西安地铁土建工程投资控制的探讨

李 宏

（西安市地下铁道有限责任公司 合同预决算处，陕西 西安 710018）

1 西安地铁土建工程投资控制模式

地铁土建工程投资控制的目标，是指自招标启动至竣工验收的整个期间，运用科学的方法和切合实际的计价依据，合理地确定和有效地控制土建工程的合同价格、结算价格等。西安地铁建设投资控制倡导从合同条款的制订开始就考虑投资控制方法，从合同源头把握投资控制走向，过程控制中随时纠偏。

西安地铁土建工程投资控制模式，主要通过引入第三方，充分利用专业优势，结合业主自身的投资控制思路，对建设过程进行实时控制与监督。西安地铁引入的第三方分别为西安市财政投资评审中心和造价咨询机构。西安市财政投资评审中心主要负责施工招标控制价和关键材料的评审，这样相当于引进了一个独立的、具有政府背景的咨询机构，有益于对财政投资政策的控制，利用政府层面的影响控制不必要的费用支出；造价咨询机构利用其在地铁工程造价控制方面的专业优势，协助业主进行过程控制，主要负责编制招标控制价、更新工程量清单，以及设计变更控制。

2 西安地铁土建工程阶段性投资控制

2.1 土建工程招标阶段的投资控制

2.1.1 重点研究施工合同关键条款

2007年，国家发展和改革委员会、财政部、建设部等九部委联合发布的《标准施工招标文件》(2007年版) 通用条款规范了甲乙双方的义务，保障了双方的利益。专用条款中的关键点在于双方责任义务、材料供应方式和种类、变更估价原则、价格调整、计量支付、违约解决等，针对不同施工方法区别对待，如车站、矿山法区间、盾构区间等。

2.1.2 合理设定工程量清单子目

招标工程量清单单价子目和合价子目的计量是贯穿于合同始终的关键问题，与各地铁公司的管理思路、管理方法、设计深度，以及工程沿线情况有着直接关系，与投资控制密切相关。

（1）注重单价子目与合价子目的选择。西安地铁2号线某标段招标时，钢支撑为单价子目，设计用量1 200 t，投标报价4 900元/ t，总计588万元。施工时，经过计算并结合现场倒用情况，仅600 t 就可以满足需要。若招标时将其设定为合价子目，投标人在报价时就会主动将钢支撑的周转、摊销统筹考虑，将节省近一半的投资。

（2）注重合价子目的风险研究，减少不必要的风险支出。由于招标工程量清单不准确，将给施工过程中的投资控制造成一定风险。西安地铁2号线某标段，因招标设计搅拌桩间距与工程量清单中的间距严重不符，使该子目工程量清单费用远远低于预计费用，单此一项给发包人带来的风险高达数百万元。为规避此类风险，可在合同条款设定时灵活约定，如“若优化差值 (或施工图设计工程量与招标设计图工程量相比) 超过一定幅度，发包人与承包人按一定比例分配收益”，将投资风险控制在一定幅度内。

2.1.3 重视设计施工总承包项目计量支付原则的研究

地铁工程的主体围护结构一般采用设计施工总承包。施工设计总承包项目的合同条款，一要做到用意明确，二要做到用词准确。在一定的历史经验基础上，可以将施工设计总承包的优化差值控制在一定的范围内，以加强控制力度。

2.1.4 招标控制价的编制及其与投资概算的对比分析

招标控制价，是招标人根据国家、地方有关计价规定计算的，对招标工程限定的最高工程造价。现多采用的是上限控制价，一般在投标截止时间之前3至10日向所有投标人公布，起着引导报价、良性竞争的有利作用。

目前在建的西安地铁1、2号线土建工程招标控制价，均由造价咨询单位负责编制，结合项目施工方法、地质条件、历史经验、投标人的综合成本、利润等，经反复推敲后公布，使业主对概算水平、招标设计图内容、工程费用心中有数。

