限下投资采购项目四维预警监管模型探索

摘 要：随着经济飞速增长，投资采购项目的规模和复杂性持续上升。然而，监管体系的不足和监管手段的滞后导致了烟草企业的限下投资采购项目面临时间时效不足、金额不符、要素不全等问题。文章先对现有监管体制下的烟草企业限下投资采购项目现存问题进行分析，后提出了四维预警监管模型，旨在提升烟草企业的管理水平和竞争力，确保限下投资项目采购的合法性、合规性和合理性。

关键词：限下投资采购 四维预警 监管模型 应用

中图分类号：F274

文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2024）08-290-02

一、引言

近年来，基层单位限下投资采购项目逐年增多，但其相较限上项目受重视程度不高。限下投资采购项目是指在特定的预算和时间框架内，企业进行的限额以下的投资采购项目。限下投资采购项目要求实施单位具备高效的项目管理能力，能对项目资金、合规性、程序性等方面全面监管。资金监管确保资金的合理利用，防范金额偏差、资源浪费，实现资金的最大化利用。合规性监管降低法律责任风险，确保项目遵守相关法律法规。程序性监管可及时发现执行中的问题，确保项目按照预期计划和标准进行。通过对限下投资采购项目的监管，各烟草公司可以及时发现问题、总结经验，不断改进管理流程和执行策略，提升整体管理水平。

本文首先分析现有监管体制下的限下投资采购项目所面临的问题，并提出切实有效的四维预警监管模型。通过完善监管体系，强化内部监督的贯通协同，以提高各公司的管理水平和竞争力。对于确保投资采购项目的高效执行，防范潜在风险，实现高质量发展具有重要意义。

二、限下投资采购项目存在问题分析

在2019—2022年重庆全市系统全覆盖规范检查中，限下投资采购项目出现了金额偏差、时间错置、要素不齐等问题。这些问题反映了投资采购项目存在着一些违反相关制度、文件、规定的行为，影响限下投资项目的质量、效益和安全，项目监管水平有待提高。与此同时，全市系统纪检监察科（规范监督科）监督力量有限，多采取人工检查判断方式，检查针对性和有效性不强，限下投资采购项目实施存在较大的规范风险。以下问题源于全市系统规范检查通报。

1.时效不足，主要表现为时间进度程序未严格遵守相关制度、文件要求。时效不足，意味着在限下投资项目采购过程中，存在一些违反时间进度要求的行为，如延误项目立项、招标、合同签订、工程施工、验收结算等环节的时间，或者未按照规定的时间节点报送相关材料、文件、信息等。例如：个别项目采购文件发布到采购结果确认不足3日，个别中标通知书发出时间与实际签订合同时间超过30天。

2.金额不符，主要表现为计划、预算、合同、结算等金额未符合相关规定。在限下投资项目采购过程中，往往存在一些违反金额规定的行为，如超出项目计划、预算、合同、结算等金额的上限或下限，或者未按照规定的比例、标准、方式等确定或支付金额。例如：2019年以来，多个区县公司单项工程实际结算金额未控制在超合同金额的10%以内；因特殊情况需超合同金额10%以上或超合同金额20万元以上的，未履行审批手续。

3.要素不全，主要表现为对投资采购项目所需要的必要依据和文件不齐全。限下投资采购项目过程涉及很多相关文件，如项目立项文件、招标文件、合同文件、验收文件、结算文件等。所需要的必要依据和文件不齐全，将影响采购的合法性、合规性、合理性，造成采购的不公平、不透明、不高效，损害国家和社会的利益。例如：2019—2021年以来，某区县公司未制定本级年度采购计划；2020年某区县公司，实施的设备设施采购项目，缺采购谈判文件。

4.统筹不力，主要表现为监督力量不足且专业人员分散，监督部门未能及时跟进。监督力量不足且专业人员分散，会影响监督部门和人员的监督能力、效率、覆盖度，导致监督的不充分、不及时、不准确。监督部门未能及时跟进，会影响监督部门的工作效果、质量、反馈，导致监督的不主动、不积极、不有效。

5.运转不畅，主要表现为监管手段传统单一。监管手段的缺陷导致以下几方面的后果：一是监管的主动性不强，往往在检查或审计时才被动地发现问题，而不能及时预防和发现问题，降低了监管的针对性和有效性。二是监管的来源单一，只依赖于少数的线索或渠道，而不能全面地覆盖所有的项目和环节，导致了监管的盲点和漏洞。三是监管的成效不佳，对发现的问题不能举一反三，进行深入的分析和总结，而只是简单地进行整改，导致了不规范行为的反复出现。

在数据化转型的大趋势下，限下投资项目采购的监督管理应紧跟时代发展，创新监管手段，提升监管效能。应重点关注项目的金额、时间、要素等关键环节，运用自动化、智能化、信息化等方式，减少人为的干扰和误差，提高监管的精准性和有效性。应及时发现和纠正项目的问题和风险，避免问题的延误和扩大，加快问题的整改和完善，提高监管的及时性和实效性。通过数据化转型，实现限下投资项目采购的规范化、高效化、合理化。

