企业资金管理的重点与控制研究

资金管理是现代企业中的关键内容，所有业务活动都离不开资金支持。为了提高企业资金利用率，确保企业资金链稳定，本文围绕资金管理这一内容，简要阐述了企业做好资金管理工作的意义，分析资金管理过程中的重点环节，并结合企业资金管理现状，提出了行之有效的控制策略，旨在优化资金管理模式，增强自身核心竞争力，为企业发展与壮大保驾护航。

伴随市场经济的稳步发展，企业之间竞争愈发激烈。通过加大资金管理力度，合理配置企业资金，充分发挥资金价值，可以保证企业高质量发展。从实际情况来看，企业资金管理过程中存在诸多问题，所以要适时调整资金管理观念，积极引入先进管理模式，优化资金控制管理方式，确保管理工作有效落实，为企业科学决策提供数据支持，为企业高质量发展提供良好条件。

一、企业做好资金管理工作的意义

（一）保障资金使用安全

科学高效的资金管理工作，可以统一收集、整合、分配内部资金，为企业生产经营提供支持，进而减少企业投融资风险，并在资金条件允许下，持续拓宽融资渠道，降低企业资金成本。同时，企业资金管理可以综合分析企业现金流量、固定资金、投资效益，以便于评估各部门运行状况，确保企业资金使用安全。

（二）降低资金使用成本

资金管理水平决定了企业生产经营工作成果。伴随市场经济发展，企业竞争越来越激烈。企业资金管理体系可将“管理会计”“业财融合”等新理念融入其中，以实现精细化管理目标。在生产中合理调度、降低库存、精益生产；在采购和销售中通过账期管理、客户分级，抓好应收应付，切实提升资金周转率，进而降低资金使用成本。

（三）保障企业正常运行

在日常生产经营中，如果企业没有精准管控资金，容易导致资金流转变慢，难以满足基本运营需求，甚至导致企业资金链断裂。只有高度重视企业资金管理工作，采取有效管理控制措施，提高资金利用率和周转率，才能够降低企业经营风险，保障自身正常稳定运行。

二、企业资金管理中的重点内容

（一）融资管理

通常情况下，企业融资可分为内部融资、外部融资两种。内部融资是指借助中长期信贷方式从内部员工中筹措资金，具有利息低、风险低的优势，可以有效激发员工工作积极性；外部融资是以银行贷款、企业债券等方式进行外部融资，因其周期长、要求高、手续复杂等特点，只适用于大型企业。因此，企业需要根据自身生产规模、项目收益、资金周转率等情况，科学合理地选择内外融资方式，并根据自身资金需求量，适当选用资产抵押、民间信用贷等融资速度快的方式。同时，企业处于不同发展阶段，资金需nHDE4S8p6prKTq2PvJHSvn1mgyfxEZzJpHEd7cKNW3U=求量有所差异，可结合具体阶段制定科学的融资方式，优化自身融资结构，降低融资成本，提升企业资金利用率。还可以采用股权融资方式，降低企业负债率，减少生产经营风险。

（二）预算管理

资金预算是保证企业资金链稳定、生产经营有条不紊的关键，可以帮助企业更好地完成各项业务，以防止出现盲目投资情况，提高企业资金安全性。具体管理内容如下：一是加强资金预算管理，优化预算审批流程，科学把控预算核算，确保每一笔资金都能用到实处；二是构建完善的资金预算管理体系，高效整合和归纳各项目成本费用，由企业高层组织审查小组，落实资金核实工作，便于财务部门及时获取数据信息；三是始终坚持公平公正原则，根据各个部门开支需求科学编制预算方案，确保每一笔资金支出和使用的规范性，并予以监督审查；四是建立健全预算绩效管理体系，设置绩效考核目标，通过企业自评、部门互评、第三方评价等形式对预算目标完成、预算执行情况进行科学评价，以保证绩效考核结果的准确性；五是注重预算考核结果反馈，将其与各部门薪酬体系相挂钩。

（三）投资风险管理

为了全面提升企业投资报酬率，增加企业项目收益和利润，降低自身所承担的运营压力，应该从以下两个方面进行：一方面，企业需要事先收集大量信息，如政策环境、市场环境、消费者情况、竞争对手能力等，通过对多项参数和内容科学精准地预测后续投资工作可能面临的风险因素，如企业开展某个项目时，要提前判断其是否与国家政策、法律法规相符合，贯彻落实绿色发展目标等；另一方面，需要尝试多种投资方案的组合，避免使用单一性的投资方案，防范资金风险，保证企业获取良好的预期收益。要进一步明确资金投资管理重点，优化和完善资金结构，为企业经济效益提升夯实基础。

