企业资金管理存在的问题及措施研究

摘 要：资金管理是企业运营的重要一环，不仅有利于企业提升资金使用效率，还有利于降低企业财务风险。然而，许多企业在资金管理方面仍然存在诸多问题，包括资金流动性管理不足、资金利用效率低下、管理人员能力不足等。为有效应对这些问题，建议完善内部资金调控机制、提高资金使用效率、提高管理人员的能力，以便企业能有效提升资金管理的水平，从而增强自身在市场中的竞争力。

关键词：企业；资金管理；利用效率；管理人员

引言

随着市场竞争的加剧，企业面临的发展压力不断增大，在这种背景下，资金管理作为企业财务管理的核心环节，显得尤为重要。然而，当前不少企业在资金管理方面仍存在诸多不足，因此，研究如何提升企业资金管理能力，是现代企业保持竞争优势的关键所在。

一、企业资金管理的重要性

（一）有利于提升资金使用效率

资金管理对于企业而言，能显著提升其资金使用效率。首先，企业日常运营过程中，通过科学的资金管理，能根据各部门的实际需求合理分配资金，从而保证资金能在需要的地方得到最有效的使用[1]。其次，企业在运营过程中，常常需要通过外部融资来补充资金缺口，而融资成本是企业必须考量的重要因素，如果企业能有效地管理内部资金，并充分利用现有资金资源，就可以减少对外部融资的依赖，从而大大降低融资成本。最后，企业通过对资金流动情况的实时监控，可以及时发现资金流动中的问题，这样可以保证资金在企业内部的快速流转，避免资金滞留，从而使资金在短时间内得到最大化的利用。

（二）有利于降低财务风险

企业资金管理不仅能提升资金使用效率，还能有效地降低财务风险。首先，企业在经营过程中，不仅要保证日常运营资金的充足，还需要应对市场变化带来的资金需求，如果企业没有有效的资金管理，就很容易出现资金链断裂的情况。通过资金管理，可以根据资金的使用情况提前做好资金调度安排，保证在紧急情况下有足够的资金储备来应对突发的资金需求，从而避免企业陷入财务困境。其次，资金的流向对企业的财务安全非常重要，而通过严格的资金管理，可以有效防范资金使用过程中的漏洞，防止资金使用不当，从而避免财务损失。最后，良好的资金管理能保证企业的财务报表真实地反映资金状况，帮助企业更好地预防潜在的财务风险。

二、企业资金管理存在的问题

（一）资金流动性管理不足

企业在资金流动性管理中常常存在多个问题，导致企业在应对突发资金需求时出现困境。第一，企业资金调度计划不够严谨。很多企业没有制定科学的资金调度计划，在资金流动过程中无法及时应对各种资金需求，出现资金周转不灵的情况，导致企业在资金运作过程中处于被动局面。第二，资金周转时间过长。企业在运营过程中，未能建立起高效的资金回收机制，导致应收账款回收不及时，资金在账户中滞留时间过长，从而影响整体的资金使用效果。第三，企业的现金流监控系统不完善。许多企业缺少对现金流的实时监控，在资金流动中，资金进出记录不清晰等问题导致企业对实际现金流状况难以掌握，无法及时发现资金流动中的问题，进而影响对资金的有效管理。第四，企业的备用资金储备不足。很多企业在运营中没有设置足够的应急资金，导致在突发情况下无法灵活调度资金，从而使企业在面对市场变化或突发性资金需求时，资金调度显得力不从心[2]。第五，企业内部资金分配不合理。部分企业未能根据各业务部门的实际需要进行资金分配，这种不合理的资金分配方式增加了资金流动性管理的难度，导致企业内部资金使用不均衡，从而进一步加剧了资金调度的难度。第六，资金流动性管理不足的另一个表现是企业在资本支出上没有进行充分的论证，随意进行大额资金投入，导致资金过度集中在某些项目上，影响了企业整体的资金流动性。第七，企业的融资结构不合理。部分企业依赖于短期融资来解决资金流动性问题，但短期融资成本较高且还款期限较短，导致企业资金压力增大，从而进一步削弱了企业资金流动的稳定性。

