村镇银行改革化险和吸收合并研究

郭家驹

摘要：改革化险对于村镇银行的稳健发展至关重要，不仅能够提升银行的风险抵御能力，还能为银行的可持续发展奠定坚实的基础。同时，吸收合并作为村镇银行发展的一个重要途径，不仅能优化资源配置，提升经营效率，还能增强银行的竞争力。基于此，本文对村镇银行的改革化险和吸收合并进行重点研究，以期为村镇银行提供有益的参考。

关键词：村镇银行；改革化险；吸收合并；风险管理；政策支持

DOI：10.12433/zgkjtz.20241306

在中国金融体系中，村镇银行肩负着服务农村地区和小微企业的重任，是推动地方经济蓬勃发展的生力军。然而，随着经济环境的变化和金融市场竞争的加剧，村镇银行的资产质量持续下降，面临着诸多挑战和风险。为了适应新形势下的金融发展需求，村镇银行的改革化险和吸收合并问题已成为广泛关注的焦点。基于此，本文对村镇银行的改革化险和吸收合并进行重点研究，并提出了针对性建议，以期村镇银行能够更好地应对风险挑战，实现稳健发展，为农村经济的繁荣做出更大的贡献。

一、村镇银行概述及其风险挑战

（一）村镇银行的定位和特点

村镇银行是指经银行业监督管理机构及其派出机构依据有关法律法规批准的，主要为县（市、区）域内“三农”、小微企业和社区居民提供金融服务的银行业金融机构。村镇银行在金融服务中扮演着重要角色，既是支撑地方经济发展的重要力量，也是金融普惠的重要渠道。村镇银行的特点主要体现在以下三个方面：

首先，村镇银行拥有鲜明的地方化特征。村镇银行的服务对象主要集中在农村和小城镇地区，具有鲜明的地域性特征。村镇银行通常更加了解当地的经济状况和金融需求，能够提供更加贴近客户的金融产品和服务。

其次，村镇银行具有显著的小额化特征。村镇银行的服务对象主要是农村居民、农村企业和小微企业，其借款规模相对较小，需要小额化的金融服务和信贷支持。

最后，村镇银行的风险偏好相对较低。村镇银行因为服务对象多为小微企业和农户，信用状况相对较差，所以风险偏好相对较低，在风险管理上更加注重安全性和稳健性。

（二）村镇银行面临的风险和挑战

村镇银行尽管在服务地方经济和金融普惠方面发挥着重要作用，但同样面临着一系列的风险和挑战。

首先，村镇银行的规模相对较小，资本薄弱是其最大的问题之一。这导致村镇银行的金融产品和服务相对单一，难以满足客户的多样化需求。

其次，村镇银行的风险偏好较低，信贷业务主要集中在农村居民和小微企业。然而，这部分客户的信用状况相对较差，容易出现不良贷款，从而导致村镇银行资产质量下降、风险增加。

再次，随着金融市场的开放和竞争加剧，村镇银行面临着来自城市商业银行、农村信用社等金融机构的激烈竞争。这些金融机构规模较大、资本充足、品种丰富，能够提供更加全面的金融服务和产品。

最后，村镇银行的信息化水平相对较低，技术设备和软件系统落后，难以满足客户多元化的金融服务需求。

总之，村镇银行的改革还需要不断探索和完善，以提高其风险管理和资产质量，推动其可持续发展。

二、国内中小银行改革的经验总结

国内中小银行改革的丰富经验表明，只有深化改革，创新发展，才能更好地适应市场环境和客户需求，化解风险。具体来说，这些经验主要体现在以下五个方面：

第一，加强监管是村镇银行改革的基础。建立科学有效的监管机制和制度，提升监管水平，是规范村镇银行经营行为、防范金融风险的关键之所在。通过强化监管，可以确保村镇银行稳健运营，有助于维护金融市场稳定。

第二，完善法律法规是保障村镇银行健康发展的重要手段。制定和完善相应的法律法规，有助于规范村镇银行的业务操作和管理流程，为其稳健发展提供强大的法律支撑。

第三，提高资本充足率是村镇银行化解风险的关键。通过增加资本金、优化资本结构，可以提高村镇银行的风险抵御能力，确保其在面临风险时能够稳健应对。

第四，引入战略投资者是村镇银行改革的重要举措之一。战略投资者的加入不仅可以为村镇银行提供资金支持，还可以带来先进的管理经验和业务模式，有助于村镇银行提升综合竞争力。

