财务共享模式下企业税务会计工作的挑战及对策分析

［摘 要］在财务共享模式下，企业税务会计工作的开展能够获得更多的资源和信息做支持，这也符合信息技术背景下企业税务会计工作开展的新要求。企业首先应当明确税务会计工作的基本内容，随后了解财务共享模式给企业税务会计工作落实开展带来的新挑战，进一步提出应对措施，为充分发挥财务共享模式的优势、提高企业税务会计工作质量提供支持。在财务共享模式下，企业税务会计工作的主要挑战包括税务信息整合难度有所增加、税务政策适应存在困难、税务风险防控难度提升。企业需要通过建立税务信息共享平台、加大对相关工作人员的培训力度、完善税务风险防控机制，为适应财务共享模式下企业税务会计工作开展要求提供支持。

［关键词］财务共享模式；企业税务会计工作；信息整合；风险防控

［中图分类号］F23 文献标志码：A

在财务共享模式下，企业信息和资源基于统一的平台实现全面共享。因此，相关工作人员要加强协同沟通，建立统一的工作平台，为提高企业税务会计工作质量、应对财务共享模式带来的新挑战提供动力。企业财务部门工作人员也应当积极转变思想观念，努力适应财务共享模式下企业税务会计工作的开展要求。

1 企业税务会计工作的基本内容分析

企业税务会计工作包括税务核算、税务申报、税务筹划以及税务风险管理等方面的内容。税务核算主要是指对企业应税收入成本、税金和附加等项目的计算与确认。而税务申报则是按照税法的规定及时向税务机关报送纳税资料的工作。筹划工作的目标在于合理合法地降低企业税负，提高企业的经济效益。风险管理是通过构建风险管理体系或制定风险管控制度，为降低企业涉税风险提供支持［1］。通过上文的分析可知，企业税务会计工作的各项内容具有一定的关系，但各环节工作的开展也有较强的专业性要求。需要结合企业税务会计工作落实的具体内容和要求做好针对性分析，以便有效开展税务会计工作，保证以科学合理的税务会计工作流程，推进企业财务部门各项工作的落实。同时，这也是保证企业经营发展中各项业务顺利推进的重要途径。

2 财务共享模式下企业税务会计工作面临的挑战

2.1 税务信息整合难度有所增加

在财务共享模式下，企业税务会计工作的落实会受到多方面因素的影响。税务信息现阶段的来源具有多元性的特征。另外，随着企业规模的扩大、企业业务复杂性的提升，税务信息也不再局限于传统的财务报表和税务申报表，而更加广泛地分布于各业务单元子公司和关联企业。不同信息的格式来源、存储方式以及信息结构特征都存在差异，这意味着在税务会计工作的落实中，相关工作人员需要基于多元的信息进行全面的整合，形成统一的标准。这涉及大量的信息格式转化和内容转化工作，会增强整合工作的难度。除此之外，在财务共享模式下，信息的实时共享和动态更新也非常重要［2］。在这种情况下，税务会计人员需要快速获取并处理最新的税务信息。但企业内部信息系统与财税系统的联动应用和实践操作方法都存在差异，这对相关工作人员的技术能力提出了更高的要求。在整合多元信息时，若其技术能力或多部门协同的力度不足，也会增加信息整合的难度。最后，在税务信息的整合过程中，信息共享模式的推进，意味着各类信息可交互传输和流转，税务信息的保密性和安全性会迎来一定的挑战。整合时，出现信息泄露风险的概率有所提高。

2.2 税务政策适应存在困难

税务政策在发展的过程中处于不断变动调整的状态，这与我国税收制度和规范的不断完善与改革紧密相关。从基层企业的角度上来说，财务共享模式意味着其所接收的信息资源内容更加丰富，其对政策变动响应能力的要求也会有所提高。政策的复杂性以及不同地区客观环境条件的影响都会导致税收政策在落实时存在一定的困难。尤其是对于企业的基层财税会计工作人员来说，学习政策、理解政策、运用政策也需要一定的时间成本，这给财税会计工作的开展带来了一定的挑战。如何在最短的时间内吃透政策，并充分体现出政策的优势，严格遵循政策措施落实报税工作和一系列税务会计工作，是现阶段基层企业相关工作人员需要克服的主要困难［3］。

