浅谈水利水电施工企业的项目风险管理

杨晓华，李 盛，曾朝文

（1.江西省水利科学研究院，江西 南昌 330029；2.江西省水利水电开发有限公司，江西 南昌 330001；3.江西省水利水电建设有限公司，江西 南昌 330025）

0 前言

水利水电施工企业的项目风险管理是水电企业经营的重要内容，如何化解和减少风险是企业经营者必须进行研究的。项目的风险管理对于企业目标的实现、经营效率的提高都是十分有益的，对于提升企业生存能力、增强企业核心竞争力具有不可替代的作用。

水利水电建设项目，特别是大中型建设工程项目，是极其复杂的系统工程，其实施过程充满风险。随着水利水电行业改革的不断深入，建设项目管理组织以往传统的项目管理模式正在发生根本性变化，通过管理求得效益最大化更具挑战性，成功的项目管理组织在利用强大的技术力量管理其资产从而创造利润的同时，风险也越来越多，越来越复杂。建设工程项目管理组织所面临的风险贯穿于建设工程项目的始终。因此，对各种风险进行管理和有效地预防，是水利水电企业取得竞争优势，实现可持续发展的关键。

1 国际和国内建设项目风险管理的情况

1.1 国际建设项目风险管理的状况

建设项目风险管理最早是起源于第一次世界大战后的德国，因此德国人较早建立了风险管理的系统理论，并强调处理风险的手段有风险的控制、分散、转移、回避和抵消等，至于选择哪一种，则要根据企业的具体情况而定。随着科学技术的快速发展，以及经济全球化和社会活动的大型化，各行业正面对着高度不确定的环境条件，面临着不同的风险，风险管理已日益成为一门比较成熟的学科专业。20世纪60～70年代，风险管理的概念、原理和实践已传播到美国、加拿大、欧洲、亚洲和拉丁美洲的一些国家，这些国家风险管理协会组织的建立、风险管理教育的普及，表明风险管理已渗透到社会的各个领域。

1.2 国内建设项目风险管理的研究状况

我国对于风险问题的研究起步较晚。“风险”一词是1980年首次由周士富提出的，这是与我国改革开放前长期实行高度集中统一的计划经济体制相适应的。1987年清华大学郭仲伟教授《风险分析与决策》一书的出版标志着风险管理研究的开始。

水利水电建设工程项目也是较早引进项目管理的一个行业，从我国第一个利用世界银行贷款、率先实行国际招标竞争的国家重点工程云南鲁布革水电站到小浪底水电站再到举世闻名的三峡水利枢纽工程，都积累了丰富的项目管理经验。相对而言，我国目前在建设工程项目的风险管理方面的工作尚处于初级阶段，还只是依靠经验的积累，管理人员对风险管理的重要性认识不够，这必能会引起诸多不必要的损失，将导致企业的管理失控。

2 水利水电施工企业项目风险管理

2.1 水利水电施工企业项目风险管理的定义

水利水电建设工程项目风险管理是指项目管理人员对可能导致建设工程项目损失的不确定性进行预测、识别、分析、评估和有效的处置，以最低成本为水利水电建设工程项目的顺利完成提供最大安全保障的科学管理方法。它是以观察、试验和分析损失资料为手段，以概率论和数理统计为数学工具，以系统论为研究方法，去研究项目的部门、进度、质量、成本、市场等方面可能存在的风险，寻求控制风险的规律。

2.2 水利水电施工企业项目风险管理的特征

（1）风险管理的目的在于预测。水利水电建设项目风险管理不是在风险事件发生后用来追查和推卸责任的，因此，项目管理的团队应当在一个相互信任、开放的环境中工作，信息的及时沟通对于风险管理十分重要。

（2）风险管理是有代价的。风险的计划编制、识别，分析、监控和处置都需要分配建设工程项目的资源，由于风险管理是用来减轻或预防未来可能出现的问题，其真正价值只有在未来才能体现出来。但是也许用于风险管理的投入在将来会抵消或超过风险所造成的损失。

