台湾中小企业金融服务的经验与启示

摘要：本文通过切身感受台湾地区银行业的服务情况，简述了台湾中小企业金融服务的经验以及给我们的启示。

关键词：台湾地区 中小企业金融服务 经验与启示

应台湾金融研训院的邀请，2012年上半年我作为当地银行业协会组织的金融交流考察团成员之一，赴台湾进行了为期8天的以中小企业信贷管理及中小企业融资实务为主题的考察交流活动。在台期间，考察团一行接受了台湾金融研训院安排的“两岸金融高级研修班”课程，并对台湾的万泰银行进行了考察交流活动。短短8天的台湾之行，时间虽然仓促，却使考察团全体人员对台湾的金融环境真实现状有了一个比较深入的了解，切身感受到台湾地区银行业的服务情况，感受颇深，受益匪浅。

1 台湾地区简要情况

台湾有2228万人，2010年GDP达142063.16亿新台币，折合31569.59亿人民币，合4304.51亿美元，人均1.932万美元，属于发达经济区。据统计，目前我国台湾地区中小企业约为123.5万家，占全体企业的97.7%，就业人数约819.1万人，占全体就业人数的78.06%，2007年经济危机以来，台湾中小企业相关主管部门进一步完善了融资供给体系、融资保证体系和融资辅导体系，使中小企业摆脱了经济危机下的融资困境。台湾地区银行业特点：①银行及营业网点数量众多。截至2011年9月末，台湾地区共有金融控股公司15家、台资银行37家、外资银行在台分行28家、外资银行在台子行3家。营业网点超过6000家，ATM25786台。②金融资产总量较大，金融化程度较高。截至2011年9月末，台湾地区金融机构存款总额27.11万亿元新台币（约5.89万亿元人民币），贷款总额21.34万亿元新台币（约4.64万亿元人民币）。

2 疏通小企业融资渠道

2.1 直接融资 为帮助有潜力的中小企业获得权益性资金，台湾通过设立中小企业开发公司、投资服务办公室，执行中小企业创业育成信托投资专户和加强投资中小企业实施方案等措施，支持有潜力的中小企业发展。

2.2 间接融资 台湾目前设立有8家中小企业专业银行，专为岛内的中小企业提供融资服务，同时也鼓励一般商业银行对中小企业贷款，根据规定，在落实风险管理的基础上，对中小企业贷款绩效好的银行实行差别奖励措施，对简化申请流程的也给予奖励。

截止2010年8月末，台湾本地银行对中小企业贷款余额达新台币34398亿元，占全体企业贷款余额的43.71%，占民营企业贷款余额的48.05%，上升趋势明显。

3 信用保证制度

1974年，中小企业信用保证基金设立，其为台湾监管部门及相关金融机构捐助成立的非营利财团法人，是为协助中小企业融资而设立的专职机构，旨在配合“政府”政策，为担保不足的中小企业提供信用保证，使其顺利从金融界取得所需的资金。基金设立初期，“政府”出资约占60%，银行和企业捐资分别占30%和10%。截止2011年末，“政策”出资新台币806.82亿元（占81.15%）。根据规定，凡是符合保证对象的中小企业均可以通过其往来银行直接利用信用保證基金的保证服务，如果企业无法提供抵押品或担保品不足时，银行也可以利用保证基金的保证解决担保问题，但必须支付融资保证手续费用。从基金成立到2012年4月底，基金共对31.9万家中小企业提供信用保证，金额累计达新台币6兆5千余亿元，由此协助中小企业从金融机构获得的融资额达新台币9兆2千余亿元。

4 建立中小企业辅导体系

台湾于1964年在“经济部”设立中小企业处，具体负责帮助中小企业的发展。1966年成立中小企业辅导工作小组。1968年成立了中小企业辅导处。1969年以后，随着经合会改组，中小企业辅导工作交由“经济部工业局”负责。根据台湾中小企业的发展状况，建立中小企业辅导体系，在该体系内设立了经营管理、互助合作、创业育成、质量提升、信息管理、财务融通、研究发展、工业安全、生产技术和防止污染等11项辅导项目。

