数字化转型对企业财务管理的影响

[摘 要]财务管理作为企业运营的核心环节，其数字化转型的影响尤为深远。随着科技的飞速发展和市场竞争的日益激烈，企业财务管理的数字化转型已成为必然趋势，这一转变不仅改变了传统的财务管理模式，而且深刻影响了企业的运营决策、风险管理和战略规划等多个方面。文章从提高财务管理效率、优化财务决策、增强风险管理能力等方面，详细探讨数字化转型对企业财务管理的影响，并探讨在此过程中面临的挑战及应对策略，以供参考。

[关键词]数字化；企业管理；财务管理

中图分类号：F27 文献标识码：A 文章编号：1674-1722（2024）19-0033-03

数字化转型是指企业通过深度应用数字技术和数据驱动，在战略层面、组织架构层面以及业务流程层面进行全面、系统、深入的改革与创新，旨在提升企业的运营效率、推动业务模式创新并增强国际竞争力。

传统的财务管理模式通常以人工操作为主，数据处理效率低下，决策依赖经验判断，难以适应快速变化的市场环境和技术革新要求。数字化转型后的财务管理则充分利用自动化、智能化技术，实现了财务信息的实时采集、快速分析和精准预测，提升了财务管理的效率和准确性。

一、数字化转型对企业财务管理的影响

（一）提升财务管理效率

数字化转型在财务领域的应用中引入RPA（机器人流程自动化）和AI辅助审计等先进技术，极大地推动了财务管理的自动化进程。RPA可以通过预设程序自动执行大量重复性、标准化的财务任务，如自动账单录入、自动报表生成等，不仅提高了工作效率，而且减少了人工操作可能带来的错误风险。

云计算技术的运用使财务数据得以集中存储，通过云端平台实现随时随地的远程访问，提高了数据处理的效率和便捷性。这种数据存储方式解决了传统模式下因地理位置限制导致的数据传输延迟和访问不便的问题。同时，移动技术的融入使得财务管理人员能够不受固定办公场所的束缚，在出差、会议或任何有网络的环境中迅速处理财务业务，进一步提升了财务管理效率。

（二）优化财务决策

通过数字化转型，企业能够实时收集并深度分析各类财务数据，包括但不限于销售额的变化趋势、成本的构成比例、现金流的流入流出状况等。这种高效的数据处理能力使得管理层能够迅速获取全面、精确的财务信息，有助于其做出更为科学、合理的财务决策。

基于强大的数据分析基础，企业可以借助数据模型和算法进行高级预测分析，精确预估未来各阶段的财务状况[ 1 ]。例如，预测未来的收入水平、成本走势及预期利润等关键指标，前瞻性的预测能力为企业的战略规划和业务调整提供了有力的数据支撑，使企业管理层能够更加精准地把握市场动态，优化资源配置，制定更具针对性的战略规划。

（三）增强风险管理能力

数字化转型使企业能够实时监控各种财务风险，如市场风险、信用风险等，通过数据分析和建模技术提前识别潜在风险，制定相应的风险应对措施，降低风险损失。简单来讲，企业可以利用大数据技术和人工智能算法，深度挖掘和实时分析市场动态、客户需求及供应链状况等各种信息，提前预警可能出现的市场风险或信用风险等财务风险。通过建立各种数学模型和采用预测算法，企业还可精准预测未来的财务状况，增强对潜在风险的识别和防范能力。

数字化工具和技术的应用有助于企业建立更加完善的内部控制体系，提高财务管理的透明度和规范性，减少舞弊和欺诈行为的发生。例如，利用区块链技术建立不可篡改的交易记录系统，确保财务数据的真实性和完整性；利用人工智能技术进行智能审核和监控，提高财务管理的效率和准确性。

（四）促进财务管理创新

数字化转型促使企业财务管理从传统的核算型向管理型、战略型转变。在数字化转型的推动下，财务管理人员的角色也发生了深刻的变化，他们不再是数字的记录者，而是逐渐转变为价值创造者和管理者，甚至成为企业战略规划和业务调整的重要参与者和推动者[ 2 ]。这种转变要求财务管理人员具备更全面的技能和知识结构，不但能熟练处理各类财务事务，而且能运用数据分析工具和技术为企业提供有力的决策支持，财务管理人员需要具备敏锐的商业洞察力和战略思维，以便更好地参与企业的战略规划和业务调整。

