重庆烟草企业经济运行指标预警模型

田 松，程映山

(重庆市烟草专卖局(公司)，重庆 400023)

一、预警指标

指标是复杂事件或系统的信号，是信息的载体，科学的指标要具备反映功能、监测功能和比较功能。指标预警是一个信息系统，它是由一系列的风险预警方法组成的集合，并从多个领域和层次来反映指标的运行特性和状态。

(一)遴选原则

重庆烟草经营活动涉及行业内部多个处室(部门、分公司)、多个层级，因而必须从多角度设计预警指标体系才能对重庆烟草经营状况进行衡量和评估。要确保所遴选的预警指标体系科学、合理、有效，还必须遵循一定的原则。这些原则也就是选取预警指标应遵循的原则。一是灵敏性原则。作为现代流通企业的重庆烟草风险监测预警的指标，首先应具有高的灵敏度，确保能对企业经营活动中的微小变化作出反应。二是全面性原则。指标体系应能全面、系统地评价整个企业生产经营活动的风险状况，所选的多个指标的综合必须能够反映企业生产经营活动的主要矛盾现象。三是代表性原则。形成企业经营风险的因素有很多，但不宜对所有因素都设置相应预警指标，应选择代表性好的指标。四是互补性原则。各指标就必须相互补充，密切配合，形成有机整体，以客观全面地反映、揭示企业生产经营活动与企业生产经营风险之间的内在关系。五是开放性原则。要求设计的预警指标体系不能一成不变，而应随着业务的发展及时改进和完善。

(二)遴选指标

重庆烟草企业生产经营风险预警指标体系是从目标管理的角度出发所设计的企业生产经营风险预警指标体系，它是按照目标管理思想选取的一系列用于反映重庆烟草卷烟营销、烟叶生产、物流配送、市场管理、效益费用及内部控制风险状况的预警指标集合。在构建预警指标体系时应遵循一定的逻辑线路:构建初选预警指标体系→筛选预警指标→确定最终指标体系。首先，在构建初选预警指标体系阶段应本着系统性、全面性的原则，尽可能地把每个领域的所有预警指标考虑到，以防漏掉重要指标;其次，由于初选预警指标过多，很可能会出现指标间所包含的信息重叠，从而出现指标相关程度较高、代表性不强、指标体系冗余等问题，所以需要按照一定的原则对初选预警指标体系中的指标进行筛选，以最终形成完备有效的预警指标体系［1］。

二、预警方法

(一)置信区间估计法

用数理统计理论方法建立监测值y与其相关因素集(x1，x2，…，xn)之间的数学模型(如统计模型、确定性模型或混合模型等)，并用这些模型计算在相关因素集(x1，x2，…，xn)各种情况作用范围内的监测值y与实际值y*的差异▽，若该差值▽有1－a的概率落到置信区间(－iσ，+iσ)范围之内，而且测值过程无明显趋势性变化，则认为该指标运行正常;反之则认为该指标出现异常。

(二)典型小概率法

(三)标杆监测法

指标的标杆监测法是假定被监测指标x与已确定的标杆y具有同质性，在生产经营活动中受到类似因素影响;并预先设定被监测指标x与标杆y的预警阈值为μ。在监测过程中，将被监测指标x与标杆y进行对比分析，当指标x与标杆y的差异达到预警阈值μ，则认为指标x出现异常;反之，则认为x正常。

(四)趋势监测法

趋势监测法又叫比较监测法、水平监测法，是以差额分析法和比率分析法为基础的一种动态监测方法;它是通过对监测指标各个时期的相关数字资料，将两期或多期连续的相同指标或比率进行定基对比和环比对比，得出它们的增减变动方向、变动大小和变动幅度，以揭示指标发展状况、发展趋势的一种监测方法。

(五)均值监测法

均值又称“平均数”、“近似真值”或“最佳值”，简称“均值”，是一种反映一组数据X(x0，x1，…，xn)集中趋势的度量，它分为算术平均数、几何平均数、调和平均数、加权平均数、移动平均数等。其中，算术平均数公式为:¯X=1/n×∑xn。在均值监测过程中，均值监测法需预先设定指标x的预警阈值x*，当被监测指标x的均值¯X超过预警阈值x*时，则认为指标出现异常，系统给予报警;反之，则认为指标运行正常。

(六)同比监测法

同比分析，主要是为了消除季节变动的影响，是将指标x报告期水平与同一时期水平之比，得出报告期与同一期增减变动比率或幅度，用以说明本期发展水平与去年同期发展水平对比而达到的相对发展速度。其计算公式为:同比增长速度V=(x1－x0)÷x0×100%。其中，x1为本期数，x0为同期数。同比监测法需预先设定指标x的预警阈值V*，当被监测指标x的同步增长速度V超过预警阈值V*时，则认为指标出现异常，系统给予报警;反之，则认为指标运行正常。