2.3 税务风险防控难度增加

税务风险防控的难度增加对于企业税务会计工作的开展会产生非常直接的影响。税务法律法规的变化相对较大，不同类型的税种、不同地区的税务政策存在一定的差异，这对税务工作人员的专业能力要求更高。同时，在共享模式下，税务信息的集中处理也会导致风险有所加大。在共享模式下，输入信息的集中处理虽然提高了效率，但风险规避的难度也会增加。除此之外，一些企业缺乏完善的税务管理制度和流程，税务处理往往依赖个别人员的经验和判断，缺乏统一的标准和规范［4］。这种管理上的漏洞很容易导致税务风险的产生。另外，外部环境的复杂性和不确定性也对税务风险防控提出了挑战。市场环境、政策环境、法律环境的变化都可能对企业的税务处理造成影响。例如，国家税收政策的调整、税收征管的加强等都可能增加企业的税务风险。

3 财务共享模式下应对企业税务会计工作挑战的对策

3.1 建立税务信息共享平台

建立税务信息共享平台对于规避企业税务会计风险、提高税务会计风险应对效果有重要的意义。在构建税务信息共享平台时，应当把握三个关键点：一是明确管理信息平台的功能模块。企业税务会计工作的平台功能模块应当包括税务信息采集模块、数据处理模块、数据分析模块和数据传输报告模块。管理闭环形成后，才能够更好地为税务会计工作的有效落实提供支持。例如，在信息采集模块的构建中，要求此模块具备自动抓取企业内部的税务数据，如财务报表、税务申报表等。同时，支持外部税务政策的实时更新和导入。在这种情况下，企业就能快速获取全面、准确的税务信息，为后续的处理和分析提供有力支持。二是设计科学有效的指标，对平台信息共享效果进行衡量。这些指标应包括税务信息的准确性、完整性，以及信息的处理速度和利用效率。例如，可设定一个“税务信息处理及时率”的指标来衡量平台在税务信息处理方面的效率；设定一个“税务信息准确率”的指标来评估平台提供的税务信息的准确性。不同类型的指标和功能都应当基于为税务会计工作服务、适应信息共享要求［5］。三是通过数据分析和预测为企业税务决策提供有力支持。平台可以利用大数据和人工智能技术对税务数据进行深度挖掘和分析，发现潜在的税务风险。例如，平台可通过对历史税务数据的分析，预测未来的税务负担变化趋势，从而帮助企业制定更加合理的税务策略。

3.2 加大对相关工作人员的培训力度

在财务共享模式下，企业税务会计工作的落实需要提高工作团队人员的能力。只有工作人员的整体能力水平达到更高的层次，才能够更好地适应信息共享背景下税务会计工作的要求，处理好企业税务会计工作的多种类型问题。财务部门的工作人员也应当认识到自我提升和自我学习的重要意义。具体来说，加大对相关工作人员的培训力度，应当从四个方面入手落实：一是加强政策培训。税务政策作为国家宏观调控的重要手段，其变动频率和复杂性都在不断增加［6］。因此，企业税务会计工作人员必须时刻保持对税务政策的敏锐洞察力和深入理解。政策培训应当包括对最新税务政策的解读、政策变动对企业税务工作的影响分析以及税务风险防控策略的制定等。通过定期开设政策培训班、邀请税务专家举办讲座、组织政策学习交流会等形式，使税务会计工作人员能够全面、系统地掌握税务政策知识，提高政策应用能力和风险防控水平。二是提高相关工作人员专业能力。只有具备良好的专业实践能力，才能更好地完成工作任务。在财务共享模式下，对多元信息具备辨别能力和实践应用能力，更好地完成工作任务，解决实际问题。具体来说，企业应当注重提高税务会计工作人员的实际操作能力和问题解决能力。税务会计工作不仅仅是简单的核算和申报，涉及税务筹划、税务风险管理等多个方面的工作。因此，培训内容应涵盖税务会计实务操作、税务筹划技巧、税务风险识别与应对等方面的内容。通过案例分析、模拟操作、角色扮演等互动式教学方法，使税务会计工作人员能够在实际操作中熟悉工作流程、掌握操作技巧，提高解决实际问题的能力。同时，还应加强对工作人员团队协作和沟通能力的培养，使税务会计工作人员能够更好地与其他部门合作，共同推进企业税务工作的顺利开展。三是做好评估反馈工作。通过定期考核、问卷调查等方式，了解税务会计工作人员对培训内容的掌握情况，以便及时调整培训计划和内容。同时，鼓励税务会计工作人员提出自己的问题和建议，以便更好地满足他们的学习需求和发展需求。四是建立激励机制，激发各岗位工作人员的主观能动性，明确其工作责任和工作目标。具体来说，企业应当通过将薪酬福利晋升机制与培训的成效相挂钩，为达到激励效果提供支持。

