烟草行业法律风险防控体系完善的有效方法分析

邹陈刚

云南省烟草烟叶公司，云南 昆明 650218

烟草行业所面临的法律风险，需要对风险的来源进行正确认识，并且做好区分，这也是更好应对风险的前提和基础。作为烟草行业的工作人员，需要了解各个部门的工作性质，由此才能更好地理清行业法律风险的来源。

一、法律风险概述

法律风险往往指的是企业行为难以符合法律规范的情况，以及因为外部事故发生所带来的损失。法律风险具有因法律行为和法律事实而持续出现的特征，在烟草行业的运营中，除与其他行业共同需要应对的风险以外，还面临着自己特有的风险，而这些风险还与烟草行业的特点和性质紧密相连。因此，烟草管理部门和烟草企业，都需要对于自身所面临的法律风险进行深入认识，并且将可靠的措施加入其中，做好自身的法律风险防控体系建设工作，这样才能打造完善的法律风险管理体系，确保烟草行业今后稳定的发展［1］。

二、烟草行业法律风险主要来源

（一）市场经营风险

从缴税角度来看，烟草行业每年为国家上交大量的财税，其已成为一项重要的财政税收，与人民生活息息相关。而从健康方面来说，过量使用烟草产品会危害人体的健康，这就让烟草产业的持续发展面临着更多的问题。纵观目前国际和国内的烟草工业发展状况，人们对卷烟的消费是一种客观的现象，无论哪个国家都难以禁止消费者去吸食和消费烟草制品。因为吸食烟草是消费者自己的选择，社会和国家只能做出引导，而不是进行强制禁止，消费者需要根据自身的健康状况来决定是否继续吸食烟草。在控烟的大环境下，越来越多的舆论压力让烟草产业成为人们关注的焦点，人们对烟草产业的宣传表示了强烈的不满，一个不注意，就会把这个产业推向台前，给这个产业带来很大的损失［2］。因此，在经营中，烟草公司除了要做好警告标志之外，还要主动地履行自己应该负的法律义务。对于烟草广告投放，必须按照国家的规定，时时刻刻警示消费者烟草吸食对其自身所带来的危害，同时对于企业自身的经营行为进行规范，这样才能更好地减少舆论压力。

（二）违反一般性法律所带来的风险

我国烟草产业的法制建设比较薄弱，而且，烟草行业的法律观念也比较淡薄，经常会出现违反规定的行为。对于现代企业而言，他们高度守法经营的同时，也会根据自身的情况建立完善的管理制度，如常见的人事管理、合同管理等。就烟草行业的实际运营来看，合同管理风险主要存在于责任主体在签订并正式履行合同后，如果未能按照所规定的要求进行执行，那么就会使自身面临相应的风险。而人事管理风险主要指的是因为存在违反《中华人民共和国劳动法》的行为所带来的风险。上述风险通常被列为一般风险，并且十分容易发生。

三、烟草行业未能消除法律风险的原因

为了更好地贯彻落实法治建设的要求，各行业需要主动推进法律风险防控体系建设，并且更好地发挥法治在生产经营和行业管理当中所起到的作用，按照规章制度去办事，根据法律内容去办事，根据相关程序去办事，不断提高各项工作的水平，确保该行业得到长期稳定的发展。从当前烟草行业的法治建设情况来看，许多工作还需要持续开展，且仍有很多需要处理的问题［3］。

（一）缺乏法律风险防范意识

在我国，烟草行业作为一个特殊的行业，因为其在运行过程中与外界存在较少的联系，通常情况下也会存在较少的风险，这就会导致很多员工在工作当中缺乏防范意识，特别是对于一些基层单位，因为其所打造的执法队伍未能经过专业化的训练，缺乏丰富的实务经验，只是能够解决一些较为简单的问题，在实践过程中缺乏足够的经验，难以防范和挖掘深层次的法律风险，所以就会使得企业在面临风险时难以化解危机。

（二）风险防范机制缺乏完善性

是否能够打造完善的企业法律风险防范机制，直接影响到企业后期的情况，同时也会影响到企业的经营和决策。目前，许多企业都是在各职能部门、决策部门和其他人员的共同参与下，在每一个生产运营的环节中，将法律风险识别出来，就能够对风险问题进行预防和处理。最终打造一套完善的规章流程。但是在运行该管理体系过程中，因为缺乏针对性，难以从风险的各个特点出发做好对症下药，最终难以有效地防范风险，未能确保将事后补救、事中控制和事前预防落实到位［4］。

（三）风险控制能力有待于提高

近几年来，随着国家发展速度加快，我国各个行业开始根据自身的情况建立相适应的防控体系，需涵盖企业的各个方面。以目前的运营情况来看，当企业识别出风险点后，却未能从自身的情况出发对风险进行控制。即使知道风险点出现在哪里，但是在工作当中仍缺乏足够的重视，在执行过程中也因为存在折中和变通的情况，导致该体系无法有效应对法律风险问题。

四、烟草行业法律风险防控体系进行完善的有效方法

（一）提高自身认识，对风险意识进行强化

通过强化自身的风险意识，能够有效化解风险和识别风险，同时也能做好企业法律风险防范建设。作为该行业的工作人员，需要树立正确的风险观念，在日常工作中需要依法开展各项工作，尤其是企业的管理者，要积极地认识到，在企业的生存和发展过程中，培养法律意识、健全法律风险预防体系是必不可少的工作。与此同时，身为法律工作人员，也要加大宣传教育的力度，采取有针对性的方法，确保员工在经过专业化的法律培训之后，具备较高的法律意识，这样才能帮助企业更好地解决所面临的各项问题。

