企业财务管理的常见问题及优化策略

摘 要：财务管理是企业发展的经济命脉，能够帮助企业进一步提升自身的经济效益，对于提高企业的市场竞争力有着巨大帮助。在当前时代下，市场竞争日益激烈，企业为谋求生存和发展，亟须强化财务管理。本文首先对企业的财务管理进行了概述，然后剖析了企业财务管理的常见问题，主要包括财务信息失真严重、资金来源不尽合理、缺乏系统财务预算和专业人才较为匮乏，最后提出了相应的优化策略，旨在为企业财务管理水平提升提供参考。

关键词：企业财务管理；资金来源；财务管理创新

一、企业财务管理概述

（一）企业财务管理的内涵

财务管理是指企业通过合理、科学地筹集、使用和管理财务资源，以达到提高经济效益、保障企业健康发展的目标的过程，涉及企业的方方面面，包括资金、投资、融资、成本、收入等方面的管理，各个方面相互关联，共同影响着企业的财务状况和经济效益。对企业财务管理的常用工具和方法进行把握，主要可以细分为财务报表、财务预算和财务分析。财务报表是反映企业财务状况和经营成果的书面文件，主要包括现金流量表、利润表和资产负债表，引导企业管理者了解自身的经营成果和财务状况，是后续企业财务决策的重要依据和参考；财务预算是企业根据战略目标和经营计划，编制的关于未来一定时期内财务收支的计划，是企业财务控制与管理的关键工具，借助预算的编制和执行，企业能够有效控制各项财务活动，提高资金和资源的利用效率； 财务分析则侧重于对企业财务报表和财务数据的分析，对企业的财务状况进行评价，结构分析、趋势分析和比率分析是常用的财务分析方法，能够有效规避财务管理问题。

（二）企业强化财务管理的意义

1.实现财务稳健

第一，有助于提高企业的资金流动性。通过科学合理的财务规划和预算控制，企业可以更好地管理资金的使用，确保在运营过程中随时有足够的流动性，更好地应对市场变化和突发事件。第二，能够更准确地评估和控制财务风险。通过适当的资金配置和风险管理策略，能够降低企业在市场波动中的风险程度。第三，合理规划和管理企业的资产负债结构，能够确保企业有足够的偿债能力，能够按时还清债务，维护企业的信誉度和良好形象[1]。

2.提高企业竞争力

第一，使企业能够更灵活地应对市场变化。及时的财务数据分析和预测能够为企业提供准确的市场信息，帮助企业迅速调整经营策略，把握市场机会，提高在竞争激烈的市场中的竞争力。第二，科学的财务规划，有利于企业更好地分配资源，提高资金利用效率，降低资源浪费，从而在有限资源下获得最大的经济效益。第三，有助于增强企业的商业创新能力。基于稳健的财务基础，企业可以更好地承担创新风险，投入研发和新产品推广，从而推动企业实现更高水平的商业创新。

3.促进企业可持续发展

第一，有助于建立稳健的财务结构，提高企业的抗风险能力，保障企业的可持续发展。一个稳健的财务结构可以使企业更好地应对外部环境的变化，确保企业在不同经济周期中都能保持稳健运营。第二，能够使企业更好地实现财务可持续增长。财务管理的目标之一是通过不断提高企业的盈利水平，增加财务资源，为企业未来的发展提供更多的资金支持。第三，有助于构建更加透明和健康的企业治理结构，利用规范的财务制度和报告体系提高企业的法治水平，增强企业的可持续竞争力。

二、企业财务管理的常见问题

（一）财务信息失真严重

传统的财务管理模式在信息沟通上存在较多的弊端，沟通效率相对较低，财务信息在传递过程中往往是按照逐级向上的方式开展财务管理工作的。在信息的传递过程中，容易受到人为因素的影响，导致最终的决策出现错误，不仅会对企业的财务发展造成负面影响，也会对企业的战略规划造成阻碍，为此，亟需推进企业财务信息沟通模式的转变，积极转变财务信息的汇报方式，引导决策部门同财务部门进行积极的沟通与交流，避免出现拖延和遗漏的情况，全面提升企业财务管理工作的效率与质量[2]。

