数智化背景下集团型企业财务管理转型升级的路径探讨

近些年，大数据、云计算、人工智能等新一代信息技术迅猛发展，财务管理也面临着前所未有的机遇与挑战。集团型企业需要加快财务管理转型升级的步伐，通过引入先进的数智化技术，提升财务管理的信息化、智能化水平，实现财务数据的高效处理、实时监控和精准分析，为企业决策提供有力的支持，推动企业持续健康发展。

集团型企业财务管理转型升级的必要性

数智化背景下集团型企业财务管理转型升级不仅能为产业融合新生态提供改革原动力，而且还是企业运行体系的系统性变革。积极开展数智化转型升级，可以实现财务管理的全面升级，同时也能为企业发展注入新的活力和动力。

一方面，数智化转型为产业融合新生态提供了改革原动力。在当前数智化浪潮中，财务管理不再仅仅局限于传统的记账、核算等基础工作，而是需要与企业的各项业务深度融合，共同推动企业的发展。积极引入大数据、云计算、人工智能等先进技术，财务管理可以实现对海量数据的实时收集、处理和分析，为企业提供更精准、更全面的决策支持。同时，数智化转型还能推动财务管理与业务部门的协同作战，打破部门壁垒，形成合力，共同应对市场挑战。因此，数智化转型不仅提升了财务管理的效率和准确性，更为产业融合新生态的构建提供了强大的动力。

另一方面，数智化转型是企业运行体系的系统性变革。传统的财务管理模式往往存在信息孤岛、流程烦琐、决策滞后等问题，难以适应企业快速发展的需求。而数智化转型则可以从根本上改变这一状况，通过优化流程、整合资源、提升效率，实现财务管理的全面升级。在数智化转型过程中，企业需要建立起以数据为核心的管理体系，实现数据的共享和互通，提高决策的科学性和准确性。同时还需加强人才培养和引进，打造一支具备数智化思维和能力的财务管理团队，为企业的发展提供有力的人才保障。

集团型企业财务管理转型面临的挑战

一、管理系统集约化

集约化意味着在统一配置生产要素的过程中，以节俭、高效为价值取向，达到降低成本、高效管理的目标，然而实际操作中实现管理系统的集约化并非易事。集团型企业往往拥有多个子公司和业务部门，这些部门之间的财务系统、数据标准、业务流程可能存在较大差异，导致财务管理难以形成合力。因此，要实现管理系统的集约化，就需要对现有的财务系统进行全面梳理和整合，建立统一的数据标准和业务流程，确保信息的准确性和一致性。这不仅要投入大量的时间和资源，还需克服来自各部门的阻力和困难。

二、财务管理工作重心转变

传统的财务管理主要聚焦于记账、核算等基础性工作，而数智化背景下，财务管理的工作重心逐渐转向数据分析、决策支持等高级职能。这就要求财务管理人员不仅要具备扎实的财务知识，还需要掌握数据分析、机器学习等先进技术，能够从海量数据中提取有价值的信息，为企业的战略决策提供有力的支持。可是目前很多集团型企业的财务管理团队还存在人才结构不合理、技术水平不高等问题，难以适应这种工作重心的转变。因此，企业需要加大对财务管理人员的培训和引进力度，提升团队的整体素质和技术水平。

集团型企业财务管理转型升级的路径

一、转变财务管理观念，合理划分财务层次

首先，转变财务管理观念是实现转型升级的先导。传统的财务管理观念往往局限于日常的记账、核算和报告等基础工作，数智化时代财务管理需要更加注重数据的收集、分析以及利用，以数据驱动决策，实现价值的最大化。因此，财务管理人员需要积极拥抱变化，学习并应用新的数智化工具和技术，将财务管理从单一的核算功能转变为支持企业战略决策的重要工具。

其次，合理划分财务层次是确保财务管理体系高效运作的关键。由于集团型企业通常业务规模庞大、组织结构复杂，财务管理需要分层次进行。具体来说，可以根据不同的业务单元、地区或产品线等，设置不同的财务管理层级，每个层级有其特定的职责和权限。通过合理划分财务层次，可以确保财务管理工作的有序进行，提高决策效率和执行效果。

二、明确转型目标，关注长远规划

明确转型目标是指导整个转型过程的核心。集团型企业需要深入分析自身的财务管理现状和市场环境，确定转型的具体方向和目标，主要包括提升财务管理效率、优化财务流程、加强财务风险控制、实现财务数据共享和互通等。通过明确转型目标，企业可以更有针对性地制订转型方案，确保转型工作能够有序、高效地推进。但是财务管理转型不是一蹴而就的过程，而是需要持续投入和不断优化的长期任务。因此，集团型企业需要站在长远的角度，制定全面的转型规划，明确各阶段的目标和任务，确保转型工作能够逐步推进并取得实效。同时，还需密切关注市场变化和技术发展趋势，及时调整转型策略，保持与时俱进。