经营管理方面的主要职责：①提升中小企业经营管理辅导，协助提高经营效率；②促进中小企业健全发展，提高中小企业产业竞争力。

互助合作方面的主要职责：①塑造企业合作环境，扩大企业间交流，创造合作机会；②结合利用企业拥有的个别资源，共同强化竞争能力，并开发事业机会。

创业育成方面的主要职责是为中小企业建构优质创业育成发展环境，以促进新兴中小企业创业育成与发展，奠定经济发展之良好基础。

质量提升方面的主要职责是推动中小企业获得品质认证并协助中小企业全面提升产品及服务质量。

信息管理方面的主要职责：①协助中小企业建立现代化经营环境及电子化企业，以提升企业竞争力；②协助中小企业利用计算机及相关技术，搜集经营信息以建立健全信息管理制度，提升经营管理质量及作业速度。

财务融通方面的主要职责：①强化融资条件，协助获取必要资金；②协助企业协调银行债权，解决资金困难，促进正常经营；③加强企业项目投融资宣传；④提高企业财务管理绩效，降低财务成本，强化经营体质；⑤健全企业会计处理作业，均衡融资及节税，除降低银行授信风险外，增加政府税收；⑥协助企业发展管理会计，落实预算制度及内部控制制度。

研究发展方面的主要职责是新产品、新技术、新设计、新材料的开发辅导。目标应超越目前岛内同业一般技术水平。工业安全方面的主要职责是配合法令政策，协助产业解决安全卫生问题，改善其作业环境，提倡推广技术信息，增进工厂操作安全及安全卫生体质。生产技术方面的主要职责是结合自动化、电子化等相关技术服务业及研究单位等协助制造业进行自动化导入、电子化导入、新产品开发（上接第68页）及人才培训，提升台湾企业竞争能力。防止污染方面的主要职责是提升产业环保技术水准，增进污染防治设备操作维护效率，辅导产业界符合各种环保法规，以达成经济发展与环境保护兼顾的永续发展目标。2008年4月，中小企业发展基金管理委员会还联合多家银行设立中小企业融资服务平台，以便银行掌握企业经营状况及资金需求，协助中小企业从银行获得融资。

5 此次两岸金融交流的启示

5.1 成立高层次的机构负责管理中小企业事务 建议成立类似台湾中小企业处的中小企业管理局，全面负责中小企业的政策、规划、咨询、协调工作。便于对中小企业进行一揽子的支持和协调。

5.2 积极发展中小企业的直接与间接融资渠道 直接融资方面，可以成立中小企业管理局管辖下的中小企业发展基金，该基金可以联合现有的民间创投机构对有发展潜力的中小企业进行股权投资。间接融资方面，可先在部分地区开办为中小企业服务的专业银行，由当地政府负责一部分资金，其余资金由企业参股，待时机成熟后上市集资。

5.3 建立以政府为主导的中小企业信用保证基金 中小企业信用保证基金由政府和银行共同出资，政府通过财政出资，出资比例应在50%以上，而鉴于义务和权力对等原则，各家银行出资份额应根据其在银行业对中小企业贷款的比率确定。

5.4 建立中小企业辅导机制 中小企业随着规模的扩大，其在企业管理、财务规划、研究发展、业务营销等方面可能遇到困难，建立中小企业财务融通辅导体系和经营管理体系，可以在一定程度上解决中小企业面对的困难。

6 两岸和平发展是人心所向，大势所趋

台湾自古是祖国不可分割的一部分，两岸人民血脉相同、骨肉相连，文化同源、传统一致。考察期间，我们深切地感受到，两岸合作交流、和平发展是两岸人民的共同期盼。踏上台湾土地，给我们考察团人员的第一感受是如履故土，毫无陌生感，无论是市民、农户、公职人员，还是餐饮、购物、交通等各行各业的服务人士，都对大陆来客十分友好，表现出血浓于水的同胞情谊，而且大陆与台湾社会各界对两岸的合作与交流有共同的期待，2012年6月22日中国银行台北分行开业、7月16日交通银行台北分行开业，两岸的金融交流已经落地生根，给台湾经济带来了积极的影响，我们深深感到两岸统一，实行“一国两制”是人心所向、大势所趋。

参考文献：

[1]刘瑞.中小企业融资探索——基于金融创新角度[J].价值工程，2007（01）.

[2]李明玉.关于完善中小企业融资问题研究[J].價值工程，2011（09）.

[3]王彤，王丹.我国金融行业的特点及金融国际化产生的不利影响[J].价值工程，2010（12）.

作者简介：

翁翔（1973-），男，福建人，本科，总经理，主要研究方向：银行金融服务。