积极担当善作为 助力内审新转型

薛开进，自2018年11月起担任扬州农商银行

审计稽核部总经理，先后被评为扬州农商银行2019年度先进个人，2022年度优秀党务工作者、先进个人，2023年被省联社党委评为优秀党务工作者，所带领的审计稽核部在2022年进入省联社审计条线考核前10名。

一、以实干精神履行审计使命

扬州农商行党委高度重视内部审计工作，坚持树立“以风险为导向、以服务为宗旨、以增值为目的”的审计理念，推动内部审计由“监督型”向“增值型”转变。薛开进积极转变理念，从内部审计的组织架构、审计模式、审计技术、审计队伍建设等方面入手，着力提高内部审计人员工作能力、审计项目质量和审计效率，切实履行了新时代的审计职责，引领扬州农商行内部审计工作方式实现了“六大转变”。近3年，审计稽核部在他的主持下共开展各类审计项目154个，审计发现各类问题1050个，问题整改率93%，促进总行修订完善制度12项，向总行纪检部门移送线索5人次。他在工作中重视内审部门与法律合规、纪检等部门的联动，积极编写审计案例，并运用行內培训平台在全行宣讲，做到以案为鉴、以案促改，提升全员风险意识。2022年，他主导编写的审计案例获得省联社首次审计案例大赛3等奖。由他组建的数字化审计团队运用审计系统开展7×24小时非现场监测，新增、优化审计模型532个，有效发挥审计作用。近年来，团队共下发疑似数据核查书98份，疑似数据经业务部门核实，准确率达95％以上；向部门、高级管理层发送风险提示9份，管理建议书37份，均被采纳运用。

二、坚持党建引领，从单纯业务审计向党建+审计转变

扬州农商银行审计稽核部党支部属机关第一党支部，薛开进担任支部书记。他认真落实新时代党对审计工作的新要求，不断强化党建工作与审计业务工作的融合发展，全面提高党组织的创造力、凝聚力和战斗力，为各项业务高质量发展发挥有力监督保障作用。一是加强党的领导，提供有力组织保证。他严格按照党领导审计工作有关要求，将审计计划、审计报告等事项及时上报总行党委研究审核，确保总行党委及时掌握审计工作动向，把控审计工作重点。落实总行党委对审计工作的部署要求，积极开展全面审计、专项审计、离任（岗）审计等，不断促进审计作用发挥，做到总行党委中心工作部署到哪里，审计工作就跟进到哪里，确保党委决策部署落地见效。二是加强党性教育，促进业务素质提升。组织内审人员按照学习计划开展集中学习和自学。薛开进带头组织日常审计业务学习，采取党员帮学、内部互学、定期集中学和以审代训等方式开展教育培训。他创建周例会制度，开展“审计微课堂”活动，对内部审计工作采取“复盘—提高—总结”方式，提升内审人员分析理解能力、语言表达能力、工作协调能力，打造出一支高素质内审队伍。三是加强党员带头作用，保证内审工作高质量开展。以党建工作为抓手，对标先进，注重强化党员带头作用。在日常审计项目中，由党支部书记任审计组长，每个审计组都配备党员，充分发挥党员的先进性作用。

三、探索科技强审，从单一系统运用向多系统融合运用转变

为了实现内部审计信息技术与审计业务之间形成循环推动的良性机制，薛开进主动探索审计系统与行内其他系统的融合运用，推进审计信息化建设步伐。一方面持续优化审计建模团队结构，设立审计思路小组、系统建模小组、非现场数据交叉分析小组，并选拔各业务岗位熟悉制度、系统及业务流程的业务骨干充实团队，更有效地提供审计思路。团队以计算机专业背景人才为主，保持3个小组的有效沟通，同时注重培养复合型人才。另一方面建立系统监测等规范化管理制度。2020年，推动出台《非现场审计监督管理办法》，完善制度管理，保障审计信息化建设。规范工作流程，每周召开建模交流会，提高非现场监测工作成效。在运用审计系统的基础上，引入RPA工具，持续提升内部审计工作质效。

四、关注整改实效，从发现问题向追踪整改执行转变

针对审计发现，薛开进坚持有主有次，突出整改重点；坚持分类推进，建立问题清单、责任清单、整改清单和跟踪督查、审计检查、现场抽查工作机制。他不断拓宽审计成果运用的深度和广度，认真分析审计发现问题的根源和背后的风险隐患，从防范风险和解决问题的角度出发，通过风险提示书、管理建议书、协助整改通知等形式向前台业务部门、后台管理部门或高级管理层提供切实可行的审计建议，并进行后续跟踪，确保审计发现问题得到有效整改，将审计从发现问题向提出解决问题方案转变，并定期运用“回头看”方式评估审计建议的实施效果。

五、提升业务能力，从传统单一技能型向复合型转变

审计人员应是具备多种技能的“特种兵”，而不是只会完成单一任务的单一兵种。从2019年开始，薛开进对新入职人员提出通过3门以上银行从业资格考试、审计师职称、本科学历等从事内部审计工作的门槛要求，对已进部门的审计人员也提出在2年内必须达标，不达标的调离审计部门的要求。近3年，在他的高标准要求下，审计稽核部加大了人员轮岗交流力度，输送1名部门总助到二级支行担任行长，输送1名主管到省联社第一区域审计中心，输送2名骨干分别到网络金融部、纪检监督室工作；先后引进2名有科技背景、1名有网络金融背景人员到审计稽核部工作。他带领审计稽核部主动对标全国、省内农商银行系统优秀审计团队，邀请省联社第二审计中心的业务骨干到部门进行现场交流指导，多维度促进审计人员的业务能力提升，为高质量完成各项审计任务打下基础。

六、创新审计方法，从“项目主审”向“项目主审+数据主审”转变

薛开进顺应新时期审计工作发展形势，创新审计“方法”，在审计项目立项前确立“双主审”，即“数据主审”和“现场主审”。“数据主审”利用审计模型对被审计单位的相关数据进行筛查，找出疑似数据，在审计小组讨论通过后，交由现场主审将疑似数据带入被审计单位进行核实；“现场主审”根据疑似数据和被审计单位的实际情况确定审计重点，编写审计方案，在现场审计期间就疑似数据向被审计单位核实确认。现场、非现场的交叉验证，提高审计效率，审计模型的质量也得到了检验和提高。同时根据审计项目性质、复杂程度和工作量、审计人员工作背景等，灵活调配人力资源，增强团队合力。

七、推动转型升级，从合规型审计向管理型审计转变

内部审计正在逐步渗透到组织管理的全领域，并从审核业务差错向合规审计、风险审计、管理审计转变。2022年，薛开进牵头建立审计、人资、计财及考核办的联席会议，就省联社最新的“薪酬管理办法”和本行这些年的考核实际、变化调整等内容进行交流和探讨，达成了持续规范本行薪酬绩效管理工作的共识，为薪酬绩效考核审计的顺利开展及后续问题的实效整改奠定了基础。组织了审计、计财、办公室及基建办的专门培训，对招投标流程及注意事项、工程审计相关等专业知识进行了系统学习、讨论交流，解答了本行对基建工作参与人员对项目招投标流程和工程结算审计的疑惑，进一步理顺了相关工作机制，为后续基建工作的规范提升提供了保证。

（本文由扬州农商行提供）