数智化背景下，财务管理转型对于支持投资决策显得尤为重要，现代智能信息技术的应用可以帮助企业更加精准地分析投资项目的盈利前景、风险水平以及市场预期，为决策者提供更为全面、深入的数据支持。例如，通过大数据分析，企业可以挖掘出与投资项目相关的海量信息，包括行业动态、竞争对手情况、消费者需求等，从而更好地把握市场脉搏，制定更为合理的投资策略。

三、加强财务共享平台的建设

财务共享平台不仅是企业实现财务集中管理、提高财务工作效率的重要工具，更是推动财务管理数字化转型、提升决策支持能力的重要载体。搭建统一的财务数据平台，企业可以整合各业务单元、地区或产品线的财务数据，实现数据的标准化和规范化，不仅可以提高数据的质量和准确性，还可以打破信息孤岛，实现财务信息的互通有无，为决策提供全面、及时的数据支持。与此同时，财务共享平台还能优化财务流程，提高工作效率。传统的财务管理模式下各业务单元往往拥有独立的财务流程，导致流程烦琐、重复劳动多，而财务共享平台可以通过流程再造和标准化，实现财务流程的精简和优化，减少不必要的环节和人工干预，提高工作效率。

财务共享以FSSC（财务共享服务中心）平台为依托，为企业提供了一个统一的财务管理平台，借助该平台企业可以整合各业务单元的财务数据，实现数据的标准化和规范化。同时，平台还提供了强大的数据分析和处理能力，帮助企业对财务数据进行深入挖掘和分析，为决策提供有力的支持。集团型企业的财务共享应以FSSC平台为依托，以业财融合为抓手，通过集成、分析业财数据，实现企业财务工作的集中化、高效化和规范化。这种模式不仅提高了财务工作的效率和准确性，也加强了企业的内部控制和风险管理，为企业的持续健康发展提供了有力的保障。

四、重构业财流程，促进业财深度融合

业财分离是企业实现财务管理转型的障碍之一，传统的业财流程往往存在信息孤岛、流程烦琐、效率低下等问题，难以满足数智化时代对财务管理的要求，集团型企业需打破原有流程框架，以业务需求为导向，重新设计业财流程，引入先进的信息技术和智能化工具，实现业务流程的自动化、智能化和标准化，提高流程效率和准确性。

业财融合意味着将财务和业务紧密结合，使财务管理渗透到业务的全流程中，实现财务与业务的协同发展和价值共创。通过业财数据的共享和互通，企业可以实时掌握业务运营情况，及时发现潜在风险和问题，为业务决策提供有力的支持。同时，财务管理也可以通过数据分析、预测和规划等功能，为业务发展提供战略指导和建议。

五、创新多部门协同管理模式

传统的财务管理往往局限于财务部门内部，与其他部门之间的沟通协作不够紧密。数智化时代，财务管理部门不应仅仅扮演核算与报告的角色，更应成为企业价值创造的参与者，企业应构建财务共享服务中心、利用数智化技术等方式，促进财务与业务部门的深度融合。同时建立跨部门协同机制，加强部门间的沟通与合作，形成合力推动企业发展。并实施精细化管理，从而更加深入地了解企业的财务状况和经营情况，及时发现潜在的风险和问题。精细化管理还可以帮助企业优化资源配置、提高运营效率、降低成本，从而增强企业的竞争力。

六、以防控为主，优化风险管控模式

财务管理作为企业经营的核心环节，其风险防控能力的强弱直接关系到企业的稳健发展。因此，以防控为主，优化风险管控模式成为集团型企业财务管理转型升级的重要任务。

首先，企业应构建全面的风险管理体系，包括建立风险识别、评估、监控和应对机制，确保企业在面临各种财务风险时能够及时、准确地作出反应，引入先进的数智化技术，企业可以实现对财务风险的实时监控和预警，提高风险防控的效率和准确性。其次，加强内部控制，确保财务流程的规范性和合规性，企业应建立完善的内部控制制度，明确各项财务活动的职责和权限，防止内部人员利用职务之便进行财务违规操作。同时，利用数智化技术实现对财务流程的自动化和标准化，减少人为因素的干扰，降低财务风险发生的概率。最后，企业还应注重风险管理人才的培养和引进，具备专业风险管理知识和技能的人才能够为企业提供更加全面、深入的风险管理支持，加强人才队伍建设可以不断提升企业的风险防控能力。

总而言之，在数智化浪潮的推动下，引入先进的信息技术和智能化工具，集团型企业实现了财务数据的实时采集、处理和分析，提高了决策效率和准确性，财务管理转型升级取得了显著成效。转型升级后的财务管理体系不仅提升了工作效率，还降低了运营成本，为企业创造了更大的经济价值。同时也为企业战略决策提供了全面、准确的信息支持，帮助企业把握市场机遇，应对挑战，实现可持续发展。未来随着数智化技术的不断发展和应用，集团型企业财务管理的转型升级将继续深化，为企业创造更多价值。（作者单位：中铁十八局集团财务共享服务中心）

（责任编辑：赵新江）