金融危机背景下的外贸企业风险管理研究

石家庄信息工程职业学院 田艳霞 周晶晶

金融危机背景下，世界各国均出现不同程度的经济滞后发展，并且由此引发失业人口上升、国家财政困难、大量企业倒闭等社会不安定现象。对于我国外贸企业而言，面临人民币升值、产品出口量锐减、原材料价格上涨等不利因素，如何积极制定和实施行之有效的风险防范策略，对于企业的生存和发展是至关重要的。另外，为了扭转现阶段的不利局势，以及进一步寻求企业自身的发展，我国外贸企业要积极运用先进的经济学、财务学、统计学、社会学等原理，尽量避免或减少企业在经营与管理活动中潜在的各类风险，进而实现企业经营效益最优化的长期目标。

1 金融危机的基本表现形态

2007年爆发的全球性金融危机对于世界金融领域的影响是史无前例的，它已经远远超出了经济领域的范畴，世界各国的各行业、各领域均受到不同程度的冲击。从社会经济学的角度进行分析，金融危机的基本表现形态可以概括为以下几方面：

1.1 银行危机

目前，在世界各国爆发的金融危机中，银行危机是最常出现的危机形式之一，具体可分为流动性危机和清偿性危机，前者指银行由于无法满足流动性需要而倒闭破产，后者指由于巨额亏损银行资产已经无法覆盖其负债而被迫清盘。危机初期通常表现为少数但具有系统影响性的银行出现流动性危机，为满足流动性需要而进行的大规模资产出售行为将显著压低金融资产的市场价格。

1.2 财政危机

财政危机通常是金融危机的伴生品，在危机中由于经济严重衰退，导致税收收入迅速减少，同时为应对危机的救助措施和刺激计划却大幅提升财政支出，导致财政收支严重失衡，政府丧失偿债能力。

1.3 债务危机

债务危机一般特指一国失去到期外债清偿力。广义的债务危机指借款人大量借贷，超过了自身偿还能力，而无法偿还到期债务，又被称作财务危机。在国内借贷中，会经常存在陷入财务危机的个体，但极少发生大面积的偿付困难，即使发生也不会酝酿为系统性危机，因为央行可以注入额外的流动性予以避免。

2 金融危机对于我国外贸企业的影响

随着金融危机的发生，全球贸易受到了严重的冲击。我国作为世界上一个对外贸易大国，所受的冲击尤为明显。外贸企业作为我国参与国际贸易市场的主导产业，其经营与管理中潜在的各类风险不仅来自国内市场，同时也受国际市场波动的影响。从我国外贸企业的发展现状而言，其主要在以下几方面受到金融危机的严重影响：

2.1 出口贸易严重受阻

我国东南沿海地区，尤其是珠三角、长三角地区的外贸企业主要以电子、化工、玩具等产品的出口为主，主要销售方式为出口到东南亚、欧洲、北美、拉丁美洲等国家和地区。我国外贸企业的立足之本就是依靠产品的价格优势迅速占领海外市场，以销量带动整体经济效益的实现。但是随着金融危机在全球范围的蔓延，世界各国无一幸免，各国出口贸易都或多或少地遭受到了影响。

2.2 融资困难加剧

长期以来，融资问题始终是制约我国外贸企业发展的主要问题之一，也是导致我国外贸企业难以形成规模化发展的主要制约因素。与欧美国家的出口企业相比，我国外贸企业的生命周期普遍较短，银行在对外贸企业发放贷款时有着多方面的顾虑。尤其是在我国，银行业的高度集中、银行监管体制和法律方面的不完善，造成了我国外贸企业融资形势更加严峻。随着金融危机的来袭，我国外贸企业的融资难度进一步加剧。我国外贸企业受通货膨胀和经济紧缩的影响，在向银行和社会融资过程中，遭遇了更大的阻碍。金融危机致使部分规模较小的企业难以在有效时间内筹措到必要的流转资金，一旦出现融资困难，必将导致倒闭或破产。

2.3 汇率风险加剧

由于受到人民币不断升值，而其他国家的货币大部分处于略有贬值的状态，这就客观造成我国外贸企业在出口贸易中将面临更为严峻的处境，需要克服更多的困难和阻力。为了积极创造适应我国外贸企业在国际贸易环境中生存和发展的环境，我国中央银行及财政部门适时调整了经济政策，并且通过出口退税或减免税收等方式，为外贸企业提供功能多的发展空间。但是在全球金融为的背景下，我国外贸企业必须勇于面对人民币升值而引发汇率风险加剧的现实，特别是随着人民币升值速度的不断加快，外贸企业如果不能及时对于国际金融市场的走势进行准确的判断和分析，极有可能导致外贸企业出现汇率损失的风险。同时，汇率风险的加剧也增加了我国外贸企业出口量的不确定性，由于外贸企业难以准确把握汇率的升降，而对于国际贸易中的盈亏性缺乏信心，进而导致外贸企业不敢接合同期较长的订单。

