基于数字化的保险企业业财融合模式探究

［摘 要］近年来，保险行业的竞争进入白热化阶段，企业品牌特色不鲜明、缺乏明确的市场定位、获客难、留客难等问题制约了保险企业的发展。在大环境的影响下，保险企业管理者逐渐认识到业财融合的重要性，希望以业财融合为有效抓手，为企业可持续发展注入新的生机和活力。文章基于数字化视角，阐述保险企业业财融合的意义，剖析保险企业业财融合现状，并提出保险企业业财融合路径，以期为保险企业业财融合提供新思路。

［关键词］数字化；保险企业；业财融合

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2024.14.027

［中图分类号］F842.3 ［文献标识码］A ［文章编号］1673-0194（2024）14-00-03

0" " "引 言

业财融合是指在企业经营管理过程中通过科学的方法将财务和业务进行有效融合，加强财务和业务之间的联动，实现财务和业务的双向增值。从保险企业业财融合现状来看，在日常的经营中，业务部门、财务部门会被大量的数据、指标与相关的电子报告“淹没”，其中大部分信息是重复的、无效的，这些数据信息的处理不仅增加了保险企业的信息管理成本，还为保险企业的长期战略目标落地埋下了隐患。数字化背景下，保险企业以互联网、计算机和大数据为载体，加强了自身与上下游产业链的密切联系，并以业财融合为有效着眼点，实现了财务部门和业务部门的沟通和协作，形成了强大的部门合力，这为保险企业的高质量发展提供了条件。

1" " "数字化时代保险企业业财融合的意义

数字化时代，业财融合一体化发展模式成为保险企业的发展主流。业财融合能够将企业的财务与业务进行相互融合，通过形成合力助力企业实现高质量发展。因此，数字化时代保险企业业财融合不是一道“选择题”，而是一门“必修课”，对企业发展具有重要的意义［1］。

1.1" "有助于了解保险企业发展目标，实现效益最大化

业财融合的实施，能够使保险企业打破财务与业务的边界，提升财务管理与业务管理水平，促使业务部门围绕企业长期战略愿景开展各项业务活动，在一定程度上加快保险企业前进的步伐，从而实现保险企业经济效益和社会效益最大化。

1.2" "财务、业务互作支撑，协同发展

保险企业实施业财融合能够使财务部门真正延伸到业务前端，而业务部门能够为财务部门提供更多的数据。另外，保险企业实施业财融合使财务部门与业务部门形成了相互支撑、相互促进、相互协同的局面，这在一定程度上有利于保险企业财务和业务部门的协同发展，提升资源配置能力，从而实现保险企业的降本增效目标。

1.3" "有助于保险企业作出科学决策

财务和业务决策的准确性对保险企业的战略发展意义重大，一旦保险企业作出错误的经营管理决策，不仅会导致企业的发展脱离正常轨迹，还会增加企业提质增效的障碍。而保险企业实施业财融合，通过构建的财务数据和业务数据共享的业财融合平台，对财务数据和业务数据进行全面汇总，根据数据分析结果进行财务和业务决策，能够在一定程度上增强保险企业决策的准确性。

2" " "保险企业业财融合现状

2.1" "业财融合意识相对薄弱

思维是行动的指导纲领。现阶段，保险企业业财融合在实施过程中主要由财务部门引领展开，使得保险企业部分管理者认为业财融合是财务部门与业务部门的工作，与保险企业整体利润实现的关联不大，甚至在实际操作过程中存在“重利润，轻管理”的思维。在这种思维模式影响下，保险企业管理者忽视了业财融合工作，没有明确业财融合的目标与原则，也没有构建完善的业财融合管理机制，使得业财融合的基础工作开展缺乏依据，影响了业财融合效果。另外，保险企业并未在内部进行业财融合的宣传。由于日常宣传不到位，员工对业财融合的认识不足，开展的业财融合工作相对粗放，多数员工对业财融合工作的参与度不高，甚至在业绩压力面前对实施业财融合存在一定的抵触心理，这在一定程度上阻碍了保险企业业财融合的发展进程［2］。

2.2" "预算管理水平有限

全面预算管理是保险企业业财融合的具体路径。一般情况下，保险企业的业财融合程度越高，预算管理成效越好。但是，从保险企业预算管理的现状来看，其还存在一定的问题［3］。

