数字化时代企业商业汇票管理现状及对策

师玉红

(中石化西北油田分公司，新疆 乌鲁木齐 830000)

0 引言

数字化时代的到来，对各行业与领域产生了广泛而深远的影响，也推动着商业汇票的发展。商业汇票在我国社会主义经济发展中发挥了极大的作用。商业汇票作为一种信用支付工具，在数字化的今天得到了快速发展和完善，随着使用频率的提高，其管理方面的问题也逐渐暴露，因此需要企业对商业汇票形成正确全面的认识，对其在应用过程中所存在的问题进行深入分析和研究，以此来提升对商业汇票的运用和管理能力，实现企业自身的稳健发展。

1 商业汇票概述

商业汇票是《中华人民共和国票据法》中规定的一种票据类型，是企业在现代化发展中一种重要的信用支付工具，通过出票人开出商业汇票，委托付款人在将来特定的时间需要无条件地向收款人或者支票持有人支付相关款项金额。商业汇票主要有银行承兑汇票和商业承兑汇票两种类型，前者是通过金融机构来进行承兑的；而对后面一种来说，主要是通过金融机构以外的法人或者其他组织来开展承兑的。在数字化环境下，商业汇票以电子形式为主。

随着我国社会和经济的快速发展，信用体系也愈加完善，因此各企业对商业汇票的运用更加频繁，其在我国经济建设以及企业发展中扮演越来越重要的角色，它能够有效提升各经济单位在贸易往来过程中支付的便捷性，从而推动相关贸易发展，释放我国市场经济活力。由于商业汇票有其自身的特点，承兑到实现汇兑有一定的时间差异，对支付方的资金压力来说能够起到一定的缓解作用，收票方也可以把票据进行质押或者贴现，以此来实现预期的融资效果。尤其是需要充分发挥银行承兑汇票的作用，它以银行的高信誉度为背书，能够大幅提升融资的安全性，同时有效降低融资成本。所以综合上面的分析不难看出，商业汇票对企业发展而言具有十分重要的作用，需要企业领导与管理者对此有全方位的了解和认识，并予以足够重视，要深入剖析在商业汇票应用中存在的问题和缺陷，及时给予弥补，从而凸显商业汇票的价值，推动企业进一步发展。

2 数字化时代企业商业汇票管理现状

通过对商业汇票的灵活、高效运用，能够帮助企业切实缓解资金压力，因此企业要对商业汇票予以高度重视。在数字化时代背景下商业汇票数量不断增加，使得企业管理面临不小的压力和挑战，需要企业对此有正确认识。企业商业汇票管理现状如下：

2.1 没有对票据风险予以有效识别、分析和防范

不同于传统汇票，电子商业汇票有助于科学地解决票据伪造或者背书盖章以及票据保管方面的问题。可是就算票据的形式出现了改变，但票据所存在的兑付风险并不会因此而消失，尤其是在经济新常态下，加大了企业面临的生存和发展压力，也导致票据兑付风险不断增加，因此需要企业对此形成正确认识并引起足够重视，充分调动一切积极因素，采取有效办法来对票据兑付风险予以有效化解和防范。关于票据的兑付风险，它与承兑人的信用有紧密联系，如果承兑人信用差，就有可能导致出现较高的兑付风险。而基于银行强大的社会信誉和实力保障，对银行承兑汇票而言，其整体的兑付风险相对而言比较小，所以受到越来越多企业的认可和青睐。企业基于对票据承兑人真实的信用情况进行深入研究和分析，对承兑人进行了级别划分，并设置了与之相对应的接收审批流程，如此，从一定意义上而言，可以对票据兑付风险予以防范。可是人工操作需要耗费人工和时间成本，也会增加工作量，并且存在人工识别出现错误的可能性，尤其是对票据量较大的集团企业来说，其关于票据的识别风险问题更加突出，所以，有关方面需要对票据风险识别、分析和防范工作予以高度重视，尽可能将票据兑付风险扼杀在萌芽状态[1]。