2.4 风险防范意识薄弱

金融危机背景下，我国外贸企业普遍面临严峻的生存问题，部分企业甚至濒临破产、倒闭。从我国外贸企业的发展现状进行分析，其根本原因在于外贸企业普遍存在风险防范意识薄弱的问题，在面临国际金融市场突变时，难以及时作出有效的经营和管理策略调整，进而导致企业出现严重的资金漏洞和财务风险。在我国外贸企业现行的经营策略中，管理的重点多集中于国际市场的开拓及产品的市场占有率等方面，而相对忽视了对于经营风险的科学控制和防范，这也是引发企业在金融危机中不良资产增加的另一个重要因素。而在现代企业的经营与管理理念中，风险管理的框架具有重要的意义，其不但强调企业加强风险管理的作用，而且引导了企业经营目标的全面实现。由此可见，我国外贸企业的风险防范意识极为薄弱，从企业的高层领导到基层员工都难以认识到风险意识的重要性，进而导致企业整体风险识别、评价和反应机制的滞后性。

3 金融危机背景下我国外贸企业的应对策略

在我国社会主义经济的建设与发展中，外贸企业所占据的重要地位和作用，这是不容忽视的，也是我国现代经济发展的重要标志之一。金融危机背景下，我国外贸企业不但要积极适应国际金融市场环境的变化，而且要在充分利用国家宏观调控政策和优惠条件的基础上，不断发现、分析和解决现有的风险管理弊端和问题，进而才能促进我国外贸企业的健康、稳定、科学发展和进步。

3.1 建立完善的财务监控体系

在我国外贸企业的风险管理中，为了有效避免有可能出现的各类风险，必须重视对于出口结算方式的合理选择。国际金融危机对于我国外贸企业的影响表现在诸多方面，企业为了保证资金的安全，规避信用及汇率风险，应尽量采用全额或部分资金的即期信用证和即期托收，保证在收取对方付款后，采取银行保函或国际保理等现代化的结算方式。为了有效缓解我国外贸企业的信用风险问题，必须实施建立相应的信用管理制度及逾期应收账款管理制度。我国外贸企业不但要全面加强自身的信用管理，而且要采取有效的措施加强对于国际贸易合作伙伴的资信管理，并且建立相应的客户信用档案，对于客户的信用等级进行综合评定，在确定客户的信用额度以后，实现从源头控制信用风险的目标。

3.2 建立科学的财务风险控制机制

为了有效控制我国外贸企业在金融危机背景下的财务风险，必须在外贸企业内部建立科学的财务风险控制机制，特别是要注重对于财务部门和财务人员专业素养和综合素质的提升。在外贸企业的财务风险防范中，财务管理人员在全面学习新企业所得税法、增值税转型及中央支持外经贸发展的各项政策基础上，积极应对金融危机对于企业的影响，在加强外贸企业财务风险提前预测、分析的基础上，针对我国外贸企业的不同业务情况，有针对性地建立起相应的财务风险管理控制平台，把企业所面临的财务风险控制在最低的范围内。另外，我国外贸企业在财务风险防范中，还要建立科学、灵敏的反应机制，加强财务部门对于各类经营风险的科学预测，并且及时反馈至企业的业务人员、主管领导等，从而实现多方共同寻求控制财务风险的目标。

3.3 积极推行出口市场多元化战略

在我国外贸企业的经营与管理中，市场多元化主要是指外贸企业所选择的目标市场不仅仅局限于某一国家或地区，而是要放眼全球的潜在市场，逐步构建一个多样化的目标市场。我国外贸企业由于产品单一、技术落后、管理方式陈旧等原因，所面临的目标市场往往局限于某一地区和行业。在金融危机席卷中国时，外贸企业赖以生存的行业发展受阻，应变能力也相对较差，就必然濒临破产。我国外贸企业在确定市场目标时，要坚持多元化的原则，将有限的资金有效应用于多个行业中，当某一行业发展受挫时，其他行业尚有发展的空间和资金，不至于外贸企业的经营风险全系于某一市场目标上，降低外贸企业的经营风险。

3.4 坚持综合防控与专项防控相结合

金融危机背景下，我国外贸企业是无法躲避竞争和风险的，两者之间的关系是极为复杂的。在我国外贸企业的风险防范中，一定要坚持综合防控与专项防控相结合的基本原则，特别是要注意财务部门在预算管理工作中的基本职能，其中主要包括对于经营、管理、财务、汇率、信用风险的全面控制，并且深刻认识到各类风险综合防控的重要性。与其他类型企业相比，外贸企业在经营与管理中的侧重点略有不同，在其风险管理中实行综合防控虽然可以有效降低风险发生的几率，但是不能从根本上杜绝风险，因此，我国外贸企业对于某些特殊环节必须采取有针对性的防控措施。

4 结语

综上所述，在全球金融为的背景下，我国外贸企业的风险管理形势是极为严峻的，其作为一种社会经济现象和问题，必须引起各级政府、主管部门及企业管理人员的高度重视，进而才能实现科学控制各类经营和管理风险的目标。另外，从全球及我国社会经济发展的趋势而言，金融环境的变化必然导致我国外贸企业经营与管理活动中的不确定性增加，特别是要加强对于组织措施不力、决策失误、管理失控等风险的综合防控。

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