大数据、人工智能、区块链等新兴技术的应用为企业的财务管理带来了更多的可能性。例如，通过智能合同实现合同全生命周期的数字化管理；运用去中心化金融技术构建更加安全、透明、高效的金融交易和结算体系。这些新兴技术不仅提高了企业财务管理的效率和准确性，而且使企业变革商业模式，为企业带来了新的创新机会。

（五）提升客户体验与加强财务管理融合

数字化转型使企业能够通过数据分析更好地了解客户的需求和行为特征。基于这些洞见，企业可以为客户提供更为贴心、个性化的财务服务方案，如定制化的融资服务方案、智能投顾服务等，个性化的服务能够提升客户满意度和忠诚度，为企业带来更多的业务机会和收益增长点。

数字化转型促进了财务部门与营销、运营等部门之间的紧密协作与深度融合，通过打破各部门之间的信息壁垒，实现数据共享和协同工作，共同打造更具竞争力的商业模式和服务体系。跨部门协作的方式可提高企业整体运营效率和市场竞争力，为企业带来更多的创新机会和发展空间。

二、数字化转型背景下企业财务管理面临的挑战

（一）数据的安全保护与管理

随着数字化转型的推进，企业产生的数据量呈爆炸式增长，数据类型也更加复杂，这使得数据在存储、传输和处理过程中面临更大的安全隐患。数据泄露、黑客攻击、内部人员泄密等事件频发，给企业带来了巨大的经济损失和信誉损害。因此，如何确保财务数据的安全性和完整性，成为企业财务管理数字化转型的重要挑战。

数字化转型使得数据在企业内部和外部的流动速度加快，数据共享和协作成为常态。然而，这增加了数据管理的难度。

（二）数字化技术的更新迭代

数字化转型离不开数字技术的支持。然而，数字化技术的更新换代速度非常快，新技术层出不穷，企业需要不断跟进和学习新技术，保持财务管理的先进性和竞争力。但这也带来了技术投入大、风险高的问题。企业需要合理评估新技术的投入产出比，选择适合其发展的技术路径[ 3 ]。

在数字化转型过程中，企业需要将不同的财务系统和其他企业系统集成在一起。由于各系统之间的数据格式、接口标准等存在差异，实现无缝对接和流程自动化需要投入大量的时间和精力。此外，不同系统之间的兼容性和稳定性问题也可能影响财务管理的效率和质量。

（三）财务管理模式的实时优化与调整

传统的财务管理模式往往呈现出较为固化、线性和单一的特点，其主要依赖于人工操作和纸质文档，处理速度慢，信息传递效率低，难以对市场环境的快速变化做出灵活而及时的反应。这种模式在面对瞬息万变的市场动态和多样化的企业发展需求时，往往显得力不从心，无法迅速调整资源配置以适应新的市场环境，也难以为企业的战略决策提供及时有效的数据支持。

随着数字化技术的飞速发展和广泛应用，财务管理的模式正在经历一场深刻的变革。数字化转型要求财务管理系统能够实时采集、处理和分析海量的财务及非财务数据，通过强大的计算能力和智能算法，实现对市场趋势的精准预测，以及对成本的严格把控。这种模式能够迅速响应企业的决策需求，为企业的业务拓展和创新提供强有力的数据支撑，助力企业在激烈的市场竞争中抢占先机。

三、数字化转型背景下企业财务管理的策略建议

（一）强化数据安全管理

构建全面且严谨的数据治理体系，确保从数据采集源头到销毁终端的每一个环节都有明确的安全策略和严格的操作规程，这意味着企业需要加密保护存储在数据库中的静态数据，确保在数据传输过程中通过采用先进的数据加密技术，全方位、无死角地保护数据，使得即使数据不幸遭到非法窃取，也无法解密还原成原始信息，有效防范数据泄露风险。还要实施严格的访问控制机制，基于最小权限原则分配数据访问权限，这要求每个用户或部门仅能获取与其职责相关的数据，只能在其职责范围内进行必要的操作。

另外，要定期进行数据安全审计和漏洞扫描，确保数据的合法合规使用和隐私保护。这包括全面审计和监控数据存储、处理、使用等各个环节，确保数据的安全性和完整性，及时发现并修复潜在的安全隐患。