2.2 票据台账管理不够科学完善

对企业来说，要想实现商业汇票管理的预期效果，通常会设置票据台账，以此来对票据相关信息进行详细记录。在传统人工操作模式下，需要登录企业的网银，来查看和下载相关票据明细，再把它录入到票据台账中，后面相关票据如果需要进行质押、兑付或者贴现的话，也需要在台账中，通过手工操作的办法来变更票据状态，同时也需要重新登录网银，来对相关业务进行操作，这就导致台账管理效率和质量较低。在数字化时代背景下，推动商业汇票向电子化转型，可以在网银中把相关票据的基本信息和明细加以直接导出和提取，并且结合企业内部运营管理的具体要求，对其格式进行整改，这样不仅能够节约时间和人工成本，还能降低传统手工登记出现错误的可能性。可是实际上，不少企业的核算系统并没有实现与金融机构票据系统的有效融合与对接，在推动商业汇票电子化转型时，依然要靠人工操作的办法来对两个系统中的相关信息和数据进行比对和分析，难以推动台账的自动化管理，这自然难以保障台账管理的科学性和高效性，在具体管理过程中依然会耗费不少的时间和人力成本，所以，有关方面需要对此予以足够重视。

2.3 网银业务操作不够规范合理

我国社会主义市场经济的持续深入发展，推动了金融市场的成熟和完善，金融机构的运营和管理也变得更加科学规范，大幅提升了电子票据系统管理的效率和质量。同时在数字化时代背景下，不少企业也在尝试优化和完善自身的财务管理模式，并且也逐步认可和应用了财务共享模型，这对一体化管理和控制企业资金具有极大的现实意义，它主要是通过财务共享中心来核算并且管理集团总部以及各个分公司的财务工作。在这一现代化的管理模式下，商业汇票管理过程中存在的问题就更加明显，因为如果没有对各系统进行有效集成，那么财务人员依然需要在多个网银之间频繁登录，来完成商业汇票业务相关工作。这一过程是比较复杂烦琐的，可能在网银业务操作方面存在不规范、不合理的地方，导致企业难以提升商业汇票管理的效率。

2.4 财务账务处理不到位

现阶段，对部分企业来说并没有实现自身核算系统和金融机构票据系统的有效融合与对接，这就使得在处理商业汇票过程中，还是主要依靠传统的手工操作办法，再结合网银中相关的数据和信息来开展账务处理工作。票据处理的量如果比较大的话，就会导致在对账务信息进行处理和录入过程中花费不少的人工和时间成本。未打破不同系统彼此孤立的状态，在收取票据之后依然需要逐笔核销客户的应收账款，使得账务处理的量大，自然无法提升其处理效率和质量，相关措施和要求难以有效落到实处，对财务账务处理不到位，导致企业难以实现商业汇票管理的既定效果，影响了企业后续发展[2]。

3 数字化时代企业商业汇票管理的完善策略

随着数字化时代的到来，越来越多的企业加快推动财务的数字化转型。通过对现代信息化措施和手段的运用，能够为企业解决商业汇票管理中的现实问题提供技术支撑。比如通过构建并完善现代化、智能化的票据管理平台，加快推动企业核算系统与金融机构电票系统的有效融合，把企业内控管理及相关核算要求嵌入系统中，能够推动信息数据及时交互，也能够对风险进行自动化分析和识别。通过信息可视化操作，来充分发挥平台的功能和作用。结合笔者思考，在数字化时代背景下，企业要想优化和改善商业汇票管理现状，可以从以下几个方面入手。

3.1 打造现代式的集成化管理平台

企业需要积极打造现代式的集成化管理平台，以此来实现对各个金融机构电票系统的有效对接，并且通过对现代信息化技术和手段的灵活应用，不断优化和完善管理平台，实现信息数据的高效传输和共享。充分发挥直连模式优势，能够直接在企业票据管理平台上开展相关业务操作，并且一系列的操作指令信息也可以通过直连系统直接到达金融机构的电票系统，以此来对票据状态进行实时、自动化更新，也能够更好保证企业票据管理平台和金融机构电票系统的一致性。此外，也需要对各操作平台进行统一化管理和控制，通过高效集成来打造现代化的、智能化的票据管理平台，实现对票据业务的统一、规范化管理和操作，而不再需要逐一登录各个网银，这能够切实解决多个网银在管理方面所存在的现实问题。需要注意的是，要把企业的核算系统有效纳入集成化管理平台中，以此来实现票据管理和核算的有效连接，推动彼此信息数据互通共享，这样才能够为票据业务的自动账务处理提供坚实的系统支撑。

