中小企业信贷业务发展现状及趋势

吉林省长春金融高等专科学校 程未

中小企业信贷业务发展现状及趋势

吉林省长春金融高等专科学校 程未

近年来，中小企业的数量不断增加，对完善我国经济结构发挥的作用也越来越大，其信贷业务的发展也引起了人们的重视。本文分析了中小企业信贷业务发展的现状，并探讨了相应的发展趋势。

中小企业 信贷业务 商业银行

随着中小企业的快速发展，其面临着越来越多的挑战，特别是在信贷业务中，存在着大量的问题，影响着中小企业信贷业务的发展。因此，对于中小企业信贷业务发展现状及趋势的分析有着重要的意义，只有解决其信贷业务中的各种问题，才能保证中小企业快速稳步的发展。

1 中小企业信贷业务发展的现状

1.1 中小企业经营规模较小，市场反应较快，抗风险能力较弱

当前，中小企业的销售收入与资产规模往往较小，其资金实力比较弱。该特点不仅能够使中小企业快速地抓住市场机会，同时对生产经营策略做出相应的调整，也容易让中小企业受到外部的影响，如单一客户订单、行业周期以及宏观经济形势等。此外，中小企业的财务弹性一般较小，一旦遇到市场衰退、经济下行的时局，就难免会陷入经营危机中。

1.2 存在信息不对称问题，在很大程度上受企业主个人的影响

大多数中小企业都是由个人或者家族创建的，它的经营风格明显会受到个人的影响，还有一些企业没有建立有效的内部治理结构，或者没有付诸具体实施，使得所有经营和投资决策的制定基本上都是以企业主的主观判断为依据的，因而缺乏一定的客观性[1]。同时，许多中小企业财务制度都不够健全，并且没有第三方鉴证。此外，银行业多数中小企业由于缺乏完善的信息平台，使得商业银行无法获得关于中小企业的全面信用信息。

1.3 中小企业的数量较少，在资金需求上有频繁、紧急、量少的特点

由于我国的中小企业数量较多,不仅为银行创设了一定的客户基础,同时也对银行的管理经营提出了更高的要求。一般来说，中小企业的单笔资金需求量金额是较小的，然而在时间上非常紧急,并往往在日常经营活动中频繁进行小额业务。但是，根据我国商业银行当前的管理层级、信贷流程和授权体系来看,其流程比较复杂，环节相对较多[2]，使得信贷业务的时间损耗与交易成本较大，难以符合中小企业关于金融服务的要求。

1.4 中小企业的区域差别较大，表现出较高程度的需求差异

就我国经济水平来说，东部沿海地区的市场化程度相对高一些，在经济结构中，中小企业占据的比重也较大,相应的经营活动十分活跃，发展速度很快；但是，中西部地区就相对滞后了，其中，只有少数城市与领域存在中小企业。因此，商业银行应该因地制宜地制定相应的区域信贷政策,不断拓展业务、监控风险、梯度推进，坚持适时调整的原则[3]，促进中小企业信贷业务的稳步发展。另外，一些中小企业虽然处于相同地区，但是它们所处的服务对象或者行业可能不同，使得业务需求具有很大的差异程度，因此，要想设计出不但适应中小企业的需求，也可以符合银行风险控制要求的金融产品，具有很高的难度[4]。

1.5 财务管理不够规范

中小企业由于资金实力与经营规模等因素的制约，缺乏健全的财务管理体制，无法提供完整可靠的统计报表和财务核算标准，财务监督审计机制也不够规范。当前中小企业在采购原材料、成本费用列支一直到商业销售收入的过程中，很少逐项进行记账核算、开具发票，使得财务信息难以全面、准确地将实际的生产经营状况反映出来[5]，加之社会征信机制还不够健全，而商业银行将借款人第一还款来源当作信贷投放的主要依据，使其成为贷款决策以及贷后管理的一个障碍。

此外，一些中小企业主曾经是国有企业的生产销售人员或者经营管理人员，在特定历史阶段的影响下，已经形成的一种思维惯性，而且没有根深蒂固的诚信观念，使得商业银行面临着信息不对称的情况，很有可能引发道德风险，使得审慎投放变成必然[6]。