（四）资金利用管理

首先，为进一步提高资金利用率，应全面加强内部控制管理，有效减少资金管理过程中存在的各项问题，切实满足企业发展需求。在此基础上，应该将内部控制与企业资金管理目标相互协调，深入挖掘企业内部管理潜能，有效降低企业生产经营活动中的成本投入；其次，企业需要重视财务监督管理活动的有序开展，遵循企业内部资金审批制度，严格把控非生产性的成本消耗，细化资金管理规范，约束工作人员行为；再次，企业要完善内部决策机制，保证各项投资决策的科学性、合理性，建立决策的激励和约束机制，并在实践中不断优化，灵活应对后续资金管理过程中的风险问题；最后，企业要接纳对资金使用决策的意见，从不同角度加以考虑和研究，科学评估决策风险及后果，切实提升企业资金利用率。

（五）资金监督管控

健全资金监督管控体系的目的是提升企业资金管理能力，对企业经营业绩、规章制度、会计信息等方面加以审核和监管。因此，企业需要建立具有独立性的资金监管组织，以财务部门为主，其他部门为辅，合理规划组织成员结构，以保证资金监管权力的合理分配，促使资金运用更加有效。从事前、事中、事后三个环节保证资金运行安全。同时，企业要根据自身发展情况、资金管理状况，科学制定资金管理风险防范措施，全面监督和管控生产、销售、投资等环节的经费支出，并建立与之相配的岗位职责体系，合理规范全体员工的行为，将资金风险降到最低。

三、实施企业资金管理工作的控制策略

（一）落实精细管理理念

为有效解决企业资金管理问题，应以精细化管理理念为导向，并将其贯穿于企业资金管理全过程，通过加强各环节的衔接，整合资金管理资源，集中发挥资金优势，提升资金管理协同水平，搭建契合企业实际情况的资金管理模式。其一，需要将精细化管理理念作为管理制度建设的核心，科学制定与之对应的管理条例及流程，细化各环节制度要求，并要合理编制预算方案，细化企业每月、每季度、每年度的资金使用情况；其二，应充分考虑企业各方面利益，遵循整体性、标准性原则，灵活运用各项资金管理控制措施。同时，全面考虑资金集中、融资、消耗等情况，协作配合，实现企业内部资金管理的有机统一，减少资金流失情况的发生；其三，需要优化和调整企业资金精细化管理的绩效考核体系，重点强调各部门、各业务环节的资金管理和控制，并将其纳入考核指标，以此调动各部门和员工参与的积极性。

（二）加强资金集中管控

通过构建完善的资金管理制度，能够有效解决企业资金管理中出现的诸多问题，如筹资规划缺乏合理性、内部控制缺乏完善性、资金审核缺乏严谨性等。要将资金集中管控机制落实到位，确保此项制度可以充分发挥其价值和作用。一方面，企业要完善共享中心制度，构建企业资金信息共享中心，实现对资金的集中管理，不仅可以实时监控企业资金使用情况，确保资金重要信息的完整性和有效性，还能够集中管理和控制企业内部资金，以实现统一调度，保障企业资金管理工作顺利开展；另一方面，企业要加强现金流分析预测，规避生产经营过程中出现资金管理风险，加强自身支付和偿债能力。同时，企业要定期搜集、整合和分析现金流量，持续改善企业现金流预测模型，提高企业现金流预测分析的准确性，为企业决策者提供精准数据信息。

（三）积极引入信息技术

企业要充分发挥资金管理工作中信息技术的应用效能。首先，企业要根据自身生产经营、资金管理情况，建设资金信息化管理系统；其次，企业要结合市场环境情况，购买和定制有规范性、适用性的硬件设备和软件系统，优化设置内部资金管理组成要素和管理方法，保证管理信息系统中各项功能模块更加全面；再次，企业要加强各个部门间的交流联系，构建智慧化的共享中心，以便于工作人员能够对各项资金费用加以整理和上报；最后，企业应该采取针对性措施优化信息管理系统。

（四）提高工作人员综合素质

通过人员招聘、员工培养、自我成长等方式，切实提高财务人员综合素养。其一，人员招聘，企业需要提高财务人员准入门槛，依托严谨的人员招聘制度，确保所引进的人员拥有深厚的理论基础、过硬的业务能力、丰富的工作经验，并注重财务人员的思想道德、职业操守等，进一步推进财务队伍建设；其二，人员培训，针对企业资金管理工作现状，制定科学可行的财务人员培训教育方案，定期开展财务部门员工的培训教育活动，使其掌握最新的现代资金管理理念和方法，了解资金管理工作流程及内容；最后，自我学习，财务人员要积极主动开阔视野，及时转变管理思维，利用互联网平台等学习渠道，不断汲取企业资金管理知识，更好地满足企业资金管理工作要求。

结语：

综上所述，资金管理是现代企业管理中的重要组成部分，对企业正常生产经营活动起到了至关重要的引导作用。因此，企业要提高资金管理工作的重视程度，了解和掌握工作中的重点环节，通过转变管理理念，加强资金集中管控，积极引入信息技术，提高人员综合素质等有效举措，促进企业持续发展。