浅析中国团体保险业的现状及发展前景

孙怡春

[摘要]中国的团体保险凭借自身优势，是实现员工福利计划的主要手段及社会保障体系的重要组成部分，因而有着相当的市场发展空间。目前由于政府的鼓励政策不明朗、监管力度不足、企业投资意识不强以及保险公司自身缺陷等因素阻碍了团险业务的发展，需要各相关主体采取有效对策予以改善。

[关键词]团体保险 团险 员工福利

中图分类号：F84文献标识码：A文章编号：1671－7597（2009）0320198－01

一、中国团体保险市场的发展前景

团体保险即以团体为保险对象，以集体名义投保并由保险人签发一份总的保险合同，保险人按合同规定向其团体中的成员提供保障的保险。目前中国市场的团险业务主要由团体人寿保险、团体年金保险、团体意外伤害保险和团体健康保险四类组成。

1．员工福利计划发展带来的契机。团体保险是实现员工福利计划的主要手段，在西方发达国家基于员工福利计划的团险随着员工福利计划的发展得到了长足的发展，团体保险几乎等同于员工福利计划，商业保险公司则是员工福利计划的主要提供者。例如，根据美国商务部的调查，美国一般企业福利支出占到企业总支出的39.2％，其中医疗及健康保险占26.4％，失业及失能保险占22.7％，养老保险占15.3％，一般寿险占1.3%，可见团险保障占据着雇员福利计划的绝大部分份额。

中国的团体保险市场起步虽然较晚，但随着知识经济时代的到来，员工福利计划已成为国内企业人力资本投资战略中的重要一环，根据西方国家员工福利计划发展的经验，以员工福利计划为主要经营方向的团体保险，将成为保险业新的业务增长点。中宏人寿于2005年委托“中国人力资源开发网”进行的员工福利保障现状调查结果显示：2／3被访中国企业从未投保团体保险，尤其是中小型企业；由于2／3的被访者不了解团险和个险的区别，无法用购买团险增加福利的方式来形成企业人才激励机制；已投保团险的企业多数仅限于意外伤害、意外住院和重大疾病等保费较低廉的保障型险种；然而在还未投保团险的企业中，对保险公司年金类团险产品有需求的达到75％，中小企业需求最大。又比如，世界银行也曾乐观地预测，到2030年中国企业年金总规模将高达1.8万亿美元。可见，国内外的商业保险公司都非常看好中国团体保险市场的巨大发展空间。

2．社会保障体系发展的需求。团体保险通过介入员工福利计划作为对社会保障体系的主要补充成分，发挥着重要的社会管理功能，根据国内外保险业的发展经验，这是市场经济发展到一定阶段后，社会赋予保险业的一项责任，也是保险业发展到一定阶段后作用的升华。公民的个人保障结构可以分为3个层次：通过政府机制实现的基本社会保障、由政府和市场混合机制实现的企业员工福利计划（或称补充保障）、个人独立承担的商业保险。受人口结构及其他诸多经济因素的影响，中国目前的基本社会保障具有覆盖广而水平低的特点，需要通过鼓励基于员工福利计划形式存在的团体保险大力发展，以充分发挥补充保障的作用。

3．团体保险自身的特殊优势更符合企业及社会的需求。团体保险不是一个具体的险种，而是一种承保方式，与个人商业保险相比具有无可比拟的优势。第一，团险具有显著的低费率优势，主要表现为：附加佣金比例低，不像个保对每位被保人相对应的个人代理人都需要支付佣金；由于其参保人数多，风险分散性和逆向选择风险率低，所以风险管理成本较低；对于续保或长期合作的企业，还可以享受更多优惠；单证印制和管理成本方面带来的节省。第二，投保流程便捷高效，主要体现在体检等核保程序以及加减保等流程。第三，保险公司可以根据企业的预算、人员结构、员工需求等具体情况量身定制保险计划，并根据企业需求变化每年不断改善方案，因而具有相当的灵活性。第四，保险公司通过团险介入员工福利体系，可以借助其保险专业与经验优势，为员工提供更专业的福利管理服务。

二、目前中国团体保险市场存在的主要问题

中国自上世纪80年代恢复团体保险业务以来，团险市场经历了从80年代的飞速发展、到90年代的衰落、再到现在业务转型和谋求新生几个阶段，其发展的主要瓶颈可以概括为以下方面：

1．政府鼓励政策不到位。目前政府对于企业为职工购买社会基本保险之外的补充养老保险等团体保险是否可以税前扣除、雇员个人缴纳的保费是否予以税前扣除、以及团险的保险金是否应缴纳个人所得税等问题上政策尚不明确。例如，为了发展企业年金，国务院在2000年颁布了《关于完善城镇社会保障体系的试点方案》，方案规定试点地区（需经国务院批准）的企业可将补充养老保险缴费按工资总额的4％在税前列支，但是具体对企业、个人没有太多明确的税收优惠实施细则。同时，目前中国保险业的营业税税率为5％，与一般发达国家相比偏高。这些都严重影响了保险公司发展业务的积极性，也使很多潜在的企业客户持币观望。

2．政府监管力度不足，团体保险成为洗钱工具。目前不少企业与保险公司利用保险税收政策的灰色地带，将团险作为偷、漏税的工具，通过团险逃过了企业所得税（税率33％）和个人所得税（税率5％至45％）的双重征税。而对于这种现象，保监会尚未能执行有效的监督与惩罚。

3．企业投资团体保险的意识尚待提高。改革开放以来外资企业将员工福利计划的概念带入中国，目前，主要的大中型企业，尤其是外资企业是这方面的先行者，而更多的中小型企业及乡镇企业的团体保险市场有待开启。

4．保险公司自身管理与经营的缺陷。目前中国团险市场的整体服务水平和产品种类与国际保险市场存在很大差距，从业人员的专业素质也良莠不齐。同时保险市场普遍存在恶性价格竞争等现象，有待保险公司的改善。

三、发展国内团体保险业的主要途径

1．完善团体保险税收优惠政策。政府制定税收优惠政策的原则应该是公平、透明和简单，通过借鉴国际经验并结合我国自身的情况因地制宜的对保险公司推出的各种团险产品分别制定相关的税收优惠政策，并且从企业和员工两方面分阶段逐渐的给予不同税收优惠，包括雇主所缴纳保费可以税前扣除的比例、允许个人税前列支的个人支付的团体保险保费等。另一方面政府应适当降低保险行业的营业税税率水平。

2．切实加强保险监管力度。保监会作为保险行业的主要监管者，应该加强执法力度，严厉打击不法市场行为，为团体保险市场营造健康、良性的竞争环境。

3．加大宣传力度。针对企业对于员工福利计划的认识不足，政府及保险公司应该通过各种有效传媒与沟通途径加强相关宣传工作。

4．保险公司加强自身的管理与创新力度。首先，保险公司应加强对从业人员的专业培训，提高从业人员的整体素质。其次，目前的保险产品应更多结合企业用户的具体需要及政府政策环境等因素的变化，不断改善与创新。最后，服务水平有待提高，以专业化服务取代恶性竞争来制胜。

参考文献：

[1]刘冬姣，论我国团体保险的社会管理功能[J].保险研究，2004年第8期.

[2]许敏敏，团体保险税收政策的国际借鉴及启发[J].会计之友，2007年第11期.