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程昊

【摘 要】本文论述了石油化工项目投资估算的重要性，费用构成和编制依据，进而论述石油化工项目建设投资主要估算方法，对常用的单位生产能力估算法、生产能力指数法和相关系数法分别进行举例分析，讨论上述三种方法的特点及采用该方法时应注意的问题。

【关键词】石油化工项目；建设投资；估算；方法

概述

工程建设项目投资估算是在对项目的建设规模、产品方案、工艺技术方案和设备方案、工程方案及项目实施进度等进行研究并基本确定的基础上，对建设项目总投资进行估算。对石油化工项目来说，投资估算是拟建项目编制项目建议书和可行性研究报告的重要组成部分，是项目决策的重要依据之一；它还是确定融资方案、筹措资金、进行财务分析和经济分析的重要基础；也是工程设计招标、衡量设计方案经济合理性，控制设计概算、实行限额设计的依据。因此，在石油化工项目中，完整准确地进行投资估算是在项目建议书阶段和可行性研究阶段乃至整个项目决策阶段必不可少的重要工作。

石油化工项目在不同阶段所掌握的基础资料的详略程度和设计深度的要求不同，投资估算的深度和准确性有所差别。而经批复的投资估算作为建设项目总造价的最高限额，并据此对工程造价进行严格控制，不得突破，必须突破时应重新报批，因此，建设项目投资估算要尽可能合理准确。

项目总投资由建设投资、建设期利息和流动资金构成。本文主要论述建设投资估算。

建设投资包括该项目从筹建、设计、施工直至竣工投产整个建设期内所花费的全部建设费用。包括固定资产投资、无形资产投资、其他资产和预备费。其中：固定资产投资由工程费（包括设备购置费、主要材料费、安装费和建筑工程费）和固定资产其他费组成。

石油化工项目投资估算编制依据主要有国家及行业颁发的文件依据、价格依据、费用依据和项目相关资料等，包括：

1.拟建项目设计任务书；

2.拟建项目概况，包括建设地点、工程内容、生产规模、建设周期、建设项目性质、依托条件等主要情况的说明；

3.项目所在地的现场情况，如地理位置，地质条件，交通，供水，供电条件等；

4.投资估算指标、概算指标、技术经济指标和造价指标（包括单项工程和单位工程造价指标等相关参考资料）；

5.相关的设计文件依据、设计参数，包括各种建筑面积指标，能源消耗指标等；

6.石油化工项目相关的定额及其定额单价等。

7.类似工程或装置的工程造价或结算资料，以及各种经济技术指标和参数；

8.拟建项目建设地所颁布的相关计价规则，如地方建筑安装工程费用项目组成及计算规则等；

9.当地定期或不定期发布的调价系数及材料差价计算办法等；

10.拟建项目建设地的造价信息，包括人工、材料、机械使用费等相关的市场信息价。

建设投资估算方法

石油化工项目建设投资估算采用的估算方法很多，主要有单位生产能力估算法、生产能力指数法、比例估算法、系数估算法、估算指标法和概算指标法等。建设投资的估算采用何种方法取决于项目所处阶段的不同以及资料数据的完整性和可靠性。在石油化工项目的项目建议书和可行性研究阶段，单位生产能力估算法、生产能力指数法和相关系数法运用最为普遍。下面将对上述三种投资估算方法进行论述。

1.单位生产能力估算法

单位生产能力估算法是根据已经建成的性质类似、规模相近的建设项目的单位生产能力投资（如元/吨，元/立方米）与拟建项目建设规模相乘来估算拟建项目建设投资。

其计算公式为：

C2= C1/ Q1×Q2×CF

式中：C1— 已建类似项目或装置的实际投资额；

C2— 拟建项目或装置的估算投资额；

Q1— 已建类似项目或装置的生产能力；

Q2— 拟建项目或装置的生产能力；

CF— 不同建设时期、不同建设地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数。

【例1】 在2006年新建某炼油厂，已建成3万标立/时制氢装置的建设投资为16800万元。估算在2012年建设一套4万标立/时的同类制氢装置的建设投资。假定从2006年到2012年平均每年工程造价指数为1.03，即每年递增3%。

利用单位生产能力估算法，单位生产能力为16800/ 3=5600（万元/万标立），则2012年新建一套4万标立/时的同类制氢装置的建设投资为5600×4×（1.03）6-1=25967万元。

特点：单位生产能力估算法是简单地将建设投资与生产能力视为线性关系，是一种较为粗略的投资估算方法，主要用于新建装置的初步投资估算，简单快速。但要求估算人员具有十分丰富的经验，掌握足够的典型工程实际投资额的历史数据资料，而且这些数据均应与单位生产能力相匹配，仅存在建设项目生产能力大小和建设地点时间等可调整因素的差异，否则将会造成较大的误差。

在采用单位生产能力估算法时应注意：

1）拟建项目设计生产能力与同类型项目实际生产能力及设计范围的差异；

2）不同建设地点，水文、地质、气候等自然条件的差异；

3）采用的工艺技术方案和主要设备材料的选型差异；

4）所采用的不同设计标准、价格体系的差异。

2.生产能力指数法

生产能力指数法也称规模指数法。这种方法主要是参照已建成的、性质类似的建设项目或生产装置的投资额和生产能力等已知条件，根据计算公式，估算不同生产能力的拟建项目或生产装置的投资额。

