我国企业资金管理现状及新模式的探讨

广东电网公司河源供电局 张 秋霞

随着市场经济的发展，企业在市场竞争中日益激烈，为了能够适应多种的社会形势变化，需要加强对资金管理，并且充分发挥资金在企业发展中的作用。企业在生产中，资金就像血液一样发挥着重要作用。随着我国社会主义市场体制建立，人们逐渐将改革重点放在了企业的体制变革中，而往往忽视了企业的资金管理，使得企业在资金管理链条上容易断裂。然而在当前的发展中，由于部分企业受到传统观念影响，难以对未来形势进行有效预测，因此在资金管理上出现了较为松散的现状，而资金是企业在发展中的财务资源，我们需要重视起资金管理，实现规范化与透明化的目标，坚持一切从实际出发，加强对资金管理模式的创新，充分发挥资金在企业发展中的作用。

1 新背景下企业资金管理重要性

资金在企业管理过程中占有核心的位置，如果缺乏资金源，企业就会难以发展，使企业丧失了最基本的生存权利。而作为我国国民经济与社会发展的基础产业，企业有着经济效益良好、规模巨大的特点，但是在我国经济飞速发展的今天，由于受到传统观念的影响，在一些企业中资金管理出现了一些问题，加上独特的行业特点，使得资金管理出现了“高存高贷”的现象,也就是说在银行中账户较多，长期借款数额巨大，使得部分企业在经营中出现了困难。在当前，我国政府对企业经济体制改革的目标中明确指出需要降低成本发展，提升工作效率，最优化资源配置等要求，进而实现我国市场经济的稳定发展。随后，我国的经济体制改革工作小组出台制定了《关于对我国市场经济体制改革实施意见》，认为企业应当保障资金能够科学合理地进行使用，通过多方面进行筹集与发展资金。作为我国企业的财务管理的核心问题，资金管理有着无可比拟的重要性。

1.1 加强企业资金管理能够有效规范企业经济行为，实现社会经济健康发展

由于随着经济发展过程中，一些企业在经营方式不力等原因下，效益较低，归结原因，资金管理的不力是导致企业生产经营效率低下的主要因素，并且一些部分存在浪费严重的现象也是重要的原因。当前，一些国有企业管理出现大的漏洞，在财务管理方面较为松懈，一些企业的财务管理工作水平下降，许多企业的账目存在问题，甚至一些人会钻企业的管理漏洞，导致国有资产受到严重损失。因此在国有企业的发展中，需要改革财务管理模式，尤其对于资金管理这个最为薄弱的环节，可以说如果能够实现国有经济的发展，就必须紧抓资金管理。

1.2 加强企业资金管理能够缓解企业资金不足

在我国，一些企业经营中感到资金紧张，而多数企业资产并没有得到充分利用，尤其对于一些企业资产能够吸纳社会闲置资金的作用难以发挥出来。在我国当前的国有固定资产能够达到上万亿，如果这些资产能够经营好，就可以吸引众多资金，实现扩大再生产。

1.3 加强企业资金管理能够促进国民经济结构调整

由于我国国有经济资金数额巨大，但是在存量资产方面难以流动；再加上我国国有企业有着大而全、小而全的特点，容易出现盲目重复建设的状况，一些产业极其不合理。如果企业单纯依靠注入资金来实现产业结构的调整，依靠国家财政资金投入是不现实的，而即使国家盲目投入资金，也会使得一些不合理的产业结构程度加深。由此可见，单纯依靠国家的增加投入是不合理的，因此只有依靠加强资金的有效管理，实现我国的国有资产结构重组，进而使后续的自己投入合理，才能使得整个国民经济产业的结构得到优化。

1.4 加强企业资金管理是扩大我国企业资金规模的有效途径

在当前现有的企业资产管理中呈现出了两大问题，除了一些资产有着闲置浪费的问题，还有就是企业的资产呈现出重复分散的状况，并不能形成大规模的效益，因此只有加强企业的资金管理，才能实现企业资产聚拢，进而迅速扩大生产规模。

2 对我国企业资金管理的新模式探讨

由于当前我国企业资金管理发展进程缓慢，处理模式单调，难以适应当前的社会发展，并且存在多种不合理的地方，因此需要我们正确认识企业资金管理，从实际出发制定相关的资金管理模式，本文在此提出以下几点对策。

