以财务管理高水平促进公司高质量发展的思考

摘 要：财务是一个公司的核心系统。经验和教训一再证明：财务管理有助于实现企业资源的优化配置，确保人财物和其他资源得到最大程度的利用;财务管理也要求合规管理，更好地识别、评估和应对各类风险，通过高度透明性的财务报表来外赢投资者信任、内联员工激励，能够更好地应对市场变化，实现可持续的、高质量的发展。文章结合众多上市公司不同阶段的经验，初步分析上市公司财务管理与企业高质量发展之间的内有逻辑关系，以改善和提升上市公司财务管理水平，更好更直接地效力于公司整体高质量发展。

关键词：财务管理 公司核心系统 整体 高质量发展

中图分类号：F233文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2024）12-101-02

一、上市公司加强财务管理的内在价值与现实意义

上市公司加强财务管理有着重要的意义，这涉及公司的财务稳健性、透明度、合规性以及投资者信任等多个方面。许多财务经理亲身感觉到，财务管理的专业价值起码包括但不限于三个方面：一是良好的财务管理可以形成透明、准确、及时的财务信息，有助于投资者更好地理解公司的财务状况和经营绩效，从而更愿意投资公司。二是良好的财务管理通常与公司盈利能力、财务稳健性以及未来增长前景相关，为股东创造价值，提高公司市值水平。三是遵循合规性显然能够发挥正面效应，上市公司必须遵守证券交易所的规定和监管要求。一些财务同仁运用其亲身经历的事实证明，财务管理常常是负责公司对外融资、成本高低和风险管理的前线，显然直接决定着公司的兴衰成败。通过科学的财务管理，公司可以更好地应对不同的经济环境和市场波动，财务管理还可能通过业财融合更好地支持业务战略的实现，为公司业务决策提供支持，通过财务分析和预测，帮助管理层制定更为明智的战略方向。总体而言，上市公司加强财务管理有助于维护公司的良好声誉，提高企业价值，促进长期稳健的发展。这对公司、投资者、员工以及整个市场都具有积极的影响。

全面分析财务管理的使命与重心，每一家企业的财务管理起码都具有配置资源与管控风险两大任务。

（一）推动财务分析工作和优化资源配置

1.财务分析是大数据时代更加需要做实做精的基础工作。推动财务分析工作需要综合运用技能、工具和策略，以确保对公司财务状况和业务绩效的深入理解。比如，通过设定明确目标：确定财务分析的具体目标，例如评估业务绩效、预测未来趋势、支持决策等。明确目标有助于聚焦分析的方向，确保所做工作对公司有实质性的帮助;建立有效的数据基础：确保有准确、完整的财务数据。建立稳健的财务信息系统，确保数据的质量和及时性。有时，可能需要整合不同部门的数据，以获得更全面的视角;运用财务比率和指标：使用财务比率和指标来评估公司的财务健康状况。这可以包括利润率、偿债能力、流动比率等指标，帮助分析公司的盈利能力、负债状况和流动性;重点包括：一是趋势分析，对历史财务数据进行趋势分析，识别出可能的变化和趋势。这有助于预测未来的发展趋势，为公司的战略规划提供有力支持。二是成本分析，进行成本结构分析，确定主要成本和支出来源。这有助于管理层更好地了解企业的盈利点，制定成本控制策略，并寻找提高效益的机会。三是现金流分析，关注公司的现金流状况。现金流分析可以揭示公司的偿债能力和运营活动的稳定性，对于投资和资金管理决策至关重要。当然还有行业比较和对标分析bG8xTHRwCcIYBjvYpBg5Yw==：将公司的财务表现与同行业或竞争对手进行比较。这有助于评估公司在市场中的地位，发现业务上的优势和劣势，提供改进和创新的方向。

做好财务分析工作，还需要采用技术工具：利用先进的财务分析工具和软件，以提高分析效率和准确性。数据可视化工具、人工智能和大数据分析等技术可以加速分析过程，并提供更深入的见解。也需要与其他部门合作，包括与市场营销、运营、研发等部门合作，获取更多关键业务信息。综合不同领域的数据和见解，能够提供更全面的财务分析。当然，定期报告和沟通：将财务分析的结果以清晰、简洁的方式呈现，定期与管理层和其他利益相关者分享。有效的沟通有助于推动决策过程，使分析结果更有实际应用的意义。总之，通过这些方法，财务分析可以更好地为公司提供有关经济状况和未来发展的深刻见解，从而支持管理层制定更明智的战略和决策。

