构建数智型资金集约管理体系 让资金流转更加安全高效

张钿

数智型资金集约管理体系构建的背景

后疫情时代，全球经济由增量重新回落至存量，在经济下行的背景下，高质量发展是中国现代化发展的必由之路。企业财务活动本质为资金流动循环，资金是开展一切经营活动的重要保障，是企业高质量发展的血液。大数据、人工智能等技术的出现，使得企业信息化技术手段快速提升，借助数智化转型契机，H公司构建一套“安全可靠、高质高效”的数智型资金集约管理体系，对推动企业高质量发展有着重要意义。

H公司下设14个市州公司与98个县公司，属于资金密集型企业，资金管理具有规模大、链条流转长、经营地点分散等特点，加之公司内部结算单位多，服务外部上下游客户多，资金集中管理难度大，资金收支峰谷差异大，单纯依托传统的资金管理方式无法实现资金高效精益管理。因此，H公司构建了数智型资金集约管理体系，加强资金集中管控，进而实现数据分析更智能、管理决策更智慧。

数智型资金集约管理体系的基本内容

数智型资金集约管理体系的建设，是以“集约精益、安全高效”为原则，重塑资金收支、账户管理、筹融资业务流程，为公司搭建一个“资金池”，实现资金收支“日排程”。数智型资金集约管理体系通过构建全链条资金集约管理，打造资金运营平台，实时掌控资金缺口，平滑收支曲线。

构建数智型资金集约管理体系的主要做法

实施公司级统一账户管理 针对资金归集不及时、效率不一的问题，H公司按照“内外互联、上下互通、实时归集”的原则，依托信息技术实现账户集中、资金精益高效运作。

按照“一行一产品”原则，H公司搭建资金池，规范公司账户产品路径，提升资金运转效率。创新内部公司账户，分级分类分用途管理，构建一级账户为“池”、二级账户为“源”的账户管理模式。在公司总部开立一级实体账户，公司内部单位开立二级账户，挂接在一级账户下，用于办理日常结算，实现纵向资金实时向上归集，横向资金按权属反映。依托构建的公司账户体系，实时归集分散资金，除监管受限资金外，公司内部资金实时归集至“资金池”。针对公司的内部交易，实时进行内部封闭结算，做到“只记账、不动钱”，大幅提升了结算效率；针对外部交易，均在线发起，通过内部财务公司与外部银行直连通道，在线支付，实现资金结算内循环、低备付、高安全。

在推动资金运行和结算模式重大转型的基础上，H公司将所有银行账户纳入资金监控系统，实时监控公司各单位的银行账户，梳理监控原则，系统智能判定低效无效账户，生成风险提醒待办，并要求所属单位及时处理，提升账户使用率。在统一的账户管理下，公司银行账户从404个下降至291个。

开展电费收入省级集中管理 电费收入作为H公司的主要收入，基于公司资金分散的问题，H公司结合电网业务同质性特点，取消地级市电费账户，构建“收款结算池”。从原来86个电费账户缩减至9个电费账户，电费资金统一流入省级电费账户，H公司采取调整电费账户、优化改造缴费产品、畅通缴费渠道等措施，实现电费收入省级集中。

改造银行、企业信息系统，用户缴纳电费时，银行通过银企通道在交易流水中补充“交接单编号”“资金类型”等电力特征标识，系统自动识别、账务处理，实现电费收入自动清分，电费资金自动销根。搭建“银营财”三方对账平台，自动获取电费解款记录、会计凭证与交易流水三方信息，实现电费全流程自动清分、自动销根、自动记账、自动对账。开发省级系统电费收入清分、账务处理、对账功能，依靠中台构建企业端智能账务系统。

开拓电费缴纳新模式，开展跨地区统一公司的电费缴纳，通过与其他企业总对总对接，签订合作协议，改造缴费系统，智能判定公司内分子公司的电费流入，实现总部统一缴费，系统智能销账至每一块电表。

开展资金支付安全管理 为提升资金运转效率、规范资金安全管理，H公司按照“人防+技防”方式，运用流程管控、系统升级手段，提升资金安全精益管理。

多元创新支付流程，缩短资金流入流出路径；推行付款省级集中，重塑社保资金、工资薪酬业务流程，资金无需层层下拨至内部单位银行账户，缩短资金流入流出路径，提升资金流转效率。创新引入电商、电e宝等第三方支付平台，针对差旅费、光伏结算等零星费用支付，施行第三方代付。资金支付成功后，系统自动统计第三方资金支付金额，由资金申请单位与第三方按期结算，实现零星支付化繁为简。

运用数智化手段，通过系统管控对资金安全开展事前、事中、事后监控。依靠数据中台，以付款订单为校验维度，通过获取合同信息、识别发票收款单位信息，自动校验支付信息准确性，确保业财数据一致，实现三流（发票流、资金流、合同流）校验。

固化资金支付审批单格式，通过OCR识别技术，自动比对银行账户信息等相关信息，针对不一致的单据系统提示报警，采取“人防+技防”方式，保障资金支付安全。添加资金支付审批单二维码防伪功能，实现线下报销单、线上支付流程与会计凭证精准串联、严防篡改。深化应用生物识别，通过“人脸识别+密钥”方式，杜绝人员越权操作。

在集中支付模式下，为服务外部提升银企对账效率，固化资金银行流水摘要与会计凭证摘要。按照“单据编号+申请单位+付款方+款项类型”自动生成摘要信息，实现每一笔交易记录身份可查，银企自动对账，收款单位精准甄别款项流向。银企对账成功后，系统可按照会计凭证匹配至资金支付单据与银行回单，资金申请单位可自行获取回单，提升工作效率。

强化筹融资预测与资金流预测 H公司资金曲线波幅大，资金流入与资金支付不匹配，时间峰谷差大，筹融资成本高。为持续平滑收支曲线，H公司应用大数据分析技术，结合资金流入规律，按日开展电费实收预测与资金流出排程。

利用隐马尔可夫模型（HMM）序列大数据算法，基于历史用电行为、交费行为，综合客观因素（气温、节假日）、政策因素（代理购电、购售同期），建立一套适用于本地资金流入预测模型。自模型构建以来，资金流入偏差控制在±3%以内，有效支撑现金流量日预测和融资精准安排。根据流入预测模型，结合资金存量，以收定支，系统以付款订单为最小颗粒，进行初始排程、滚动排程，智能把控资金流出节奏，有效平滑收支曲线，实现资金收支“看得见”“管得住”。为加强付款订单“按日”管控，在信息系统中新增支付类型、预算提报人、预算部门、项目类型等多维标签，实现资金支付分级分类管控，資金申请人实时把控支付进度。

作者单位：国网湖南省电力有限公司