2.1 对资金强化管理，加强财务控制

企业需要从资金的源头抓起，例如在电网企业中对于电费的回收管理加强控制，严格管理日常的电费等多项经营收入，企业所收取的所有电费帐户需要统一纳入财务管理,并且需要通过银行的网络与电子结算系统，进而实现用户的快捷方便的上缴电费，并且需要按每日的结算制度，进而防止中间的资金沉淀，建立电费回收的闭环管理模式。

2.2 企业需要加强应收账款的管理

在应收账目管理前后都要加强管理控制，制定相关的责任制度，对一些客户拖欠款项的事宜创建相关的拖欠款项预警考核机制,对于各部门中存在的客户拖欠款项预警机制的不同责任要分别进行划分，在制度上规定相关的奖惩，并且将拖欠款项回收风险控制在可以控制的状态。企业需要加强对客户拖欠款项与企业的信用机制相关联，并且对客户进行评价制度，密切关注财务管理的变动，一旦出现反常的状况，需要采取果断应对措施。企业对于一些死帐等账目要认真考核，进而制定相关的财务管理处理办法，并且定期召开相关的责任会议进行分析。

2.3 选取合适的资金管理模式

(1)统收统支模式。这种模式指的是企业在活动中的资金支付都要在母公司，而其他分支公司并不需要设计单独的帐号，而一切的资金都是依靠母公司，支配权利在母公司。这种模式能够实现资金的收支平衡，减少资金沉淀，控制资金风险。

(2)拨付备用金模式。这种模式需要企业在一定时间内能够将资金拨给分公司，能够让它们实现资金的运营与流动，并且在资金流出后，各个公司需要凭借相关的证件到公司财务管理部门进行报销，并且补足备用的金额。这种模式能够还给公司一些自主权利，但是依然属于集中制度的资金管理模式。

(3)结算中心模式。这种模式一般在电力企业中应用较多，一般在企业的母公司设立，是一个享有独立权力的机构，能够负责子公司的资金管理与往来结算的工作。

(4)内部银行模式。这种模式以模拟银行的方式来负责企业的资金管理，可以说它同时充当了企业的资金监管中心、贷款部门等职能机构，一般对企业内部的电网资金调拨与运营进行管理。

(5)财务公司模式。这种模式一般是由人民银行批准的为子公司设立的一种非银行金融机构，能够对闲置资金进行投资等。

2.4 加强企业的财务信息化,实现财务工作质量的全面提升

随着科学技术的飞速发展，当前财务管理工作需要促进信息化建设，进而为资金管理工作搭建良好的信息平台，提升财务管理质量。首先，需要企业科学、准确地掌握当前新的财务管理信息，对多数企业的内部资源能够合理科学地进行调配与控制，要求做到“数出一门、信息集中”的目标，对于资金管理方案做出正确的决策。而实现集中化资金化管理，是为了能够顺应瞬息万变的社会环境，提升企业的核心竞争力。通过信息建设实现企业财务部门的监控，实现资金的管理目标。

2.5 做好企业的资产和负债的配比工作

在企业中，降低合理数额的运营资金在总资产数额中的比重，能够加速企业的资金运作与循环。企业通过自己来购买原材料产品，而这些产品需要在一定时间内通过收账来回收成为资金货币，因此需要缩短收账的时间，实现资金快速能够进入新的资金循环。并且企业需要能够正确地分析与计算负债的比例，才能够保证质量地完成工程，缩减举债的利息，达到企业中流动资产与负债资金的正确配比。

3 结语

在对企业资金管理过程中，我们需要加强认识“企业管理需要以财务管理为中心，财务管理需要以资金管理为中心”的企业发展管理理念，从上到下树立起以资金管理为核心的企业管理理念，这是强化资金管理的关键。我们要针对实际经营情况，坚持一切从实际出发，建立起适应企业发展的新型资金管理监督与控制体系，对资金进行有效地监管与控制。此外，需要全面提升财务管理人员队伍的整体素质，通过多种方式的融合与配合，才能强化企业的资金管理，实现企业的可持续发展。

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