设计概算与施工图预算相比是比较粗略的，是对建设投资大致的估算，仅对投资控制起指导作用。经过招标控制价与设计概算的对应分析，可以挖掘出施工阶段投资控制的风险点。例如在盾构施工标段，有的设计单位编制的概算与招标控制价相差不多，有的却偏离很大。经过对概算、招标控制价、中标价格的对比分析，发现各个设计单位设计的盾构隧道管片钢筋含量不一致，低的为160 kg/环，高的达到230 kg/环，因此在施工图设计阶段，统一了盾构管片的钢筋含量，节约投资数百万元。

2.2 土建工程施工阶段的投资控制

2.2.1 土建施工项目的工程量清单更新

招标设计图招标，工程数量并不确定，多数清单子目是单价包干，当施工设计图稳定后就需对招标工程量清单中的单价子目实施更新，按施工图重新确定工程数量。更新后的工程量清单组成为：更新后的单价子目费用+承包人原投标清单合价子目 (项目) 费用，按承包人投标时的费用水平和优惠标准计算后，作为工程计量与支付、投资控制的依据。

在工程量清单更新中最难确定的就是编制新增单价。2007年版《标准施工招标文件》规定：“无法找到适用或类似项目的综合单价时，应采用招投标时的基础资料，按成本加利润的原则，由承发包双方协商新的综合单价”[1]。人工费采用承包人投标时的人工费标准，国家有强制性调整要求的除外；材料费和机械费宜采用承包人投标工程量清单综合单价分析表中列明的、相应的价格，没有适用的宜采用承包人投标时的材料信息价或投标时的市场价格。

2.2.2 设计变更和现场签证的控制

设计变更及现场签证的处理，将直接影响到整体工程造价。首先，要加强工程变更的预控。在工程实施前应会同施工、设计、监理等单位研究设计图纸，对设计不合理以及各专业施工可能发生冲突的地方尽早提出，尽量把设计变更控制在项目实施前。其次，严格履行工程变更程序，就工程变更的原因、变更程序、变更工程量是否准确等方面进行核查和确认。再次，注重工程变更价款的分析比较和确认。对拟变更项目及时进行造价比较和分析，对属于施工组织设计中技术措施的费用，不能转嫁至业主，不能以其他形式重复计取。

2.2.3 材料费调价

材料费在整个施工合同中占有很大的比重，其利润高低也在一定程度上影响着承包人的积极性，材料价格调整应考虑到因市场价格波动对承包人的影响，以及承包人的承受能力。2007年版《标准施工招标文件》约定了两种价格调整方式供发包人选择，一为采用价格指数调整，一为采用造价信息调整。

价差风险幅度的确定，以及调差部分计取费用的范围应遵守各地主管部门的相关文件要求，或在招标时就要明确，不宜在工程实施过程中才确定。另外，业主与承包人双方应就材料价格调整的具体范围、调差底线提前约定，以及双方对价格变动风险的分担等，都应在合同条款中予以明确。

3 地铁土建工程投资控制建议

（1）应结合当地的具体情况及不同的管理模式，选择适合不同城市的投资控制模式。将投资控制理念灌输于招标文件和工程量清单的编制过程中，把握好价格调整、变更估价、清单开项等与投资控制相关的条款。

（2）投资控制的最大空间在可行性研究和初步设计阶段，应在各工点设计院之间对地质条件相似、施工工艺相同的标段推行标准化设计，这是减少投资的有效途径；加大对设计单位的管理力度，严格奖惩举措，从源头减少设计失误。

（3）投资控制必须考虑造价和运营成本的关系，造价与安全、进度、质量的关系，来自设计、合同结构、管理程序对变更、索赔的风险影响等，对工程整体实施动态的、事先的、主动的投资控制，实时跟踪造价管理。通过加强对每个环节的造价控制和审查，发现项目投资管理上存在的问题和薄弱环节，及时采取措施减少或避免建设资金的流失，最大限度地提高建设资金的投资效益。

[1] 标准文件编写组. 中华人民共和国2007年版标准施工招标文件[M]. 北京：中国计划出版社，2008.