基于NK模型和BSC的上市商业银行绩效管理研究

[摘要]本文以我国16家上市商业银行为研究对象，将复杂自适应系统中的NK模型引入到银行绩效管理领域，构建银行绩效NK模型，并借助平衡计分卡（Balanced Score Card，BSC）的方法，开展实证研究，为我国商业银行绩效管理提出若干建议。

[关键词]银行绩效；NK模型；平衡计分卡

[中图分类号]F832[文献标识码]A[文章编号]1005-6432（2013）37-0050-02

1引言

银行业的绩效管理一直是国内外众多学者关注的热点问题，从指标评价到数理模型构建，很多方法被应用到银行绩效管理领域。随着20世纪80年代复杂科学的兴起，人们对客观世界的认识已经不再是简单地抽取、折射，而是整体的、系统的把握。因此本文将Holland^[1]教授提出的复杂适应性系统理论中的NK模型应用到银行绩效管理领域，以新的视角研究绩效管理，在目前国内银行绩效管理领域实属鲜见。

2方法介绍

21NK模型简介

20世纪90年代初罗伯特·卡普兰和戴维·诺顿共同提出了一种新的组织绩效管理方法，即平衡计分卡，该方法打破了传统的单一使用财务指标衡量业绩的不足，平衡计分卡一经提出就被广泛应用于各大银行和跨国企业，平衡计分卡从财务、顾客、内部经营过程以及学习和成长能力四个层面开展组织的绩效管理。由于企业绩效除受到自身因素的影响之外，离不开外部环境的作用，因此笔者在平衡计分卡原有的四个维度上进行扩展，加入外部环境因素，构建出五维的平衡计分卡。

参考王帅和王旭^[4]的方法，用银行年报中的数据作为平衡计分卡各层面的衡量指标。财务层面用固定资产、贷款、净利润、总资产、资本充足率和拨备覆盖率作为衡量指标；顾客层面用存款作为衡量指标；内部经营过程用不良贷款比率、员工数量作为衡量指标；学习与成长能力层面用业务及管理费、非利息收入作为衡量指标。外部环境层面用手续费及佣金收入和地区GDP增长率作为衡量指标：考虑到银行的手续费及佣金收入在一定程度上反映了银行通过开展业务所带来的市场占有率，而市场占有率越高的银行，其绩效受外部环境影响越大，因此用手续及佣金收入作为衡量外部环境因素的一个指标；同时，银行所处宏观经济环境必然会对银行绩效产生影响，因此用银行总部所在地区的地区GDP增长率作为衡量外部环境因素的另一个指标。

23构建适用于银行绩效的NK模型

目前国际上关于银行绩效的考核指标，基本上都是从财务因素、非财务因素和外部环境三个方面入手构建指标体系，因此本文选取N=3，表示影响银行绩效的三大因素：财务因素、非财务因素以及外部环境因素；由于三个因素之间彼此相互作用，因此K=2；A取2表示各因素有两个状态，不妨用0和1表示，当A的取值大于2时，结果类似，为了简化计算，本文将A设定为2（杨延村和赵炳新^[5]）。因此，可能性空间共有23=8种组合状态，即：Ω={000，100，010，001，110，101，011，111}。财务因素、非财务因素和环境因素对于银行绩效的影响存在着差异，其中，财务方面的指标能够体现银行业绩，所占权重应该较高（李宋岚和刘嫦娥^[6]）；同时，权重的设置不能过高，以免导致“抓大放小”，权重的设置也不能过低，以免影响该因素的影响力造成有关部门缺乏重视（刘亚男^[7]）。因此，本文将财务因素、非财务因素和环境因素的权重设为：40%、30%和30%。进化规则设定为用W

以表为基础，运用布尔超立方体描述银行绩效的适合度景观，如图。图中的方框代表影响绩效各因素的组合状态，高适应度值即为景观中的“山峰”，实线表示低适应度值的组合到相邻的高适应度值组合的路径，虚线表示抵达全局最优组合的最短路径。

银行绩效的适合度景观

首先分别求取各指标三年数据的均值，然后将各指标的均值进行规范化和归一化处理。运用主成分分析法从13个指标中提出3个主成分（累积解释能力达89366%），分别代表财务因素、非财务因素和环境因素，然后求取三个主成分各自的均值，对比主成分中数值和均值的大小，如果主成分中的数值小于均值，则将相应的因素状态设定为0，表示银行该因素水平低于总体的平均水平；如果主成分中的数值大于均值，则相应的因素状态设定为1，表示银行该因素水平高于总体的平均水平。所得的组合状态及适应度值如表。

4结论和建议

首先，适合度景观可以帮助银行评价自身绩效状况的高低，例如组合状态（101），说明目前银行的财务水平和环境因素高于整体的平均水平，而非财务状况低于整体平均水平，此时银行重视非财务管理。其次，从到达全局最优点的最短路径（000）→（100）→（101）→（111），可以得到提升绩效水平的有效途径：应该先从财务方面入手，改善银行的财务状况，银行财务水平的改善成为绩效提升的第一关键因素，同时银行绩效管理不能忽略外部环境的作用，银行的绩效管理不能一味改善自身状况，应该与宏观外部环境相结合，进行全面的绩效管理。最后，银行绩效管理离不开非财务因素的作用，应该重视内部监管，以求绩效水平的全面提升。

参考文献：

[1]Holland J H. Adaptation in Natural and Artificial Systems[M].Ann Arbor：University of Michigan Press，1992.

[2]Kauffman，Stuart A.The Origins of Order： Self-organization and Selection in Evolution[M].New York： Oxford University Press，1993.

[3]Wright S.The Rules of Mutation， Inbreeding，Cross Breeding and Selection in Evolution[C].Proceeding XI International Congress of Genetics，1932：356-366.

[4]王帅，王旭.基于DE与BSC相结合的上市商业银行绩效评价研究[J].价值工程，2012（8）：104-106.

[5]杨延村，赵炳新. 基于NK模型的复杂系统中的组织结构分析[J].产业经济评论，2008，7（1）：122-133.

[6]李宋岚，刘嫦娥.基于平衡计分卡的商业银行绩效考核分析[J].财经问题研究，2010（4）：76-79.

[7]刘亚男.基于平衡计分卡的商业银行绩效管理[D].大连：东北财经大学，2007.

[8]Irene Y.H. Fan， Rongbin W.B.Lee.Design of a weighted and informed NK model for intellectual capital-based innovation planning[J].Expert Systems with Applications.2012（39）：9222-9229.

[9]汤临佳.企业集群适应能力演进研究[D].杭州：浙江工业大学，2011.

[作者简介]王巍（1989—），男，汉族，河南驻马店人，贵州大学管理学院硕士研究生。研究方向：金融工程管理。