（3）风险将随着项目的进展而变化。一旦工程项目的目标、时间和费用计划确定，该建设工程项目的风险计划也随之完成。但是在建设工程项目执行过程中如果建设工程项目的时间、费用等约束有重大变化，相对于这些约束的风险也要重新进行评估。

2.3 水利水电施工企业项目风险管理的作用

（1）项目风险管理能促进项目实施决策的科学化、合理化，降低决策的风险水平，有利于项目组织减少或消除各种经济风险、技术风险、决策失误风险等，这对项目的科学决策和正常经营具有重大意义。

（2）项目风险管理能为项目组织提供安全的经营环境，使其全身心地投入到各种项目活动中去，保证了项目的稳定发展。

（3）项目风险管理能够保障项目组织经营目标的顺利实现，它可以使项目组织面临的风险损失减小到最低限度，并及时提供补偿，从而保障组织目标的实现。

（4）项目风险管理能促进项目组织经营效率的提高，风险管理是一种以最小成本达到最大安全保障的管理方法，它将有关处置风险管理的各种费用分摊，同时各种监督措施也要求各职能部门提高管理效率，减少风险损失，从而促进了项目组织经营效益的提高。

3 水利水电施工企业项目风险的分类

随着市场竞争的日趋激烈、水利水电工程承包被人们看作是“高风险行业”，除了项目投资大、周期长、涉及的工作和工序繁多，且容易受外界因素及不可抗力因素影响，所以说施工企业面临的风险贯穿于建设工程项目的始终。

3.1 招投标风险

企业在考虑是否进入某一市场、是否对一建设工程项目进行投标时，首先要考虑是否能承受进入该市场或承揽该工程可能遭遇的风险。企业管理者首先要对此作出决策。因为存在有中介与代理发布招标信息不对称骗取保证金的风险；存在有业主虚假招标、明招暗定的风险；还存在因自身的原因，未正确地使用报价策略，出现报价失误，造成重大损失所引起的风险。

3.2 合同风险

水利水电建筑市场存在着的一些问题，如工程质量、工程款拖欠、原材料价格上涨、工期拖延等问题，都与合同履行不良有密切关系。建设合同的重要原则之一就是平等性，但是鉴于当前国内工程承包多呈现出买方市场的特点，建设单位常常居于对已有利的优势，对承包商在签订合同时常常强加种种不平等条款，例如合同中只有处罚条款没有奖励条款，对承包商只强调义务，而不提其应有的权利，对于工期延误罚款的条款，在合同中都有详细的规定，而且罚则极严，而对业主因设计图纸延误、因拆迁延误等条款都一带而过。合同是施工企业一切风险的源头，承包商如果在拟订合同条款时不坚持合理要求，则势必给企业埋下风险隐患。

3.3 自然风险

工程项目所在地区客观存在的恶劣自然条件，如严寒地区冬季无法施工，水利工程因洪水冲毁以及地震多发带、海啸、泥石流多发区都潜伏着威胁工程的严重自然灾害。另外，恶劣的气候或环境也会导致施工企业的利益受损，水利工程因长时间的暴雨、台风、酷暑等都给工程实施带来不便，从而增加工程成本。再次，恶劣的现场条件如地质条件差等原因同样会给施工企业带来重大损失。

3.4 资金风险

工程的实施前提条件必须是资金有保证，任何企业都离不开融资，靠自己的本金去发展或承揽工程是极其有限的，然而，现在的建筑市场各方主体尚不成熟，行为不规范问题比较严重。工程承包呈现以买方市场为主的特点，例如在合同条款的履行过程中因对履约担保没有明确规定，业主方趁机索要履约保证金，以弥补其资金不足。另外，山于对预付款担保没有明确规定，业主对支付工程预付款顾虑重重，以此为借口要求承包人垫资。第三因对业主支付担保没有明确规定，使发包人任意拖欠工程款，致使施工企业效益下滑，运转步履维艰，借贷无门，甚至导致拖欠企业职工工资，影响社会安定。拖欠工程款或垫资工程，实质上是业主把投资成本和投资风险转嫁给施工企业的不平等市场行为，大大增加了施工单位的财务风险。