第五，推进高风险村镇银行吸收合并是改革化险的有效手段。通过吸收合并，可以快速消灭高风险机构，实现新机构的良性发展。例如，张家口银行成功收购阜城家银村镇银行、武强家银村镇银行并设立分支机构，这一举措不仅消除了风险隐患，还为新机构的后续发展奠定了坚实的基础。

三、改革化险和吸收合并对村镇银行的影响

（一）改革化险对村镇银行的影响

村镇银行改革化险对于其长远发展具有深远意义和积极影响。首先，改革化险可以显著提升村镇银行的资产质量，降低不良贷款占比，从而提高经营效益。其次，改革化险可以推动村镇银行创新金融产品和服务，提高服务质量，满足客户多元化的金融需求。再次，改革化险可以提高村镇银行的资本实力和技术水平，增强其在金融市场中的竞争力，从而获得更大的市场份额。最后，改革化险可以推动金融普惠发展，助力农村经济和小微企业持续发展，增加就业机会，促进社会和谐稳定。

（二）吸收合并对村镇银行的影响

吸收合并是村镇银行改革化险的一种重要方式。通过吸收合并，村镇银行可以实现规模的有效扩张，进而提高资本实力和经营能力。这种规模的扩大可以降低成本，提高效益，增强竞争力。首先，吸收合并后的村镇银行可以整合各方的业务资源，从而丰富金融产品和服务种类，更好地满足客户多元化的金融需求。其次，吸收合并后的村镇银行可以通过分散风险、优化资产负债表等方式，降低不良贷款比例，提升整体的资产质量。最后，吸收合并后的村镇银行可以整合技术和信息系统，提升科技水平，进而提供更便捷、更高效的金融服务。

四、村镇银行吸收合并的可行性

（一）村镇银行吸收合并的政策支持

政府相关监管部门为深化村镇银行改革、化解潜在风险，相继出台了一系列政策文件，推动村镇银行改革重组与吸收合并。

2020年12月30日，原银保监会办公厅发布《关于进一步推动村镇银行化解风险改革重组有关事项的通知》，提出“适度有序推进村镇银行兼并重组。”“对于部分风险程度高、处置难度较大的高风险村镇银行，在不影响当地金融服务的前提下，如主发起行在当地设有分支机构，属地监管部门可探索允许其将所发起的高风险村镇银行改建为分支机构。特别是对于一些不具备救助意义的机构，属地局可按照相关规定，要求主发起行牵头实施重组、协助接管直至关闭。”

2023年1月2日，《中共中央 国务院关于做好2023年全面推进乡村振兴重点工作的意见》中提出：“加快农村信用社改革化险，推动村镇银行结构性重组。”

2023年4月6日，原中国银保监会发布《关于银行业保险业做好2023年全面推进乡村振兴重点工作的通知》，提出：“加快农村信用社改革化险，推动村镇银行结构性重组，农村中小银行机构要专注贷款主业、专注服务当地、专注支农支小。”

2023年10月11日，国务院发布《关于推进普惠金融高质量发展的实施意见》，提出：“加快中小银行改革化险。坚持早识别、早预警、早发现、早处置，建立健全风险预警响应机制，强化城商行、农商行、农信社、村镇银行等风险监测。”“按照市场化、法治化原则，稳步推动村镇银行结构性重组。”

村镇银行吸收合并具有可行性，可以通过规模效应、业务多样化、风险分散和技术升级等优势，提升新机构的竞争力和服务水平。

（二）村镇银行的吸收合并模式

村镇银行的吸收合并模式共有三种：第一，母行吸收。大中型银行吸收其发起的村镇银行、地方法人银行吸收其在经营地发起的村镇银行。第二，收购兼并。常见类型有：大中型银行收购他行村镇银行；优质地方法人银行吸收合并他行村镇银行；投资管理型村镇银行收购地方法人银行的村镇银行。第三，合并重组。评级良好的村镇银行吸收合并省内相邻的村镇银行。