3.3 完善税务风险防控机制

建立风险防控机制需要根据风险类型、风险的严重程度、风险可能造成的影响等，做好系统性的分析。完善税务风险防控机制，既是企业在财务共享模式下创新开展税务会计工作的重要动力，也是降低风险防控成本、提高财务管理工作质量的重要途径。在具体工作落实中，相关管理人员需要从自身出发增强对风险和问题的敏感性，对不同类型风险的发生原因进行排查分析。随后，采取有针对性的措施构建风险防控机制，尽可能减少信息共享过程中关键信息丢失泄露问题的发生。具体来说，完善税务风险防控机制，应当把握五个关键点：一是应建立健全的税务风险管理制度［7］。这一制度应明确税务风险管理的目标、原则、流程和方法，确保税务风险管理的各项工作有章可循、有据可依。同时，制度还应包括税务风险的识别、评估、监控和应对等各个环节，形成完整的风险管理闭环。制度的规范化和系统化，可以有效提高税务风险管理的效率和效果。当整个风险管理流程的针对性、系统性达到更高的水平，风险管理的效果也会有所提升。二是加强对税务风险的日常监控和预警。企业应建立税务风险监控指标体系，通过定期收集、整理和分析税务数据，及时发现潜在的税务风险点。同时，利用现代信息技术手段，包括大数据分析技术、云计算技术等，对税务风险进行实时监测和预警，确保风险信息能够及时反馈到相关部门和人员，使企业在风险发生前或初期就采取有效的应对措施，避免风险的扩大和恶化。三是提升税务会计人员的风险意识和防控能力。企业应加强对税务会计人员的培训和教育，使其充分认识到税务风险的重要性和复杂性。通过定期开设培训班、召开分享会等活动，提升税务会计人员的专业素养和风险防范能力。同时，鼓励税务会计人员积极参与税务风险管理的各项工作，发挥其专业优势，增加实践经验，为完善税务风险防控机制提供有力支持。四是加强与税务机关的沟通和协作。企业应建立与税务机关的定期沟通机制，及时了解税务政策的变化，保障企业税务工作的合规性。同时，积极参与税务机关组织的各项活动，加强与税务机关的联系和合作，争取在税务风险防控方面获得更多的支持和指导［8］。五是建立税务风险应急处理机制，以应对突发性的税务风险事件。这一机制应包括应急处理流程、责任分工、资源调配等方面的内容，确保在风险事件发生时，能够迅速、有效地进行应对。同时，对应急处理过程进行总结和反思，不断完善和优化应急处理机制，提高企业对税务风险的应对能力。

4 结语

综合本文分析可知，企业开展税务会计工作，应当基于税务会计工作存在的多方面问题做好分析，以便适应财务共享模式，提高企业税务会计工作的效果。同时，注重基于财务共享模式引入信息技术，为优化企业税务会计工作落实效果、提高企业税务会计工作开展质量提供支持。

参考文献

［1］曹晓菊. 互联网环境下企业税务会计税务风险管理研究［J］. 河北企业，2024（1）：85-87.

［2］亓琳. 大数据背景下的企业涉税风险及对策探讨［J］. 财讯，2023（21）：1-3.

［3］李俊霖. 大数据时代企业税务会计工作面临的挑战与措施探讨［J］. 大众投资指南，2023（17）：122-124.

［4］冷征征. 财务共享模式下企业税务会计工作的探索［J］. 营销界，2023（14）：101-103.

［5］周延. 大数据背景下企业税务会计面临的挑战与对策［J］. 中外企业文化，2023（5）：41-43.

［6］朱奕丞. 企业税务会计与财务会计分离的必要性以及对策［J］. 活力，2022（24）：87-89.

［7］张祯. 大数据时代下企业税务会计面临的挑战与对策［J］. 商场现代化，2022（24）：153-155.

［8］姜天琪，于萱. 大数据时代下企业税务会计工作面临的挑战与对策［J］. 支点，2022（24）：153-155.