3.5 材料价格风险

正常情况下，材料成本占建设工程项目成本的70%，有的工程属于长线工程，投资大，回收期长，施工企业必须采取一切措施严防材料涨价的风险。然而，在市场经济的情况下，通货膨胀是难免的，一定幅度的通胀是可以理解和接受的，但超过警戒线了，则企业将难以承受，因此，要求企业材料管理人员不断掌握准确的价格信息和可靠的货源，尽量减少因材料价格大幅波动而给企业带来巨大的影响。

3.6 工程管理风险

建设工程项目管理首先是公司领导层选派项目经理作为项目上的第一责任人，项目经理和项目管理组织是建设工程项目风险的主体，在项目风险管理中，项目经理在认识和处理各种错综复杂的风险时应统观全局抓主要矛盾，化不利为有利，将威胁转化为机会。另外，由于科技的不断进步，工程管理方法也应该与时俱进，企业管理者必须采用现代化手段来管理工程，才能使企业不断地发展和壮大。

3.7 质量与安全生产风险

据调查，企业存在的风险中，质量与安全风险最大，质量与安全是永恒的生命线，能够保证质量，保证安全，就能保障职工生命安全、保护企业的财产安全，一旦发生质量与安全事故，不仅给伤者及家属带来不幸，也给企业带来经济损失和形象伤害。轻则罚款，通报批评，重则停业整顿，甚至停止经营，从而关系到企业的生存。因此，只有安全才能带给企业生存发展，只有安全才能让企业员工平安幸福。

4 策略与措施

4.1 策略

风险应对策略是整个风险管理的核心，是对已经识别的风险进行定性和定量分析以及风险排序，利用科学的手段和方法，在众多的方案中选优汰劣，从而制订相应的措施。

4.2 措施

（1）企业领导应树立强烈的风险意识和危机意识，增强对工程项目的监管和风险管理的力度，在项目一开始，整个项目风险控制过程中，就应收集和分析与项目风险相关的各种信息，预测未来的风险并提出预警，纳入项目进展报告。

（2）做好投标前的评估和策划，对某些风险超过自己承受能力，成功把握不大或者存在致命风险的项目，不参与投标，也不参与合资。

（3）为了避免风险可以采取损失一定的较小利益。在市场经济中，有些材料价格波动较大，企业可以与供应商提前订立购销合同并付一定数量的定金，从而避免因涨价带来的风险。

（4）选用分包商的形式来减轻风险。在分包合同中，通常要求分包商接受建设单位合同文件中的各项合同条款，让分包商分担一部分风险。

（5）利用风险转移，将自身面临的风险有意识地转移给保险机构，如工程保险、工程担保等。

（6）在工程建设中，加强内部合同管理，严格按照合同文本实现履约。

（7）项目经理及工程管理人员都要高度认识到风险的危害性。在工程施工中，不仅要加强项目管理全方位的过程控制，同时也要加强对员工的教育，提高全员遵章守规的自觉性。

（8）要利用工程索赔来降低风险损失。索赔是合同对工程风险的重新界定，没有索赔，合同就不能体现其公正性。工程索赔贯穿于工程实施的全过程，重点在施工阶段，企业管理层应当引起重视。

5 结语

水利水电施工企业经营上要有扎实的基本功，还要有抵抗外界风险的能力。国家“十二五”计划开局之年（2011年）中央一号文件首次以水利改革发展为指导思想，未来十年国家将投资4万亿元兴修水利。为了抓住这有利时机，有远见胆识的施工企业已经从发展战略的高度，进行全面的风险管理，并善于分析和预测企业管理当中各类风险，懂得采取防范和转移风险的措施，使自己成为驾驭风险的成功者。

[1］杨开云主编.建设工程项目管理[M］.郑州：黄河水利出版社，2009.

[2］建设工程项目合同与风险管理编委会编.建设工程项目合同与风险管理[M］.北京：中国计划出版社，2007.

[3］李乔明.浅谈水利水电施工企业风险管理[J］.小水电，2007.

[4］王志丰，季 笠.项目风险管理规划在水利项目管理中的应用[J］.水利规划与设计，2007（5）.