县(市)级金融机构反洗钱工作应重视现金管理存在的问题

现金结算是所有结算工具中最简单、快捷和易于掌握使用的支付结算工具，也是犯罪分子进行洗钱的主要工具之一。近年来，为加强对现金的管理，从源头上遏制利用现金进行洗钱犯罪，人民银行严格执行大额现金支付管理规定和《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》，发挥了积极的作用。但现金管理法规陈旧、管理手段落后及

与反洗钱存在冲突等问题在一定程度上制约了反洗钱工作的开展。

一、传统的现金结算理念造成现金使用量偏高，给反洗钱的资金交易监测带来难度

长期以来，现金结算方式由于其简单、快捷、不需要太多专业知识的特点，加上现行的现金管理法规对存款人存取现金未进行服务收费，客户存取现金是“零成本”，因此，现金结算方式一直为我城乡居民偏好。尤其在民营经济比较发达的地区，洗钱犯罪分子正好利用了这经济发达、现金投放量和交易量巨大，偏好现金结算方式的氛围的掩盖进行犯罪活动。当合法交易与非法交易纠结在一起，给反洗钱资金交易监测带来极大的难度，大大增加反洗钱的成本，降低了反洗钱工作效率。以贵州省仁怀市为例，2011年向全市金融机构投放现金36亿多元，回笼现金7.6亿多元，净投放28.4亿元。而仁怀市全市人口60万，人均净投放了现金4730多元。

二、传统的现金管理模式是重现金支出、轻现金缴存，它严重制约反洗钱工作的开展

我国现行法规对现金支取规定多，对现金缴存限制较少，虽然我国《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》规定，对超过20万元的现金收付活动，金融机构必须向人民银行报告，但该办法并没有要求金融机构对客户缴存现金的来源进行严格审查。当前所面临的社会信用环境，要求金融机构柜面审查客户缴存现金真实性和合法性，确实比较困难。事实上，由于存在着存款任务和经营业绩考核因素，各金融机构主观上也并不愿意进行严格审查、控制或拒绝受理现金缴存业务，这无疑为洗钱活动留下了空间。

三、现金管理方式重单位账户、轻个人账户（含储蓄），也影响了反洗钱工作的开展

现行《现金管理条例》及相关现金管理规定对个人之间的现金结算未做具体规定，只是对个人账户的大额现金支取规定了大额审批和登记制度，但开户银行对其取现用途无权也无义务进行审查。随着市场经济的不断发展，个人现金收支己作为全社会人数最多、面积最广、用现金量最大的一项现金收支活动。同时随着个人储蓄账户性质变化，尤其是个人银行结算账户，其功能已接近对公账户，并且其存取大额现金几乎不受限制（只要求出示有效的身份证件和提前电话预约），吸引大量非个人客户使用个人结算账户用于经营结算。在储蓄现金收支逐年扩大的现象掩盖下，不法分子已开始利用经营结算进行洗钱活动。在储蓄现金收支逐年扩大的现象掩盖下，不法分子利用个人结算账户进行频繁资金划转，并通过不同地区的众多个人结算账户实施洗钱活动。在尊重储户“存款自愿、取款自由”的前提下，个人所有的这部分现金收支变得更复杂、更隐蔽，且难于监控，隐藏重大洗钱风险。

四、商业银行体制的变革使得现行现金管理制度不具备可操作性，继而加大反洗钱工作的难度

目前作为现金管理基本法律依据的《现金管理暂行条例》及其《实施细则》己明显不符合市场经济的要求，与反洗钱所要求的有较大差距。如：开户银行核定开户单位的库存现金、企事业单位的工资性支出由开户银行确认、现金使用范围用途不明确等问题。当开户单位以“合法”的用途套取现金时，不但为熟悉现金管理规定的不法分子提供了洗钱的通道，客观上也增加商业银行甄别可疑交易支付的难度。

五、现金管理的反洗钱范畴存在交叉现象，难以发挥央行整体优势

人民银行开展对金融机构的现金、反洗钱工作检查监督，在人民银行内部这两项工作分属两个部门负责，均涉及现金管理，目前不同程度上存在着交流不畅、信息不通等现象，现金管理人员不了解辖内金融机构对现金管理制度的执行情况，导致现金管理和反洗钱职责划分不清，增加了金融机构的工作负担，造成重复报备和资源浪费。

作者简介：谢正华（1967-），男，汉族，贵州人，经济师，股长，供职于中国人民银行贵州省仁怀市支行，研究方向：人民币管理。