及应收账款之上。中小企业一旦出现存货跌价或者销售不畅的问题，便会导致买材料以及发工资等活动难以进行，从而被迫陷入到破产或者各种被动的地位。

二、做好中小企业资金管理工作的相关措施

为了能够从根本上提升中小企业的资金使用以及周转效率和速度，企业财务管理以及其他工作人员都要不断提升自我技能和素质，财务管理工作人员要尽自己的努力做好相关知识的学习工作，从根本上提升财务管理工作水平，通过自我完善和发展来弥补中小企业在进行财务管理工作中存在的主要缺陷。企业管理阶层要遵守财务管理工作的各项规章制度，科学决策，从而减少资金浪费的现象，保证企业朝着更加健康的方向发展。

1.做好现金预算管理工作

企业在实际发展过程中要秉承节约、收集业务需求、按制度与流程办事，从而确定资金的各项需求。这种需求一般都是通过资金预算活动来进行编制，整个预算工作包括现金支出、现金收入、合理利用结余资金等工作。对于长期资金预算进行实施过程中所出现的各种困难，可以转变为半年或者季度资金预算，从而更好地利用剩余资金。

2.对企业筹资方式进行合理确定

中小企业在发展过程中所需要的资金可以通过很多方式来进行筹集，不同方式下筹措的资金使用时间、成本大小以及附加的各种限制条款都具有较大的不同。因此，企业在进行筹资活动中，要保证实际资金数量满足各个阶段的经营以及生产需求，综合考虑各种资金筹措方式企业所带来的财务风险以及资金成本。

3.做好资金安全管理工作

做好企业资金周转工作是保证现代中小企业得以生存的基础。企业在销售产品过程中，要尽可能采用订单收款在先，发货在后或者现金销售的方式。当出现赊销现象时，应加强应收账款的催收管理，尽可能缩短款项回收期限。尽量减少企业库存盘活资金，对于各类闲置、未使用以及不需要的各种固定资产，可以进行及时处理，从而减少坏账带来的各种损失。在资本以及经济全球化的发展影响下，企业领导阶层要尽可能养成科学预见工作方式，通过缩短应收账款账期、及时处理闲置资产以及降低存货库存获取更多的流动资金，从而保证企业实现可持续发展。

三、结语

中小企业在实际发展过程中，要尽可能做好资金管理以及相关的财务工作，从而不断提升企业经济发展效益，在实际生产活动中投入更多资金。只有做好资金管理工作，才能够保证中小企业各项投资以及运行活动的顺利进行，产生更大的经济和社会效益。

参考文献：

[1]孙佳.关于加强中小企业资金管理的有效途径[J].中国经贸，2013（18）

[2]鲁力.我国中小企业资金管理问题研究[J].当代经济，2013（10）