首先，预算编制科学性不足。保险企业在全面预算编制过程中常采用增量（减量）预算编制方法，这种预算编制方法相对简单，但编制过程中对市场因素和保险企业自身经营发展等因素的考量不够全面，加上预算编制中各个部门的参与度不高，使得编制的预算方案与保险企业的实际需求存在一定差异，很容易引发超预算的情况。其次，预算执行流于形式。保险企业在预算执行过程中由于缺乏动态的监督和管理机制，使财务部门无法及时掌握预算执行情况，导致预算决策不符合企业实际，再加上预算执行流于形式，使得预算的作用很难真正发挥出来。

2.3" "缺乏复合型业财融合人才

数字化背景下，保险企业实施业财融合还需要复合型业财融合人才的支撑，需要人才具备丰富的财务知识、业务知识，以及综合数据分析能力和数据风险识别能力。但是，从保险企业人才现状来看，保险企业缺乏完善的人才培养机制，日常缺乏完善的人才培训和继续教育计划，加上企业在人才招聘过程中设置的招聘门槛过低，导致保险企业缺乏复合型业财融合人才，影响了保险企业业财融合的进程。

3" " "基于数字化的保险企业业财融合路径

3.1" "明确保险企业的业财融合目标

数字化时代，保险企业应结合业财融合存在的问题积极转变思维，明确业财融合目标与实施原则，以此为业财融合水平提升提供助力。第一，保险企业管理者要结合保险企业经营管理现状，以市场发展为基本导向，明确业财融合在企业发展中的重要作用，以“精益、高效、全面”为业财融合基本目标，以“整体规划、阶段性与拓展性相融合”为基本原则，按照“先易后难”的融合顺序实现数据流、资金流、资产流的统一管理，以“变”促“局”，以“实”促“效”，从而逐步在保险企业内部营造相互促进、相互协同、相互配合的业财融合局面，进而为保险企业发展保驾护航。第二，借助业财融合系统提升保险企业的获客能力。一方面，针对经营管理中存在的获客短板，保险企业可以借助业财融合信息化系统优势实现营销“自救”，以数字化的线上资源为根本支撑，发挥人工智能（Artificial Intelligence， AI）、大数据技术的强大功能，为销售提供数据素材；另一方面，保险企业还可以利用业财融合信息化系统对不同层次的客户群体进行数据筛选，实现线下营销与线上营销的双向融合，从而提升保险企业的获客能力［4］。

3.2" "细化业财融合平台功能模块设计，提升财务业务管理能力

数字化背景下，保险企业业财融合的本质是优化资源配置，控制成本费用，优化管理流程，实现利润最大化。为了更好地实现这一目标，保险企业在业财融合过程中应细化业财融合平台的功能设计，提升预算管理能力。保险企业业财融合系统的基本框架结构可以细化为4个部分［5］：①数据源层级，主要是针对保险企业的主营业务与管理工作进行数据采集，并以业财融合系统为根本载体进行保险信息与合同审批，确保业财融合数据中小数据的准确性与大数据的稳定性；②业务系统层级，该系统层级主要包括保险理赔系统、办公自动化（Office Automation， OA）系统及网络计算机（Network Computer，NC）系统，该层级主要对业务数据信息、保险合同信息与业绩进行汇总，从而为业财融合提供支撑；③数据池，通过数据赋能和数据变现，最大限度激发数据潜能；④财务系统层级，该层级包括资金管理、费用管理、应收应付及保险收入和支持，通过财务系统与前面3个功能层级的配合，为保险企业的业财融合提供支持。

首先，在预算管理系统模块功能设计方面，保险企业应安排专业技术人员搭建预算编制框架，包括预算目标引导、预算假设说明、经营及专项计划安排、财务预算结果的总体框架，内部应搭建预算编制模型，加强预算科目与财务科目、业务科目之间的连接，增设预算编制提醒与验证功能，以实现对预算科目的统一梳理，并在预算编制中集中反馈预算的重点，进而从经营计划、财务战略、人工、资金等多方面进行预算整体指标优化。在预算管理系统模块优化之后，保险企业应以业财融合目标为基本导向，在预算编制过程中借助预算管理系统进一步优化预算编制方法，在当前增量（减量）预算编制方法的基础上运用滚动预算编制法、零预算编制法、弹性预算编制方法，通过预算编制方法的优化，提升预算编制的质量，确保预算方案数据信息的科学性和准确性［6］。同时，保险企业应加强预算执行监督，并搭建完善的预算绩效考核机制。为了最大限度发挥预算作用，保险企业应立足于预算监督和绩效考核视角，加大预算执行监管力度，针对预算执行的指标进行全面绩效考核，并将预算执行成果及时进行汇总和反馈，通过提升预算管理水平，推动保险企业业财融合的高质量发展［7］。