2.财务管理基本任务就是做好公司发展的资源配置工作。企业财务管理通过优化资源配置，旨在实现财务资源的最大化利用，确保企业能够在经济活动中获得最大的效益和价值。这一过程涉及对企业财务活动的规划、监控和控制，以确保企业的财务状况良好、稳健。笔者总结认为，企业财务管理通过优化资源配置的一些关键方面，可概括为资金管理、成本控制、投资决策和财务规划等四个方面：在资金管理上，要确保企业拥有足够的资金来支持其日常运营和发展项目，这包括现金流管理、债务管理、投资决策等。在成本控制上，要通过有效的成本控制，企业可以降低生产和运营成本，提高利润水平，这包括管理生产成本、采购成本、人力资源成本等。在投资决策上，要对于企业来说，明智的投资决策是关键，这包括对新项目、设备或市场的投资评估，以确保最大程度地提高回报率。在财务规划上，要制定长期和短期的财务计划，以确保企业在未来的经济环境中能够适应变化，并在竞争激烈的市场中取得成功。通过以上四种手段，企业可以更好地管理其财务资源，提高财务绩效，增强竞争力，并实现可持续的经济增长。财务管理的优化对于企业的长期发展和稳健经营至关重要。

（二）有效预防和控制财务风险，保障上市公司稳健运营

有效预防和控制财务风险对于上市公司的稳健运营至关重要。以下是一些关键措施，可帮助上市公司有效管理财务风险：

1.做好内部控制与风险管理。财务如何统筹内部控制与风险管理，需要从三个方面分别把关：一是建立内部控制体系。确保公司建立健全的内部控制体系，以有效监测和管理财务活动。内部控制体系应包括明确的流程、审批程序和财务报告机制，以防范潜在的财务风险。二是风险评估和识别。上市公司应定期进行财务风险评估，全面了解可能面临的各种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。通过有效的风险识别，公司可以提前采取措施，降低风险发生的可能性。三是切实做好合规性和透明度。遵守相关法规和规定，确保公司的财务报告真实、准确、完整。透明的财务信息可以提高投资者和市场对公司的信任，降低财务风险。

2.做好深度财务管理。包括资产与负债管理的协同推进。确保公司合理配置资产，降低资产负债表的风险。有效的资产负债管理可以帮助公司防范市场波动、利率风险等。投资组合多样化：分散投资组合，不仅可以降低投资风险，还可以提高回报的稳定性。上市公司应谨慎评估和选择投资项目，确保符合公司的长期战略目标。危机管理计划：制定危机管理计划，以便在财务风险发生时能够迅速做出应对措施，保护公司的利益和声誉。财务培训和沟通：培训财务团队，提高他们对财务风险的认识，并确保他们具备有效的风险管理技能。与投资者、监管机构和其他利益相关方保持开放的沟通，及时分享财务状况和风险信息。