（二）关注新技术动态

企业要积极关注并适时引进新兴技术，其对于财务信息化、数字化与智能化管理的升级有着至关重要的作用，例如，大数据技术可以帮助企业深入挖掘财务数据背后的价值，使其更好地洞察市场趋势、优化成本结构、制定更科学的决策。通过大数据分析，企业可以获取更全面、准确的市场信息，为决策提供有力支持。

云计算平台为企业提供了灵活、高效的计算资源，从而使大规模数据处理和复杂财务模型构建变得更加便捷[ 4 ]。此外，云计算平台还可以提供更加灵活的部署方式，帮助企业加快业务部署速度。

至于人工智能技术的应用，其在财务领域具有广泛的应用前景，借助人工智能技术，企业可以自动化处理烦琐的账务工作，如自动记账、自动生成报表等。这不仅可以降低人工错误率，还可以提高工作效率。此外，人工智能技术还可以用于智能预测财务风险，机器学习算法可预测历史数据，企业可据此及时发现潜在的财务风险并采取相应的措施，降低财务风险。

（三）培养数字化人才

加大对财务人员数字化技能的培养力度是推动企业数字化转型的关键环节之一，在培训中，财务人员能够掌握E x c e l高级应用技巧、数据分析方法、财务软件操作技能以及信息安全法规等数字化知识体系，可以提升专业素养和工作效率。同时，培养财务人员具备数字化思维和创新能力也至关重要，财务人员可以运用数字化工具优化工作流程、解决实际问题并为企业创造价值[ 5 ]。

为打造一支既懂财务又擅长数字技术的新型财务团队，企业需要从多个方面入手：在人才选拔上，要倾向于具有潜力和兴趣的财务人员；在培训体系上，要制订完善且持续更新的培训计划；在团队建设上，要注重培养团队成员之间的协作精神和创新能力。

（四）优化财务管理流程

引入先进的财务管理系统可以实现财务流程的自动化和智能化改造，这一系统具有高效的数据处理能力、智能化的分析功能以及友好的用户体验等特性，可支持从日常记账到决策支持分析的全方位、标准化和智能化处理，在提高工作效率的同时降低人力成本，减少人为错误和延误，提升财务信息的准确性和可靠性。

（五）建立跨部门协作机制

加强财务部门与其他业务部门之间的沟通与协作是提升企业管理水平的关键所在。在当今高度竞争和快速变化的市场环境中，企业必须打破内部的数据壁垒，确保信息共享和资源整合达到最大化，以实现整体最优的管理效果。为推动跨部门合作，企业应采取多项措施共同建立有效的沟通机制，如定期召开联席会议、建立跨部门协作平台等。

联席会议是一种有效的跨部门合作方式，其可以促进各部门间的信息交流和资源共享。通过定期召开联席会议，企业可以增进各部门间的理解，使其加强合作，共同解决跨部门的问题，并推动企业整体管理水平的提升。此外，企业还可以利用现代信息技术手段，如企业资源计划（ERP）系统、协同办公平台等，实现跨部门的信息共享和协同，提高工作效率和管理水平。

四、结语

数字化转型对企业财务管理产生了深远的影响，提高了财务数据的准确性和采集效率，同时也增强了财务决策的精准预测能力，提升了财务流程的自动化水平，但在数字化转型过程中，企业还面临着数据安全、技术更新和财务管理模式优化等挑战。因此，企业需要强化数据安全管理、关注新技术动态、培养数字化人才、优化财务管理流程并建立跨部门协作机制，以推动财务管理的全面转型和升级，推动企业的高质量、可持续发展。

参考文献：

[1]李捷.数字化转型对建筑企业财务管理和决策的影响与优化[J].中国经贸，2023（26）：54-56.

[2]庄鸿超.智能时代基于财务共享的企业财务管理转型分析[J].数字化用户，2021（31）：37-39.

[3]闫宏宇.数字经济时代的企业财务管理转型研究[J].商场现代化，2022（12）：174-176.

[4]付珊珊.新时代企业财务管理数字化转型趋势及对策研究[J].中国经贸，2023（02）：4-6.

[5]余伟锋.企业财务管理数字化转型为企业发展赋能[J].品牌研究，2023（26）：31-33.