（三）村镇银行吸收合并实践案例分析

目前，监管机构鼓励村镇银行吸收合并。一些条件成熟的发起行已经积极响应政策，进行了吸收合并的探索并取得了一定的成效。张家口银行自2021年10月启动吸收武强家银、阜城家银等3家村镇银行变更为衡水分行县级支行的工作，经过7个多月的努力，于2022年4月13日张家口银行衡水分行取得了阜城家银和武强家银2家村镇银行收购新设的监管批复。经过一年多经营，目前业务稳健运行，各项业务指标整体向好。新支行扩大了经营范围，提高了服务能力和竞争力，有能力为当地经济发展提供更加全面的金融支持。

五、村镇银行改革化险和吸收合并的风险控制

村镇银行的改革和吸收合并都面临着一定的风险，需要建立完善的风险管理机制和监管政策，同时注重人力资源整合和风险防范。具体来说，应该采取以下措施：

（一）风险管理机制的建立与完善

村镇银行吸收合并后，可能面临着不同程度的风险。为了有效控制这些风险，首先，发起行应向村镇银行派驻风险管理人员，设立专门的风险管理部门，建立专业的风险管理团队，负责风险识别、评估、控制和监测。其次，建立完善的内部控制制度，包括制定风险管理政策和规程，明确业务分工和岗位责任，建立风险评估和控制机制等。同时，要加强内部审计和风险监督，确保内部控制制度有效实施。再次，建立风险监测和预警机制，通过信息系统和数据分析等手段，及时获取和分析各类风险指标，并进行风险评估和预警。同时，要建立快速反应机制，及时采取相应措施应对潜在风险。最后，加强对员工的风险管理培训和教育，增强员工的风险意识和风险管理能力。通过定期培训和考核，确保员工了解和掌握风险管理制度和方法，能够有效开展风险管理工作。

（二）属地政府和监管政策的指导与支持

村镇银行吸收合并需要得到属地政府和监管机构的指导与支持。属地政府应协助主发起行，共同推动吸收合并过程中涉及的股东谈判、不良处置、舆情处置、信访维稳等工作，协调财政提供资金支持。监管机构应持续完善相关政策，出台更多监管豁免政策，鼓励和支持村镇银行吸收合并，并提供必要的监管指导和支持，包括但不限于降低吸收合并过程中的审批和监管要求，在后续金融牌照许可、开办新业务和资本补充方面给予一定的政策激励等。

（三）人力资源整合和风险防范

在村镇银行吸收合并中，人力资源整合和风险防范是非常重要的。应该采取以下措施：

在人力资源整合方面，对村镇银行员工进行全面评估，了解其能力和技能，并根据业务需求进行适当的调整和配备。根据新机构的组织结构和业务需求，对岗位进行匹配和调整，确保合并后的机构能够高效运行。此外，应为村镇银行员工提供培训和发展机会，以提升他们的业务能力和适应能力，使其适应新的工作环境和要求。

在风险防范方面，对吸收合并后的新机构的风险进行全面审查和分析，包括信用风险、市场风险、操作风险等，识别潜在的风险点。制定风险管理政策和流程，明确各级管理者的责任和权限，确保风险管理工作有效进行。建立内部控制制度，包括风险评估、风险监测和风险预警等，确保风险能够被及时发现和控制。加强对法律法规和监管要求的学习，确保吸收合并后的新机构业务符合规范，避免违规操作引发风险。

总之，村镇银行改革化险和吸收合并都需要建立完善的风险管理机制和监管政策，同时注重人力资源整合和风险防范，以确保村镇银行的安全、稳健和可持续发展。

六、结语

当前，村镇银行面临着诸多风险和挑战，而改革化险和吸收合并被证实为必要且可行的策略。改革化险不仅有助于增强村镇银行的风险管理能力，减少不良资产和贷款风险，而且能提升村镇银行的盈利能力和稳定性，对推动村镇银行转型升级、适应市场变化具有重要意义。而吸收合并则能通过整合资源和优势，扩大新机构的规模，提升竞争力，优化组织结构和业务布局，提高运营效率和服务质量，同时降低风险，增强资本实力和抗风险能力。然而，村镇银行的改革化险和吸收合并也面临着一定的风险和挑战。因此，需要建立完善的风险管理机制和监管政策，并注重人力资源整合和风险防范。此外，属地政府和监管机构应加强对村镇银行的监管与支持，提供相应的业务指导和帮助，确保其稳健、持续发展。

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