（二）资金利用效率低下

企业在资金利用效率方面普遍存在问题，严重影响了企业资金的合理配置以及最大化使用。第一，企业在资金预算编制上科学性不足。部分企业在运营过程中无法合理规划资金使用，部分资金被分配到不必要的项目上，导致资源配置不当，无法有效利用现有资金，从而未能形成合理的资金使用规划。第二，资金沉淀现象严重。很多企业存在大量闲置资金未被有效利用，资金未能及时投入生产经营的情况，导致资金长期滞留在账户中，形成沉淀，从而使企业难以对短期内的资金需求作出迅速响应。第三，企业在项目投资决策中缺少有效的资金使用评估。部分企业的资金使用没有经过详细的成本效益分析，资金投向不明确，导致部分资金被投入回报率低或长期无法产生收益的项目中，从而影响资金的增值潜力。第四，部分企业资金审批程序复杂且周期较长，导致资金无法及时投入实际需要的业务中，造成了资金的滞后使用，从而阻碍了企业的业务进展。第五，企业缺少对资金使用的动态跟踪机制。企业在资金使用过程中，未能建立起实时监控和反馈机制，导致资金的使用情况未能得到及时监督和调整，从而使资金的利用方向偏离原定目标[3]。第六，资金分配过程中存在不合理现象。部分企业在资金分配上，未能根据各个业务板块的实际需求进行精细化管理，资金被过度集中于某些部门或项目，导致其他重要业务的资金不足，进一步降低了企业资金的使用效率，从而影响企业整体的业务运营。第七，企业在对外投资和并购过程中，资金使用的战略规划不清晰。对外投资资金未经过深入的市场分析和风险评估，导致资金流向不明确，从而使投资项目的资金回报周期较长，无法为企业带来短期效益。

（三）管理人员能力不足

企业在资金管理中，管理人员能力不足直接影响资金管理的效果。第一，管理人员的专业素质不高。许多企业的资金管理人员缺少系统的财务管理知识和技能，对现代资金管理工具和方法掌握不够全面，导致在面对复杂的资金管理问题时，不能灵活运用相关的技术手段，从而无法有效完成资金规划和控制。第二，管理人员的风险意识不强。企业在资金管理过程中，部分管理人员缺少对市场和财务风险的敏锐判断能力，无法及时识别资金管理中的潜在风险，导致资金决策过程中风险防控不足，从而使资金管理活动缺少足够的安全保障。第三，管理人员的沟通协调能力较弱。资金管理涉及企业的多个部门，需要各部门间紧密配合，部分资金管理人员在与其他部门的沟通协作上存在不足，难以协调各部门的资金需求与企业整体资金战略之间的关系，这种沟通能力的欠缺导致资金的分配和使用容易产生不一致和矛盾，进而影响企业整体的资金管理效率。第四，管理人员的创新能力不足。资金管理的实际操作中，部分管理人员一直沿用传统的管理方式，缺少创新意识，未能根据企业发展和外部市场的变化，提出新的资金管理模式和策略，导致资金管理方式滞后于市场变化，更无法有效应对新的资金管理挑战。第五，管理人员的决策能力有限。部分资金管理人员在决策过程中，缺少足够的数据支持和分析能力，决策基于经验和主观判断，而非基于严谨的财务分析和科学的预测，这种决策方式往往导致资金的使用不够合理，未能充分考虑各类资金使用的效果和长期收益，从而影响企业的资金配置效率。第六，管理人员的财务分析能力较弱。资金管理需要依赖详尽的财务数据进行分析和规划，部分资金管理人员对财务数据的解读能力不足，无法通过财务报表和资金流动数据深入分析企业的资金状况和潜在问题，导致资金管理的精细化程度不足。

三、企业资金管理的措施

（一）完善内部资金调控机制

随着企业规模的扩大以及业务复杂度的增加，传统的资金管理模式已无法满足日益复杂的运营需求，所以为了保证资金能够在不同业务单元之间灵活流动，企业必须完善内部资金调控机制。第一，企业要设立资金预算部门，负责明确资金预算的编制流程以及细化预算编制标准，以便能更准确地掌握各业务部门的资金需求，从而避免资金的闲置。第二，企业可以借助现代化的信息管理系统实现对资金流动的实时监控，因为通过实时监控资金的进出情况，能及时发现资金调度中存在的问题，保证资金始终处于健康的流动状态，从而避免资金周转不灵[4]。第三，企业为了防止资金使用过程中出现随意性，要设置严格的资金使用审批流程，为此每一笔资金的支出都需要提交详细的资金使用计划，并经过多级审批，从而保证资金使用的合理性。第四，许多大型企业集团拥有多个子公司，资金的分散管理容易导致资金调度效率低下，而通过资金集中管理模式，可以将各子公司的资金集中到集团的资金管理平台统一调配，这不仅能提高资金的利用率，还能通过规模效应降低融资成本。