3.2 对风险予以自动化识别、分析和防范

企业需要不断构建并完善现代化、智能型的风险票据识别模型，并将其有效融入票据管理平台，以此来实现对风险的自动化识别、分析和防范，将风险票据管理的办法有效落地执行。在企业内部构建现代化的风险票据智能识别系统，并且加强和其他系统的有效衔接，这样才能提升票据自动化、智能化管理水平，能够更加及时全面地了解和分析客户所支付的商业汇票的具体信息。当系统平台接收到待签收的票据信息以后，就需要根据提前编制好的风险识别规则，自动化地对每一张票据进行识别和标注，判断其风险类型，提前把相关规则内嵌到该系统中，能够实现对各类风险票据进行自动化的准确识别，有助于防止人工识别的失误，也能够有效减轻相关人员的工作量。通过构建与之相配套的风险预警机制，发挥信息自动提醒功能，能够帮助相关工作者及时获取和分析客户所支付的票据信息等基本情况，防止产生因为信息不透明而加大与客户的沟通成本等问题。

3.3 对业务开展一体化的审批

企业需要充分发挥票据智能管理系统的作用，把电子汇票业务的审批流程融入其中，如此，便于业务发起人在该平台上自主选择自身所需要办理的业务类型，并通过大数据等现代化手段，在该系统内自动关联与之相关的待审核数据并提交审批，以此来自动触发相对应的审批流程，并且完成相关业务操作。所以需要通过对业务开展一体化审批，凭借完善的流程查询功能，帮助相关办理人员快速准确地查询到自己所提交业务的办理进度，也能够及时发现在审批过程中存在异常情况的单据，保障其所开展业务的顺利进行。在审批完成之后，通过对票据是否可以接收进行确认，能够自动触发系统的签收票据指令，从而完成对电子汇票的签收，不需要频繁登录不同网银系统开展操作，只有如此，才能够实现业务一体化审批的预期效果。

3.4 充分实现账务自动化处理功能

在企业内部打破核算系统与票据管理平台彼此孤立的状态，以实现账务的自动化处理；对票据业务处理表单加以梳理和优化，有针对性地处理和管控不同的业务类型，以此来实现对不同票据信息的有效承载，可以更好地梳理和完善账务处理规则。通过一体化审批来自动触发该系统自动化操作相关业务，能够更加高效地对票据信息进行实时动态化的更新，并将其有效传输到财务处理系统，按照相关规则进行核算，以实现自动入账，能够把相关人员从烦琐单调的票据业务处理工作中解放出来，使其有更多的时间和精力思考如何推动数字化时代背景下商业汇票管理模式的突破和创新[3]。

3.5 实现对票据信息的实时化更新和管控

在数字化时代背景下，企业加快推动商业汇票向现代化转型。企业通过构建智能化的票据管理模型，借助票据管理平台，能够帮助企业对网银中的相关票据信息和状态进行及时查询和获取，进而实现对票据信息的实时化更新和管控，为相关人员管理和应用商业汇票信息提供了便捷性；再通过对现代数字化分析技术和手段的灵活、充分应用，能够根据企业不同的业务需要，对票据信息开展有针对性分析和应用，凭借完善、顺畅的票据业务处理流程，来改变传统的手工票据管理模式，使其向自动化、智能化、系统化转变，这不仅能够有效节约手工登记表格的时间，还能够降低人工登记出错的概率，增强对商业汇票信息数据管控的效果。

4 结语

从上面的分析中不难看出，数字化时代为企业商业汇票管理提供了新的技术措施和手段，所以企业需要对商业汇票形成全面认识，对其重要性有清晰认知，对自身商业汇票管理的现状进行深入分析和探讨，结合数字化时代背景下的发展趋势以及企业发展状况，拟定与之相对应的优化策略，只有如此，才能切实帮助企业改善商业汇票管理现状，充分凸显商业汇票的价值和优势，为企业的现代化发展提供助力。