(七)环比监测法

环比分析，是将指标x报告期水平与前一时期水平之比，得出报告期比上一期增减变动比率或幅度，反映x逐期的发展速度。其计算公式为:环比增长速度V=(x1－x0)÷x0×100%。其中，x1为本期数，x0为上期数。环比监测法需预先设定指标x的预警阈值V*，当被监测指标x的环比增长速度V超过预警阈值V*时，则认为指标出现异常，系统给予报警;反之，则认为指标运行正常。

(八)众数监测法

(九)中位数监测法

三、预警模型

预警指事先觉察可能发生某种情况的感觉。指标预警模型指借助与指标高度相关的数据，来预测指标在未来一定时期内警度级别高低的判别模型。经济运行指标预警度高低的评估是该指标在不同警度判别方法下确定该指标整体警度水平的过程，是对指标警度高低的综合评估。企业生产经营中的每一个指标，其影响因素非常复杂，指标警度高低的边界并不十分明显，评价时很难将其归于某个类别，使得指标警度具有一种模糊的概念。基于上述原因，本模型引进隶属度的概念，将隶属度的取值区间定为［0，1］，在评价过程上采用不舍弃任何已获取的评估信息的模糊综合评价方法，构建模糊综合评价模型，防止遗漏任何统计信息和信息的中途损失，最终得出被监测指标在各种预警方法下的一个总警度J，并根据不同的警度级别向不同的管理层级发出报警信息。

(一)确定因素集

根据指标的属性特征和预警要求可采用不同的预警方法fi，并对每种预警方法设置阈值，根据被监测指标实际值与阈值的差异确定其偏离程度σi。其计算公式为:

现将采用不同预警方法fi、预警阈值及偏离度σi作为被监测指标的评价因素集合，并记为:F={(f1，，σ1)，…，(fn，，σn)}。并令 R=(σ1，…，σn)－1。

其中，fi表示第i种监测方法表示第i种监测方法的阈值，σi表示第i种预警方法下被监测指标与阈值的偏离程度。

(二)定义判断集

设定判断集 P=(P0，P1，P2，P3，P4，P5)，其中:

P0:表示被监测指标实际值x优于阈值ω，σi≥0，预警度为零;

P1:表示指标实际值 x劣于阈值 ω，且偏差 σi∈(－5%，0)，其警度为小;

P2:指 标 实 际 值 x劣 于 阈 值 ω，且 偏 差 σi∈(－10%，－5%)，其警度为较小;

P3:指 标 实 际 值 x劣 于 阈 值 ω，且 偏 差 σi∈(－15%，－10%)，其警度为一般;

P4:指 标 实 际 值 x劣 于 阈 值 ω，且 偏 差 σi∈(－20%，－15%)，其警度为较大;

P5:指 标 实 际 x劣 于 阈 值 ω，且 偏 差 σi∈(－25%，－20%)，其警度为大。

(三)分配因素权重

所谓确定因素权重就是对各因素的重要性进行评价，因素越重要其权重就越大。反之，则越小。目前，常用的权重系数确定方法有:主观经验法、单位加权法、加权平均法、等量加权法、德尔裴法、矩阵运算法、多元回归法等。本模型中各因素权重值的确定将采用强制判定法(Frequency＆Duration)，(简称 FD法)计算加权系数A=(a1，…，an)。

(四)计算评价结果

根据经济数学知识，被监测指标警度的计算公式为:

根据指标数值的取值周期及重要程度，设置指标的监控周期(年、半年、季、月)，应用计算公式计算出该指标在周期内的警度 J。对应判断集 P=(P0，P1，P2，P3，P4，P5)，可判断指标的警度的高低，并按照警度的高低向指标的不同管理层级(市局领导、专业处室、区县分局、部门科室、工作岗位)发出预警提示，以及时发现这些过程和环节中偏离目标、有背标准的异常现象，暴露企业经营管理的隐患与短板，实现对企业活动进行实时监控，确保企业各项活动按照预定轨道运行。参见附表。

［1］李占超.大坝安全监控指标理论及方法分析［J］.水力发电，2101(5):64.

［2］李恒琦.我国现代物流的风险及物流保险需求分析［J］.西南交通大学学报:社会科学版，2007(6):114.

［3］刘浩.企业物流诊断及解决方案研究［M］.北京:北京交通大学，2007.

［4］孙荣恒.数理统计［M］.重庆:重庆大学出版社，1995.

附表 重庆烟草经济运行指标度量系统指标监测设置