加强企业税务管理 化解相关风险

赵兰

加強企业税务管理工作的意义

在企业的税收管理工作开展过程中，伴随着一系列税收风险，其中包括税款负担风险、税收违法风险等。

税收支出是企业一项重要的成本支出，包含各类税金、滞纳金及罚款。加强企业税务管理，了解相关税收政策，按时缴纳税款，避免出现滞纳金及罚款，有助于企业减少不必要的损失，降低成本，实现企业价值最大化。

近年来，随着国家税收的相关法律法规不断完善和科技手段的运用，企业偷逃税的成本越来越高。与此同时，企业管理者的纳税意识也在不断增强，越来越注重税务管理，以实现降低涉税风险。进行税务管理，实现税务筹划，需要财务人员了解企业的交易实质情况和相关流程，熟悉相关会计准则、税法，准确及时完整地做好会计核算，从而提高公司的财务管理水平。

如今，市场竞争越来越激烈，企业生存发展也越来越难，良好的公司形象可以为企业发展赢得更多的机会。上市公司和知名企业还面临社会公众、债权人、各种监管机构更加严格的监督，如果不能做好税务管理，不能及时缴纳应交税金或发生其他相关违反税法的行为，涉税处罚不仅会给企业带来经济损失，还有损企业形象和声誉。通过加强公司税务管理，杜绝涉税处罚，可以维护企业的形象，让企业在激烈的市场竞争中得到更好发展。

企业税务管理存在的问题

税务管理机制建设滞后 目前，许多企业的税收管理机制不完善，缺乏科学规范的税收监管。财税工作者没能清晰地认识到岗位的职责和意义，导致在税收政策的落实与管理过程中无法达到监督管理的要求，不能彻底杜绝偷漏税款问题。一部分企业内部监督管理机制建设滞后，无法彰显其真正的作用，也难以满足税收监督管理工作的总体要求，不仅降低税收管理工作的效率，还阻碍企业的可持续发展。同时，一部分企业未根据公开、透明原则执行税收管理工作，导致财税管理数据无法及时公开，在不同程度上降低了企业的公信度与税收管理的严肃性。

纳税意识较为薄弱 部分企业会计核算不健全，不能及时对收入记账申报纳税；还有部分企业将发票与税收相关联，认为不开发票即不纳税，主动纳税意识不强，出现不同程度的税收风险。

对税收政策不了解 随着经济的不断发展，税收政策不断完善，政策更新速度加快，一些财务人员没能及时了解和学习最新的税收政策，无法将最新的政策应用到实际工作中，出现未及时缴纳税款或多缴纳税款的情况，导致企业有缴纳滞纳金或罚款的风险，增加企业的经营成本。

防范和化解税务风险的策略

加大税务风险监管力度 企业在改革税收管理工作时，要不断强化监管。企业在执行税收监管工作的过程中要密切联系内外部情况，在对内部强化监管的同时，还要借助第三方监管机构执行监管作业。比如，组建专业的监管部门，在积极总结管理经验的同时，运用先进的监管理念，根据自身情况构建合理的监管制度，达到有序开展税收管理工作的目的，最大限度防范和化解税务风险。

完善企业税收管理制度 加强企业税务管理、防范和化解税务风险需要从完善企业税务管理制度、端正工作态度入手。要根据目前的实际情况制定管理制度，根据每个问题对应的工作范围和内容制定对策，使制度和工作具有实质性的关联效应，形成真正的约束力。例如，企业可以通过制度完善相关交易行为，优化税率；根据不同的管理需要建立管理标准，引导企业提高纳税意识，快速提高税务风险管理能力。

加强税收管理人员专业培训 对于企业而言，为了更好地规避税收风险，应将税收风险管理与内部控制管理相结合。通过分析企业产生税务问题的根源，可以判断企业内部控制管理机制是否能够对税务风险进行有效的处理。税收管理工作质量的高低离不开专业人员的支持，这就需要企业提升对税收管理的认知，积极整合资源，定期组织税收管理人员参加专业培训，打造一支高素质的专业队伍。与此同时，还要强化依法纳税意识，无论是企业领导干部还是财务人员，均需要参与专业培训，强化企业的纳税观念。最后，立足于企业的实际情况积极引入经验丰富、专业能力扎实的税收管理人才，持续提升税收管理水平。

作者单位：合肥交通投资控股有限公司