（二）资金来源不尽合理

当前，很多企业的资金来源仍然以银行贷款为主，这种单一的融资方式在银行信贷不断严格管理的当下，很难有效解决企业发展所需的资金。同时，短期资金与长期资金搭配不当，融资成本相对比较高，容易引发资本结构失衡等问题，当单一融资渠道受阻时，企业容易陷入资金链断裂的情况。此外，部分企业在资金的筹集过程中，选取了过高的负债比例和不当的融资方式，增加了融资成本，不仅会影响企业的利润水平，也会降低企业的综合竞争力。过度依赖股权融资则可能稀释原股东权益，影响企业控制权，增加企业财务管理中的风险因素。

（三）缺乏系统财务预算

财务预算工作的推进对于后续的财务管理工作有着重要影响，科学的财务预算能够为后续的财务管理工作提供客观的依据与标准。为了提升财务管理工作的效率与质量，采用系统的财务预算非常重要，但部分企业缺乏系统性的财务预算，甚至很多企业的财务管理人员缺乏对系统财务预算的基本认识，再加上缺少完善的财务预算机制，因此难以实现对财务预算的有效监管，从而对于财务管理工作的开展造成了阻碍，如何推进财务预算模式的优化也成为我国企业财务管理中的关键任务[3]。

（四）专业人才较为匮乏

在信息化时代下，财务管理工作对于财务管理人员提出了更高的要求，财务人才不仅需要具备基础的财务专业知识和专业技能，同时也要掌握计算机技能等其他领域的知识和技能，但是结合我国相关企业的财务管理工作来看，专业的技术人才较为匮乏，很多财务管理人员深受传统财务管理观念的影响，在财务管理工作中仍然沿用以往的管理模式，导致财务管理工作的效率与质量难以提升，推进专业技术人才的培养也成为企业财务管理中的一项迫切任务。

三、企业财务管理的优化策略

（一）推进财务管理创新

新型财务技术和管理模式的引入对于提升财务管理工作的效率与质量有着巨大的帮助，为此，企业需要从管理和技术两方面入手推进财务管理创新。在管理方面，企业要进行管理观念的革新与转变，引导企业管理人员加大对财务管理工作的重视，明确财务管理工作对于企业发展与经营的重要作用，并对以往的财务管理经验进行整合和总结，为财务管理创新注入全新的动力，树立以价值管理为导向的财务管理观念，综合考虑非财务绩效和财务绩效，将财务管理融入企业战略管理的整个过程，进而全面评估企业各项财务活动的价值贡献，优化资金和资源的配置，提高企业的整体价值和竞争力，为后续的投资和经营决策提供指导；在技术方面企业要积极利用新型的财务信息管理软件和设施，并要与企业决策部门进行积极的沟通与交流，秉持直接沟通的原则，避免间接沟通引发的信息失真，同时学习国外先进的企业财务管理观念和模式，及时更新企业自身的财务管理模式，企业管理层需要发挥自身的能动性，加强对新型专业知识的学习，在企业财务管理工作中发挥自身的引领作用。

（二）优化财务管理模式

信息技术的深入应用为企业财务管理模式的优化提供了高效的工具，企业可以充分发挥信息技术的优势，推进财务管理模式的优化与完善，打造线上线下为一体的财务管理模式，关键在于对传统会计业务流程的分析和对会计组织的重组，并对重组后的跨级组织进行考核和评价。企业在会计模式的构建过程中，一方面需要结合企业自身的发展情况，另一方面也要对互联网环境下的企业发展诉求进行分析与探索，发挥信息技术的优势，搭建专业的数据库和网络管理平台，为后续财务管控工作的开展创造便利。而在线下模式中，需要对市场进行分析和把握，结合我国的历史发展背景，制定符合我国国情的融资模式，从宏观的角度出发，加大对企业财务管理工作的重视与投入，规避企业融资中的一些常见问题，全面提升财务管理工作的效率与质量[4]。同时，可以采取集中和分散相结合的模式，对于规模较大的集团企业，在总部设立财务中心，完成财务决策和财务资源配置，在各子公司设立财务部门，不仅能够保障财务管理的统一，同时也能提高各业务单元的财务管理效率和质量。