（二）从核心业务入手，打造完善的风险防控体系

烟草行业作为一个特殊的行业，在发展过程中需要主动围绕自身的经营发展和战略目标，打造适合自身发展的防控体系。在制定防控体系过程中所涉及的内容较多，包括制定完善的规章制度，建立一个健全的法律风险预防系统，同时要做好相关的法律争议的控制与解决工作，通过深入分析、仔细查找等方法，发现企业在运营管理过程中遇到的问题。尤其是对某些普遍存在的法律风险，要根据其具体的法律规定进行有效解决，最后才能建立起一套系统、完备的预防制度［5］。

（三）发挥法律顾问作用

作为烟草行业，要积极学习中外各企业的成功经验，对法律顾问制度进行改进和调整，使法律顾问的真正功能得以充分地发挥，这也是企业进行风险控制和预防的根本。目前，为更好地推动我国烟草行业法律防控系统的构建工作，需要根据自身的情况建立专业化的法律顾问团队，随后制定完善的制度，确保法律顾问和相关的税务部门主动参与到企业的管理当中来，打造完善的监督程序，确保进一步防范和控制企业所面临的风险问题，发挥法律顾问的作用。在对于一些重大事项进行确定过程中，包括处理经济纠纷、订立合同、决定重大事项时，需要由税务部门先出具意见，随后为管理人员提供参考，这样才能进一步减少经营与决策过程中所面临的风险问题。

（四）建立完善的管理制度，确保执行力得以提升

如果出现法律风险问题，往往是因为该行业内部管理存在相应的漏洞，所以在烟草企业中，要建立健全的招标、合同管理、法律事务管理、劳动管理、财务管理、法律论证、安全管理、知识产权管理等制度。只有建立健全的系统，才能确保各种工作有条不紊地进行，才能约束、规范和指导职工的行为，确保各项工作朝着规范化、法治化的方向转变，有效降低法律风险。除此之外，也需要不断提高管理制度所具备的影响力，牢牢地抓住管理制度，确保其落实到位，这样才能保证各项工作得到有序推进［6］。

（五）做好过程控制工作

对烟草行业而言，法律风险防控体系的建设作为一个完整的部分，需要做好各个环节管控工作，需要从事中、事前、事后三个角度出发，按照基本原则逐渐进行。一是做好事前规范工作。事前规范指的是企业需要打造属于自己的免疫系统，这样才能及时遏制法律风险的产生。事前防范需要以基础为主，确保各种工作抓牢抓实。二是做好事中控制工作。企业运营往往是一个动态的过程，同时法律风险的出现也是不断变化的，所以在开展风险管理和防范过程中，需要采用动态化的方式，而事中控制作为其中的主体，需要采取持之以恒的态度。三是做好事后补救工作。事后补救要积极、要主动、要做好维权和依法救济工作，这样才能及时解决和控制风险。

实际上无论哪个阶段，都需要烟草企业的高度重视，因为事后控制不如做到事中控制，而在进行事中控制时，不如在事前就将其控制到位。在经营过程中，企业需要提前对重大经营决策进行深入研究，了解其是否可行和合法，同时也需要建立完善的法律论证制度。除此之外，需要规范各个重点工作，从整体角度出发，对法律风险进行防范。从各个角度入手，对各个环节进行预警，这样才能保证企业的各项工作朝着规范化、法治化的方向转变。

（六）重视落实各项措施

建立法律风险防控体系还要保证其得到贯彻与执行，需要从四个原则入手：一是具有针对性，需要从企业的实际情况出发，主动抓住法律风险当中的漏点，避免出现多而散、大而全的情况。在实施各种防范措施时，应当从最容易出现法律风险的环节出发。二是确保实用性。在构建法律风险防范体系时，避免出现纸上谈兵、花拳绣腿的情况，需要将法律风险防控工作进行准确定位，保证从大局出发，同时也需要与其他部门相结合，保证其他部门乐于采用，便于操作。三是具备执行性。再好的制度、再完善的体系，如果未能得到贯彻与落实，那么也如同水中月，镜中花。作为烟草行业当中的高级管理人员，需要在执行过程中起到领头羊的作用，按照规章制度办事，确保达到良好的工作氛围。四是做好监督与检查工作，需要定期组织相关人员采用专项检查的方式，了解法律风险防控体系开展情况，了解本企业法律风险培训的实施情况，并且对风险进行评估和梳理，这样才能进一步完善和优化法律风险防控体系。

（七）提高各级管理人员的法治思维与认识

想要更好地推进烟草行业法律风险防控体系的落实工作，需要各级管理人员付诸行动、决心和信念。作为管理人员，只有在思想方面认可依法治企，才能付诸行动，只有内心遵从法治，才能摒弃长官意识和人治思想，并且牢牢树立法律至上这一观念，保证法律面前人人平等。同时，企业管理人员在实施权利过程中，需要正确地认识法律。这就要求各级管理人员准确把握自身所担负的责任与义务，了解相关法律法规和规章制度，了解什么事能干、什么事不能干，牢牢坚守底线，这样才能利用法律知识解决问题，解决矛盾，并且打造企业良好的法治环境。

五、结束语

为了保证企业管理更加的富有效率，更加规范，就需要建立完善的法律风险防控体系，确保将各项工作落实到位，使其成为企业管理的屏障和防火墙，保证法律风险可以被有效地控制。而这项工作是长期的，只有建立完善的风险防控体系，才能做到防患于未然，保证各项任务顺利完成。