通过这些措施，上市公司可以有效地预防和控制财务风险，确保公司的财务状况稳健，提高市场信任度，维护投资者利益，从而实现稳健运营。

二、上市公司财务管理中存在的问题

上市公司在财务管理中可能面临多种问题，这些问题可能对公司的稳健运营和财务健康产生不利影响。尽管各家公司都可能存在着不一样的个性化问题，但粗略分析，多数公司则可能至少存在以下这样一些共性的问题：一是内控力度不足。不够强有力的内部控制可能导致财务数据的不准确性、风险的未能及时发现和应对。缺乏有效的内控制度可能使公司容易受到欺诈、错误或不当行为的影响;缺乏风险防范机制。如果公司缺乏有效的风险管理机制，可能会在市场波动、行业变化或其他外部因素的冲击下，面临未能预见的风险，导致财务损失。二是融资渠道单一。过度依赖单一融资渠道可能使公司在融资方面更加脆弱。多元化融资渠道有助于分散融资风险，提高公司在不同市场条件下的适应性。三是资金管理不规范。如果公司在资金管理方面存在问题，可能会导致资金链断裂、支付能力下降，甚至影响日常运营，规范的资金管理是确保公司健康运营的基础;高杠杆运营，过高的负债水平可能使公司在经济衰退或市场波动时更加脆弱，高杠杆运营增加了财务风险，可能导致偿债能力下降甚至破产。四是合作项目风险。与其他公司或机构的合作项目可能面临一系列的风险，包括合作方的信用风险、合作项目的不确定性等。不完善的合作项目风险管理可能对公司产生负面影响，解决这些问题的关键在于公司的领导层和管理层采取有效的管理措施，这包括强化内部控制，建立完善的风险管理机制，拓宽融资渠道，规范资金管理，合理控制杠杆率，以及谨慎选择和管理合作项目。同时，加强财务透明度，与各方保持良好沟通，也是解决这些问题的关键步骤。

三、上市公司财务管理的强化措施

为了强化上市公司的财务管理，公司管理层可以采取一系列措施，以确保公司在财务方面的稳健运营和持续增长。近年来，监管层要协同作战，强调上市公司能够强化财务管理，通过加强内部控制、建立风险管理体系、多元化融资渠道、规范资金管理、杠杆管理、财务报告透明度、定期财务审计、建立危机管理计划、培训与提升财务团队等措施来助推上市公司财务管理整体水平的提升。

（一）建立明确的责任制度，确保公司内部控制体系有效运作

建立明确的责任制度是财务管理的基础。首先，明确财务职责和权责清晰的组织结构，确保各级管理人员对其职责的清晰认知。其次，设立内部控制委员会，负责监督和评估内部控制体系的有效性。再次，建立财务流程和审批制度，确保资源的合理配置和财务活动的规范运作。最后，定期进行内部审计，确保责任人履行职责，发现并纠正潜在问题。

（二）健全风险防范机制，加强对风险的控制

健全风险防范机制是财务管理的重要组成部分。公司应该建立全面的风险管理框架，包括市场风险、信用风险、操作风险等。实施风险评估和监测机制，定期评估公司面临的潜在风险。建立危机应对预案，明确风险责任人，确保在面临风险时能够迅速有效地做出反应。此外，加强对供应链和合作伙伴的风险评估，降低外部风险对公司的影响。

（三）开辟多样化的融资渠道

多样化的融资渠道有助于降低融资风险和财务依赖。除了银行贷款外，上市公司可以考虑发行债券、进行股权融资、寻求天使投资等多元化方式。建立与不同金融机构和投资者的合作关系，增加融资渠道的多样性，提高公司在市场融资的灵活性。

（四）规范资金管理制度，确保资金合理使用

规范资金管理是保障公司正常运营的关键。建立有效的资金流动和使用规范，包括现金管理、资金预算、支付管理等方面。制定资金管理准则，明确公司对于资金使用的限制和规定。利用财务软件和信息系统，实现对资金的实时监控和管理，以提高公司对资金的精准掌控。

（五）审慎评估债务水平，适度控制负债比例

审慎评估债务水平是防范财务风险的一项重要举措。公司应该根据自身的经营状况和市场环境，制定合理的债务策略。确保债务的利息负担在可承受范围内，避免过度杠杆化。进行定期的负债水平评估，调整融资结构，确保公司财务稳健。

（六）搭建资金管理平台，实现资金的集中管控

搭建资金管理平台有助于实现资金的集中管控。建立全面的财务信息系统，整合公司各个部门的财务数据，实现对资金流向的透明度。通过“资金池”管理，将公司的资金集中起来进行统一管理，提高公司对资金的运用效率，减少资金浪费。

通过以上方面的深入阐述，上市公司能够全面加强财务管理，确保公司财务稳健、风险可控、运营高效。这些措施的整合可以帮助公司建立一个稳固的财务管理体系，适应不断变化的市场环境，实现长期健康发展。

四、结论

在我国经济由高速度增长转向高质量发展的背景下，上市公司作为我国经济“领头羊”群体，需要从进取思维出发，注重长期规划，正视问题，推动财务管理水平的提升，实现企业的稳健成长。

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