（三）优化财务预算管理

为优化财务预算管理，企业应制定灵活且可调整的预算。预算不仅仅是一份计划，更应该是一种动态的管理工具。为此，企业需要做好以下几个方面的工作：第一，企业需要根据市场变化、内外部环境的变动，及时调整预算，确保其符合实际经营情况。第二，建立预算执行监控机制。企业需要通过制定详细的预算执行计划、明确责任人和监控指标，实时监测预算执行情况，这有助于及时发现预算偏差，采取调整措施，确保企业财务目标的实现。第三，强化预算沟通与参与。财务预算的制定不仅是财务部门的事情，更需要其他部门的积极参与。通过强化预算沟通与参与，可以提高各部门对预算的理解和认同度，增强执行的主动性。第四，运用先进的财务预测技术，如数据分析、人工智能等，对市场趋势、销售情况等进行精准分析，提高预测准确性，更好地指导财务预算的制定，降低因信息不足而导致的预算风险。同时，对各项预算指标的执行效果进行评价，分析预算执行的具体完成情况，通过实际执行情况和预算的对比，评估预算执行的合理性，提出相应的改进措施。

（四）加强专业人才培养

专业的财务管理人才对于提升财务管理工作的效率与质量有着较大的帮助，结合我国商业运营管理企业的财务管理工作来看，财务人才的素质直接影响到财务管理工作的完善程度，同时也对企业的未来发展方向有着重要影响，因此，提升财务管理人员的综合素质显得愈发重要。随着时代的发展，市场经济体制趋于完善，财务管理人员应该将持续学习作为自身的发展目标，进一步丰富自身的专业理论知识，在日常工作中积累专业经验，紧跟行业和时代的发展脚步，对财务政策进行深入的认识和理解，应鼓励和支持财务管理人员获取专业资格认证，如注册会计师（CPA）、注册财务分析师（CFA）等，提高专业能力和行业认可度。同时要定期对财务管理人员进行专业性考核，结合最终的考核结果进行奖惩，对于激发财务管理人员的学习积极性有着巨大的帮助[5]。此外，企业需要结合自身的发展诉求，聘请专业的财务评估专家团队对财务管理队伍的结构进行深入优化，为企业的长远健康发展奠定坚实的人才基础。

（五）强化资金来源管理

为了强化资金来源管理，企业应该追求多元化的资金来源，包括银行贷款、股权融资、债券发行等。多元化资金来源可以降低企业的融资风险，提高筹资的灵活性，同时要优化存款管理，存款管理是资金来源管理的关键环节，企业可以通过合理规划资金流动，将多余资金进行短期、中期、长期存款，以获取更高的存款利率，提高企业的资金收益，另外，企业还可积极寻求合作伙伴关系，通过与其他企业、金融机构建立合作关系，获取更多的资金支持，这可以通过合作、联合投资、合资等形式进行，共同分享风险与回报。在资金来源管理的基础上，企业应重视精细化资金运营，精细化资金运营是强化资金来源管理的有效手段，通过精准的资金计划，能够及时回收应收账款、控制存货水平，减少企业的运营资金占用，提高资金使用效率。合理搭配短期资金和长期资金，对于流动资金需求，可通过短期贷款和流动资金贷款等方式解决；对于长期投资需求，可通过长期贷款和发行债券等方式解决。

参考文献：

[1]韩成.商业运营管理企业财务管理的优化[J].现代营销（上旬刊），2022（07）：76-78.

[2]刘展新.新形势下国有企业财务管理风险的防范与控制[J].中国市场，2022（27）：143-145.

[3]洪本财.新时期下商业运营财务管理信息化建设的思考[J].质量与市场，2021（10）：15-17，21.

[4]罗玉珍.商业运营管理企业财务管理存在的问题及优化[J].财会学习，2019（30）：66，68.

[5]钟嘉杰，刘永契.大数据时代企业财务管理创新思考[J].合作经济与科技，2024（08）：125-127.