（二）提高资金使用效率

在激烈的市场竞争中，企业仅仅拥有充足的资金并不能保证成功，关键在于如何高效地利用这些资金，为此，需要制定一系列针对性的措施来提高资金使用效率。第一，资金的合理使用需要基于企业整体战略目标，因此需要根据发展规划来明确各部门的资金需求，以便保证资金的分配与使用能符合企业的长期发展目标，进而保证每一笔资金都能带来最大的经济效益。第二，企业要加快资金的周转速度，就要优化生产流程和销售流程，以及缩短资金的回收周期，还要合理控制库存水平，以避免库存积压导致资金占用过多，从而减少资金的沉淀。第三，企业为了提高资金使用效率，要加强对资金使用的考核，因为通过建立资金使用绩效考核制度，能对各部门的资金使用效果进行定期评估，从而有利于确保资金投入与产出相匹配。第四，企业在进行重大投资项目时，要严格评估项目的资金需求，以此来保证资金投入的合理性，为此，在项目执行过程中要对资金使用情况进行持续监控，以保证资金能按照原定计划使用，从而防止资金被挪用。第五，企业可以引入现代化的资金管理工具来提升资金使用效率，以实现资金使用的自动化管理，从而提升资金使用的精细化程度，提高企业整体的资金运作能力。

（三）提高管理人员的能力

资金调度、风险控制、资金使用等，都要求管理人员具备丰富的知识储备以及敏锐的市场洞察力。随着外部市场环境的变化，管理人员的能力建设面临新的挑战，为此，企业必须重视管理团队的培养，以保证资金管理人员能应对现代化资金管理的复杂性。第一，资金管理是一项高度专业化的工作，管理人员需要具备扎实的财务管理知识，因此，企业要定期组织与资金管理相关的专业培训来帮助管理人员不断提升专业素质。第二，资金管理人员不仅要具备理论知识，还要通过实践积累经验，为此，企业可以组织管理人员参与各类资金管理项目，这样可以通过具体项目的实践操作来更好地掌握资金调控、资金使用、资金风险防控等方面的实务操作技能。第三，企业要建立完善的人才培养机制，培养具有潜力的资金管理人才，为未来的资金管理团队提供源源不断的优秀人才。同时，企业还要支持资金管理人员参与内部轮岗，以便不断提高他们的综合能力[5]。第四，在资金管理领域，创新能力是应对市场变化以及提升资金运作效率的重要手段，为此企业要通过内部创新激励机制来鼓励资金管理人员提出新的管理思路，以便探索更高效的资金管理方案。第五，资金管理涉及多个部门之间的协作，所以管理人员要具备良好的跨部门沟通能力。企业可以通过组织跨部门合作项目来增强资金管理人员与其他部门的协同工作能力，以保证资金管理与业务运营高度契合。

结束语

综上所述，企业通过完善资金调控机制、提升资金使用效率、提高管理人员的能力等措施来持续完善资金管理体系。未来，随着资金管理技术的不断进步，企业需要持续关注市场变化，这样才能适应新的管理要求，从而更好地应对挑战。

参考文献：

[1]王君.企业资金管理中存在的问题及应对举措[J].现代营销（上旬刊）， 2024（09）：85-87.

[2]宋明弟.企业资金管理存在的问题及应对措施[J].今日财富， 2024 （23）：50-52.

[3]金桂萍.集团企业资金管理存在的问题与对策[J].投资与创业，2024， 35（14）：116-118.

[4]刘颖.民营企业资金管理中的问题及解决措施探析[J].市场周刊， 2024，37（21）：1-4.

[5]崔璐.企业资金管理存在的问题及对策研究[J].乡镇企业导报，2024 （13）：51-53.

作者简介：郝竹青（1984.02—），女，汉族，山西长治人，本科，会计师，研究方向：财务管理。