1.6 风险抵御能力较弱

由于中小企业具有规模较小、产业层次较低、自有资金较少、市场影响力较弱、产品开发能力较差、技术含量较低等特点，所以一旦出现经济波动、结构性变化或者政策调整引起的原材料、产品价格的大幅度震荡，中小企业就会首当其冲受到伤害。又因为缺少自我调整空间、没有较强的风险抵御能力，如果发生亏损便难以维持，难免会面临破产关闭的局面。

同时，很多中小企业主当经营模式以及产品质量标准还没有完全形成之前，往往都会盲目地选择产业，并进行热销产品的投资，从而导致产品单一、重复建设和对外依附性较强等问题，一旦遇到政策调整，势必会受到很大的损失[7]。

1.7 受平均寿命“悖论”的影响

由于中小企业的生产经营与发展具有较大的不确定性，使得商业银行通常不会轻易地介入到新成立的企业中，往往采取通过办理日常结算和存单质押等低风险信贷业务的方式加以试探性观察，直到其经过1～2年的正常生产经营之后，才会真正考虑对其发展信贷业务。然而，根据相关统计调查[8]，现阶段我国的中小企业只具有3年平均寿命，即使商业银行关于中小企业的信贷业务制定了较短的期限，然而，一旦企业的经营出现问题，那么，银行贷款是难以在其形成风险之前顺利退出的。该理论也就是平均寿命“悖论”，要想避开中小企业的这种3年生存关口，应该尽早介入，从而能够做到提前退出。然而，若介入的太早，也难免要为中小企业分担创业风险。

1.8 贷后管理问题

对于国有商业银行，特别是一些国有大型商业银行，都有清理“芝麻户”的尴尬经历。商业银行由数万户发展到数千户，由粗放型的经营方式逐步过渡到精细化管理，摒弃了“重贷轻管”，实行全流程的监控。然而，中小企业的信贷业务，使商业银行面临一个难题[9]，即怎样实行贷后管理。在中小企业的客户数量快速增加的同时，商业银行客户经理应该怎样适应这种由少数客户的维护转变为大量客户管理的形势，怎样避免粗放型经营模式再度代替精细化贷后管理，怎样确保信贷资产的质量，已经成为当前中小企业信贷业务所面临的问题。

1.9 无法提供有效的担保

由于中小企业的生产经营结构是比较单一的，如果自身积累没有到达一定的程度，那么通常会出现经营资金大于可抵押资产的现象，特别是部分高新技术型中小企业，他们的自身净资产是较低的，但是人力资源较高，必然缺少可供抵押的实质性资产，还有很多中小企业的厂房位置土地性质相对复杂、比较偏远以及机器设备具有较强的专有性[10]，使得商业银行面临很大的难题。尤其是信用担保行业，其不仅是社会信用体系的重要组成部分，同时还没有有效涉足中小企业领域的条件下，使得有效担保变成商业银行对于中小企业信贷业务投放中的一大难题。

2 中小企业信贷业务的发展趋势

2.1 加强制度约束，力求规避风险

2.1.1 做好贷前调查，逐步解决财务管理中的不规范问题

贷前调查的重点在于软信息，也就是一些非财务因素，而不应过分重视硬信息，如企业财务报表等。具体措施如下：加强对法人品行、产品前景、自有资金、销售回笼、现金流量、用电变化、纳税增长、环保用工、存货增减以及抵押担保进行调查；坚持人品为本、内控为先、抵押为主以及现金为王的原则；努力做到看现场，侧面听、当面谈的事项。

2.1.2 做好贷中审批，逐步解决中小企业风险抵御能力较差的问题

重视第一还款来源，对于中小企业信贷投入应该和它的经营周转互相匹配，确保实际的资金来源与充足的还款能力。同时注重第二还款来源，保证抵押物评估是及时、准确的，并对抵押物变现的方便度与可能性加以充分考虑，各个遵守担保公司的准入规定，明确担保限额以及担保准备金等；以信用记录与还款意愿为否决条件，对企业相关成员的履约情况与信用记录进行审查，并调查企业的供应商货款、工资、税收以及电费等拖欠现象，如果发现不良情况，应立刻一票否决。