其次，费用报销模块系统设计。在业财融合基础上，保险企业在费用报销模块设计的过程中应设置费用报销表单引擎，在财务和业务数据基础上设定自主数据分析功能，使系统能够针对提交的各项费用报销数据进行自动分析和自动审核，费用审核内容具体包括报销人、报销日期、报销内容、报销明细、费用归属部门、费用种类、费用负责人、支付方式、收款方等，通过实现多端口统一费用处理，提升费用报销处理效率［8］。在优化费用报销系统模块之后，保险企业应借助费用报销系统优势简化费用报销流程，从全局角度制定科学的费用报销管理制度，细化费用报销权责，明确费用报销审核责任，使费用报销从实物流转变为电子流，并实现审批、财务稽查、结算核算等环节的一键式自动审核和自动稽核，以此提升费用报销效率，从而为财务管理能力的提升奠定坚实基础［9］。

3.3" "编制科学人才养成计划，提升人才综合能力

在培养复合型业财融合人才的过程中，保险企业应该积极利用业财融合优势，从以下几个方面进行人才培养。一是针对当前业财融合人员现状，编制完善的人才养成计划与详细的资金管理人员培训计划，以月度、季度、半年度和年度为固定周期对相关人员进行专业技能培训，以此促使员工不断更新自身的知识体系［10］。二是提高保险企业招聘业财融合人员的准入门槛。当前，保险企业招聘业财融合人员的准入门槛过低，不仅对学历和职称等硬性条件要求相对宽松，还对经验要求较低，导致保险企业招聘的人员需要很长一段时间才能上手业财融合工作，甚至由于人员综合数据分析能力不足引发了各种风险。因此，在组建高质量业财融合人才队伍的过程中，保险企业要进一步提高招聘门槛，在条件允许的情况下与猎头公司、培训机构进行长期合作，通过“订单式”人才培养方式，确保招聘的人才是既懂业财融合也懂资金管理的复合型人才［11］。

4" " "结束语

为了更好地适应市场的优胜劣汰法则，保险企业基于数字化视角优化业财融合模式是一种必然趋势。当前，虽然保险企业的业财融合存在一定的问题，但在未来的发展中，保险企业只要能够顺势而为，就能为业财融合发展奠定坚实基础，提升业财融合能力，实现企业健康发展。

主要参考文献

［1］周翔宇.“业财融合”背景下保险企业的财务转型［J］.现代企业文化，2023（26）：33-36.

［2］涂涌桂.“业财融合”背景下保险企业的财务转型［J］.纳税，2023（25）：55-57.

［3］吴晓东.实施业财融合，助推保险企业长远发展［J］.财富生活，2023（6）：73-75.

［4］郭晖.推进保险公司业财融合提升公司财务管理能力思考［J］.现代营销（信息版），2020（6）：110-111.

［5］谷静.保险公司业财融合中存在的问题及其应对举措［J］老字号品牌营销，2023（9）：82-84.

［6］何春梅.保险公司业财融合存在的问题及优化措施探究［J］.企业改革与管理，2021（16）：136-137.

［7］朱亮.基于财务共享平台的企业业财融合模式研究：以W保险公司为例［J］.财会通讯，2018（35）：79-82.

［8］余小玲.保险公司财务管理转型的现状与改进对策［J］.中国农业会计，2023（9）：50-52.

［9］靳鹏立.保险公司财务管理转型现状及改进措施［J］.全国流通经济，2022（12）：137-139.

［10］蔡丽萍.浅谈财务智能化背景下企业财务BP人才培养与转型［J］.财经界，2022（32）：102-104.

［11］李新蕾.谈保险企业业财融合中存在的问题及应对举措

［J］.大众投资指南，2020（19）：76-77.