三、四维预警监管模型设计

限下投资项目采购的监督管理，应以问题为导向，以问题的发现、核查、整改为主线，建立一个全面的预警监管模式，提高监管的效率和效果，形成发现问题、分析问题、解决问题的工作闭环，提高限下投资项目采购的规范化、高效化、合理化。

针对限下投资采购项目实际运行中存在的时间不符、金额不符、要素不全、统筹不力、运转不畅等问题，四维预警监管模型在限下投资项目采购监管过程中，通过流程再造，建立一个涉及线索发现、协同核查、问题预警三个方面的监管模型，以提高监管的效率和效果。

1.流程再造。坚持问题线索为主线。在限下投资项目采购的监督管理中，应当以发现和解决问题为目标，以问题线索为导向，以问题线索的梳理、移交、核查、整改、反馈为工作流程，形成一个完整的问题解决机制。本文梳理了线索移交、联合检查、问题整改、责任追究、警示教育五个关键环节，聚焦问题来源、分析、整改、反馈，构建了发现问题、分析问题、解决问题的工作闭环。

2.线索发现。从程序、时间、经济、要素等四个角度搭建分析模型，据相应制度文件，建立相应台账，并将其与被检查事项实际执行进行比对，比对不符时自动预警。（1）程序一致性分析，建立事项程序台账，并将其与被检查事项实际执行程序台账进行比对，比对不符时自动预警。（2）时间一致性分析，建立各节点时间台账，并将其与实际执行时间节点进行比对，比对不符时自动预警。（3）经济一致性分析，建立各数据台账，并将其与实际执行数据进行比对，比对不符时自动预警。（4）要素一致性分析，建立各要素台账，并将其与实际执行要素进行比对，比对不符时自动预警。

3.协同核查。通过将预警数据同步到轻流数据库，自动激发内部监督协同检查流程。依据内部监督贯通协同管理办法，以轻流为依托，构建人才、制度、事项清单，实行分类标签管理，并将之固化在检查计划、协同检查轻流流程中，形成问题清单。其中，通过自动关联功能，自动汇总年度检查计划表单、信息共享清单与台账。联合检查流程包括7个节点，首先各监督部门制定计划，然后提出申请，交给纪检汇总后合并事项，再按照检查工作计划，开展联合调查，最后形成检查报告。

4.问题处理。问责流程包括9个节点，发现问题并启动问责流程，交给主要负责人审批，然后组建问责调查组开展问责调查，讨论后形成问责调查报告，再交给主要负责人审批，形成问责决定书，然后进行问责执行，执行完成后进行归档问题整改流程包括6个节点，根据接收到的问题清单，进行分析研判原因，然后再制定整改方案，然后进行集中整改，如果存在问题则继续进行制订整改方案，然后再集中整改，在验收销号后进行归档。

四、预警监管模型应用效果

四维预警监管模型的应用，为限下投资项目采购的监督管理提供了一种创新的方式和方法，实现了监管的规范化、高效化、合理化。经过半年多的实际运行，达到了良好效果。

1.行为更简。监督者放心：业务节点和职责全覆盖；问题来源更广，由被动变主动，甚至自动，减少缺漏；配合者省心：抽调有计划，有事相招，无事不扰，部分检查由线下转线上，标准有提示，数据自动汇总，工作效能更高；工作者安心：工作风险底线、标准更明晰，监督程序公开透明，工作起来更安心。

2.效率更高。通过运用数据化、信息化、智能化等手段，对限下投资项目采购的各个环节的数据和信息进行收集、分析、评估，及时发现和识别存在的或潜在的问题和风险。通过分类标签化管理，将2022年规范与审计自查部分事项合并，对21条规范检查结果进行互用，精简了检查事项。

3.状态更细。利用数据化、信息化、智能化等手段，对限下投资项目采购的各个环节的数据和信息进行线上的记录、存储、传输，形成可查询、可追溯、可核对的线上留痕，为监管提供有力的证据和依据。对限下投资项目采购的各个环节的数据和信息进行自动汇总、分析、展示，形成可查看、可比较、可评价的数据报告，为监管提供有用的信息和参考。

五、结语

本文首先分析了限下投资采购项目存在的问题，然后提出了一种利用数据化、信息化、智能化等手段，对限下投资项目采购的各个环节进行实时监测预警的四维预警监管模型。该模型从线索发现、协同核查、问题预警三个方面进行，以提高监管的效率和效果。运行结果表明，四维预警监管模型，提高了限下投资项目采购的规范化、高效化、合理化，保证监管的主动性、全面性、有效性。

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（作者单位：中国烟草总公司重庆市公司永川分公司 重庆永川 402160）

（责编：赵毅）