其计算公式为：

C2= C1×（Q2/ Q1）n×CF

式中：C1— 已建类似项目或装置的实际投资额；

C2— 拟建项目或装置的估算投资额；

Q1— 已建类似项目或装置的生产能力；

Q2— 拟建项目或装置的生产能力；

n — 生产能力指数（0≤n≤1；一般为0.5≤n≤0.9）；

CF— 不同建设时期、不同建设地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数。

【例2】 某化工厂已建设一套10万吨/年聚乙烯装置，其建设投资为68120万元，估算近期拟建同类设计规模为30万吨/年聚乙烯装置的建设投资。

利用生产能力指数法，取生产能力指数n=0.62，综合调整系数CF = 1.03，则拟建30万吨/年聚乙烯装置的建设投资额为68120×（30/10） 0.62×1.03=138652万元。

特点：生产能力指数法是按同类型项目或装置实际资料求得的指数关系，只要数据资料可靠，条件基本相同，对生产能力指数合理取定，相比单位生产能力指数法准确性也较高，因此石油化工项目投资估算编制多采用生产能力指数法。但当拟建项目与已建项目的工艺技术条件相差较大时，估算结果的误差也会比较大，故要求已知的项目与拟建项目的产品相同，工艺流程相同，两者的规模相差倍数不能太大，并应注意结合项目的具体情况进行相应的调整。

在采用生产能力指数法时应注意：

生产能力指数法的关键是生产能力指数n的取定。不同的项目、不同的建设地点建设时期，其数值不尽相同，这需要投资估算人员有丰富的数据经验和判断力。根据以往一些石油化工装置的统计资料，n值可按以下原则选取：

1）当主要利用增大装置容量或设备规格来扩大拟建项目生产规模时，n值一般在0.6～0.7之间选取。

2）当主要利用增加相同规模装置或主要设备的数量来达到扩大生产规模时，n值一般在0.8～0.9之间选取。

3）对于石油化工装置压力较高时，采用扩大设备规格的方法时，n 值则应略偏高。

4）拟建项目的规模与类似项目的规模相差不应大于10倍（目前石油化工装置投资估算要求两者的规模相差应在4～5倍范围内），否则将会使估算的精确度降低。

在编制石油化工项目投资估算时，生产能力指数一般可以参考中国石油化工集团公司经济技术研究院出版的《中国石油化工项目可行性研究技术经济参数与数据》中的石油化工装置投资规模指数。

3.相关系数法

3.1以建设项目主要工艺设备投资为基数

以拟建项目或装置中最主要并与生产能力直接相关、投资比重较大的工艺设备投资（包括设备运杂费及安装费）为基数，根据已建同类型项目或装置统计资料中相应的主要工艺设备投资为基础、计算出相应各专业工程费，包括总图、建筑物、构筑物、工艺管道、电气、电信、自控仪表、给排水、采暖通风等各专业，所占工艺设备费的比例，即相关系数，利用此相关系数估算出拟建项目或装置各专业的投资，汇总得出拟建项目或装置的工程费用，再加上工程建设其他费用，即可得到工程项目的建设投资。

其计算公式为：

C= E×（1+f1×P1+f2×P2+f3×P3+…）+I

式中：C— 拟建项目或装置的投资额；

E— 根据拟建项目或装置的主要工艺设备表，按当期当地采购价计算的设备费（包括运杂费及安装费）；

P1、P2、P3…— 已建项目或装置各专业工程费占工艺设备投资的百分比；

f1、f2、f3…— 由于建设时间地点等因素变化引起的费用综合调整系数；

I— 拟建项目或装置的其他费用。

【例3】 某市拟建一套20万Nm3/d CNG加气母站，根据工艺专业提供的设备一览表，按现行价格计算出工艺设备投资约为815万元。已建同规模CNG加气母站投资资料显示：与设备投资有关的各专业工程费占工艺设备投资百分比，如表1所示。

表1 与设备投资有关的各专业工程投资系数

总图运输 土建 工艺管道 电气 电信 自控仪表 给排水 采暖通风

29% 74% 29% 56% 14% 33% 10% 7%

利用相关系数法，取综合调整系数为1，其它费用按占工程费的20%，则拟建20万Nm3/d CNG加气母站的投资C=815×（1+29%+74%+29%+56%+14%+33%+10%+7%）×（1+20%）=3443万元。

3.2以建设项目全部设备购置费为基数进行建设投资估算

以拟建项目或装置的设备购置费（工艺设备、机械、电气、自控仪表、暖通、给排水等专业的设备购置费总和）为基数，根据已建同类项目或装置统计而得的主要材料费、安装费、建筑工程费占设备购置费的投资比例，即相关系数，计算出拟建项目或装置相应的主要材料费、安装费、建筑工程费等工程费用，再加上拟建项目的工程建设其他费用，即可得到工程项目的建设投资。

其计算公式为：

C=E×（1+f1×P1+f2×P2+f3×P3）+I

式中：C— 拟建项目或装置的投资额；

E— 根据拟建项目当时当地价格计算的设备费（含设备运杂费）的总和；

P1、P2、P3— 已建项目中主要材料费、安装费、建筑工程费占设备购置费的投资比例；

f1、f2、f3— 由于建设时间地点等因素变化引起的费用综合调整系数；

I— 拟建项目的其他费用；

【例4】 某油品升级项目中，拟建一套35万吨/年轻油改质项目，根据各专业提供的设备一览表，按现行价格计算出设备投资约为3887万元。已建同规模同类型项目资料显示：已建项目中主要材料费、安装费、建筑工程费占设备购置费的投资比例分别为45%、24%，17%。

利用相关系数法，取综合调整系数为1，其它费用按占工程费的20%，则拟建项目的建设投资约为：