试论物流企业提高资金管理效率的几个要点

熊健华

【摘要】随着国际经济一体化的加强和商品经济的高度繁荣，物流企业应运而生并取得长足发展，其运作的核心—资金管理效率也提上研究日程。本文对物流企业影响资金管理效率的问题进行了一定的分析，并针对存在问题提出了应对措施。

【关键词】物流企业资金管理提高效率

一、物流企业提高资金管理效率的宗旨

物流企业在交通运输服务一体化系统中占有举足轻重的地位。由于其资金周转密集的企业性质，产生了较大的资金流动量。以成本最小化，价值最大化来获得运营利润和业务发展是其经营的目标理念。达到目标理念的核心就是提高资金管理效率的根本宗旨所在。

二、物流企业影响资金管理效率的问题要点

（一）资金融通狭隘

与其他行业相比，我国物流企业自身的特点造成了其融资比较困难的窘境。我国现有物流企业的规模大多以小为主，由于物流行业在我国的起步较晚，大多数企业尚未形成具有一定规模的整体体系，体现出量多面小分散广的局面，竞争日趋激烈。而物流企业的资金流更体现出金额小、需求散、波动大、周期短且随机性强的状态，这样就迫使金融机构要花费更大的人力物力来完成对物流企业贷款的各种服务业务。因此，高信用和贷款抵押成为了物流企业融资的瓶颈。物流企业只有不断扩张自身规模，不断扩展业务项目，努力提高企业信誉，从而摆脱目前的融资困境。

（二）资金周转率低

面对外部融资窘境，物流企业内部资金周转率、资金使用的有效性和充分性亟待提高。由于物流企业业务的季节性和周期性较强，且面对的客户散而小，这些都给企业的资金管理和资金筹划带来了难处，因此物流企业经常会出现：流动资金收支流量和时间规律掌握不充分，不能有效的安排收支平衡；应收账款和应付账款周转不当导致资金闲置或资金不足，资金运用效率大打折扣等问题。且企业对现金流的管理只停留在公司营运层面导致了资金周转管理流于浅层，一般物流企业仅仅涉及到资金预算管理，且企业的资金预算还很难与企业的业务开展和发展战略有效地结合，对资金的导向作用薄弱，这些都将对资金的周转产生严重的滞后性和被动性，最终无法适应资金周转密集的行业要求。

（三）资金监管盲点

事前事中的监控不力造成资金监管的盲点。这种现象普遍存在于大多数物流企业中，由于监督者不能及时掌握本公司的资金状况，缺乏信息获取或分析的有效手段，因此很容易造成资金监管风险。即使大多数企业设置了多个管理部门和多种监管职能，并制定了一系列检查制度，但由于点多面广的业务状况及资金流动频繁的业务特点，使得各项监管手段和职能无法充分的发挥其应有的作用。再有，由于现在物流企业的规模大多较小，部分企业未建立完善的法人治理结构，尚未形成决策约束机制，在重大投资及资金支付等问题上实行“个人拍板”决策，更是加大了对资金流向的控制和监管难度。

（四）资金信息谬误

准确的反映出企业的经营成果和财务状况就必须要牢牢把握资金信息的精准度，因此会计资料的真实性和完整性就显得尤为重要，但是，物流企业面对的客户多且业务频繁，造成各项业务单据和财务单据不仅量多而且复杂，因此业务和财务人员每天需要大量核对各类信息和数据，出现差错的概率大大增加。而且，目前很多物流企业尚未将业务系统和财务系统实行无缝对接，如果业务系统的信息未及时、准确、全面地反映给财务系统，将造成了财务信息的不准确。

三、物流企业提高资金管理效率的措施要点

（一）增强优质服务，积极开源节流

资金管理作为企业管理的一部分，也需要有一个良好的企业管理平台作为支撑。物流企业业务拓展的竞争日益激烈，成本和信誉也成为了竞争的筹码，为了赢得客户，开拓市场，就要努力做到同样的服务成本最低，同样的成本服务最好，以不断提升自身信誉，延伸服务品种，强化增值服务，良好企业信誉的形成为企业融资提供了保障。同时，企业在拓展市场时对于资信较差的客户应加大催收力度，并进行适当舍弃，以保障资金的安全和有效利用率。

（二）加速资金流通，防范资金僵化

资金流通在物流企业中有规律可循。在业务资金的收取上，与资金收入相关联的是客户的承运合同结算付款，商场上的资金遵循早收晚付的运作目标，那么，为确保应收运费流入企业的及时性和足额性，就要及时有效的按照合同进行结算收款，以保障企业资金流动的畅通。在资金银行结算的利用上，企业利用电子银行实行上下游结算时应充分利用时间上的差异，以有效利用浮游资金。在信息资源整合方面，应充分利用集成信息化模块使得业务系统和财务系统实现高效无缝对接，从而保证资金信用的有效流通，避免资金的僵化。

（三）加强监管力度，杜绝内部失灵

首先，组织机构方面要做好相应的准备工作，才能为财务资金管理机构的优化做出合理的设置，关键在于打破传统的管理模式，将财务管理和会计核算等相关职能部门分离，以做到权责明确。其次，内部控制制度应有效强化，按照国家相关财经法规，建立起完善的财务规章制度，根据制度建立业务及资金管理流程，以提高运作效率和控制力度，避免内部协作失灵。最后，应加强预算的编制，将经营目标分解、落实到每一个责任部门，并以此作为绩效考核的参照是预算的主要作用，加强预算的整编，使经营管理目标和各方的权责关系趋于明确，有利于内部进行自我评价调整和控制，便于监管财务资金管理中存在的问题，以降低风险，提高资金管理效率。

（四）完善宏观控制，优化业务素质

在物流企业的管理层，要做到统筹兼顾，宏观把握。管理层应对资金的供需有较为客观的掌握，对资金的预测有较为全面的了解。企业应根据自身业务供求量和高峰、低估期的变化来有效调节自身的融资计划和资金使用计划，例如：将资金使用安排合理地与现金流量同步；明确企业的最佳现金持有量，可以使资金成本降低，实效性增大；而付款方式和付款时间的正确选择，既可以充分提高资金的使用效率，还可以使企业信誉提高，等等。另外，管理阶层应重视对企业员工的培养和激励措施，一方面通过对员工培训力度的加大，达到其专业素质提高的目的；另一方面通过对员工福利待遇的提高，以吸引优秀人才的加盟。而员工本身更需要完善自我，学习各项计算机应用、统计指标和分析判断方法，使企业的每一个部门、每一个员工都关心资金周转和节约资金，都参与到企业的资金管理中去。只有打造一支素质过硬的员工队伍，才能使企业资金管理效率达到质的飞跃。

综上所述，物流业的发展离不开融资渠道的拓宽；物流业的发展离不开资金使用效率的提高；物流业的发展离不开财务监管的加强；物流业的发展更离不开企业员工的共同努力。由此可见，物流业的发展与资金管理效率的提高紧密相依。而资金管理效率的提高所涵盖的几个要点必当引起广泛的关注。

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