2.1.3 做好贷后管理，逐步消化“平均寿命”的悖论

构建风险预警信号库，把中小企业中比较常见的预警信息变成系统自动核查指标，从而做到实时更新以及随时预警。中小企业信贷业务应根据行业、产品以及期限的不同，来设置监控指标，例如，纳税情况、职工人数和制造业选取电费等，动态分析客户的结算量以及存贷比，并及时地检查风险隐患。另外，还应引进换手率要求，也就是根据行业归属以及企业类型等一些不同纬度来定期筛选小企业客户群，分析这些企业主要的经营与财务指标，同时，确定适当比例的强制退出客户。

2.2 加强业务创新

2.2.1 加强模式创新，开展专业化经营

对于中小企业信贷业务的管理模式，要充分考虑客户经理团队的建立，专门从事服务工作，把业务操作与客户营销相互分离，进行中后台的集中处理，形成流水线、标准化的业务运作模式，从而消除中小客户在信贷业务发展成本与效率等方面的问题，进行“一站式”服务。

2.2.2 加强产品创新，注重市场研究，开拓有效担保的思路

根据中小企业群中设计共性化的产品组合方案来设计贸易融资类产品，帮助与大型企业相互配套的中小企业进行保理与银票产品的设计，找出供应链融资以及自助可循环贷款等创新产品。另外，还应突破中小企业中的各类特色权利质押以及同类企业的联保方式，使得融资性中间业务品种得到创新，特别是委托贷款、信用证、保函、票据、保证金、承诺以及代理业务等产品的延伸，找到中小企业短期融资债券代理发行的途径。

2.2.3 加强技术创新，采取先进的管理手段，强化风险防控

通过资产组合管理，来积极对中小企业的产品、区域、客户与行业进行多维资产组合管理，采取限额与比例管理的方式加强总体信贷资产结构的管理，如担保信贷余额结构、客户信用等级结构以及产品风险结构等。另外，还应引进比较先进的技术工具，如试算管理工具，以增加中小企业营销、销售以及贷款结构管理的设计便利性。

3 结语

综上所述，中小企业的信贷业务对于我国经济、商业银行以及企业自身都有重要的作用。然而，当前中小企业信贷业务发展的现状并不乐观，其中存在很多问题，制约着它的进一步发展，因此，应采取有效的手段，使得中小企业现代业务朝着良好的趋势发展。

[1] 赵继臣.革新中小企业金融服务的探索与实践—— 兼谈促进中小企业外部环境建设[J].银行家,2010,(01).

[2] 郑军,巴曙松,徐小乐.信用违约互换与中小企业信贷风险的分散[J].中南经政法大学学报,2009,(02).

[3] 冉晖. 商业银行发展中小企业信贷业务的思考[J]. 重庆工学院学报(社会科学版), 2009,(06).

[4] 李建新,刘海方,徐海燕.因地制宜 精耕细作—— 中国工商银行中小企业信贷业务在西部、东北地区的经营策略[J].中国城市金融,2008,(03).

[5] 余文元,贾中林,席捷等。大型商业银行发展小企业信贷业务的思考[J].金融理论与实践,2009,(01).

[6] 巴州银监局课题组,王新伟,戴正平.巴州国有商业银行支持小企业发展的问题与启示[J].新疆金融,2008,(12).

[7] 马鸿杰,胡汉辉.集群内中小企业信贷融资因素分析—— 基于常州三个产业集群的实证[J].软科学,2009,(07).

[8] 黄伟,马彤彤.刍议金融危机条件下服务外包中小企业的最佳融资方式[J].现代财经-天津财经大学学报,2009,(02).

[9] 郑军,巴曙松,徐小乐.信用违约互换与中小企业信贷风险的分散[J].中南财经政法大学学报,2009,(02).

[10] 李智,秦艳梅.中小企业信贷业务发展中存在的问题及对策[J].北京工商大学学报(社会科学版),2009,(05).

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1005-5800(2011)07(b)-099-02