业财融合在集团企业财务公司的应用

王艳艳

（海尔集团财务有限责任公司，山东青岛 266000）

1 引言

如何在激烈的市场竞争中提高财务管理水平、优化资源配置，成为集团企业财务公司关注的焦点。业财融合作为一种新兴的财务管理理念，正逐渐被集团企业财务公司接受和应用。本文对业财融合在集团企业财务公司的应用进行深入研究，以期为我国集团企业财务公司的发展提供有益借鉴。

2 业财融合的概念与理论

2.1 业财融合的概念

业财融合，顾名思义，是指将企业的业务和财务两个领域进行紧密结合，实现业务数据和财务数据的共享和互动。在业财融合的过程中，财务不再是孤立地关注账务处理和报表编制，而是深入业务环节，为业务决策提供有力支持。业财融合旨在加强业务与财务之间的沟通与协作，提高企业整体运营效率，降低成本，实现企业价值最大化。

2.2 业财融合的理论体系

第一，信息系统理论。信息系统理论认为，业财融合依赖于先进的信息系统和技术手段，实现业务数据和财务数据的实时传递、共享和分析。通过信息系统，企业可以更好地掌握业务动态，及时调整经营策略，提高决策效率。第二，价值链理论。价值链理论认为，业财融合可以帮助企业优化资源配置，提高产业链上下游的协同效应，降低成本，实现价值链的最大化。通过财务与业务的紧密结合，企业可以在各个环节识别和创造价值，实现持续竞争优势。第三，战略管理理论。战略管理理论认为，业财融合是企业战略管理的重要组成部分。通过对业务和财务的整合，企业可以更好地实施战略规划，确保资源投入与战略目标相一致，提高企业竞争力。第四，内部控制理论。内部控制理论认为，业财融合有助于企业建立健全内部控制体系，防范经营风险，保障企业财务信息真实可靠。通过内部控制，企业可以确保业务运作合规，提高财务管理水平，为业财融合提供有力支持。第五，管理会计理论。管理会计理论认为，业财融合与管理会计密切相关。管理会计通过应用财务与业务数据，为企业决策提供依据，推动企业实现财务目标。业财融合为管理会计提供了有力保障，使企业能够更好地运用管理会计工具和方法，提高经营效益。

3 集团企业财务公司概述

集团企业财务公司是指在集团企业内部设立的一种专门从事财务服务、资金管理和风险控制等业务的金融机构。集团企业财务公司将集团内部的财务资源进行整合，为企业各板块提供全方位的财务服务，以实现集团内部资源的高效配置和降低财务成本。集团企业财务公司的功能主要包括以下4 个方面：

第一，资金管理。集团企业财务公司负责集团内部各企业的资金集中管理，包括资金调拨、结算、融资和投资等业务，以提高资金使用效率和降低资金成本。第二，财务管理。财务公司为企业提供财务管理咨询和服务，包括预算编制、财务分析、成本控制和绩效评估等，以促进企业内部控制水平和经营效益的提升。第三，风险管理。集团企业财务公司负责集团内部的风险管理，包括信用风险、市场风险和操作风险等，以保障集团企业的稳健经营。第四，金融服务。财务公司为企业提供各类金融服务，如理财、保险、担保等，以满足集团内部的金融需求。

4 业财融合在集团企业财务公司的应用

4.1 业财融合的具体做法

在集团企业财务公司中，业财融合的具体做法主要包括以下4 个方面：

第一，搭建业财一体化信息平台。通过构建统一的信息平台，实现业务和财务数据的实时共享与传递，提高数据处理的效率和准确性。此外，信息平台的搭建有助于加强各部门之间的沟通与协作，促进企业资源的合理配置。第二，建立全面预算管理体系。全面预算管理作为企业战略落地的重要工具，可以帮助企业实现业务与财务的紧密结合。通过制定详细的预算计划，监控预算执行过程，并对预算进行动态调整，以确保企业财务目标的实现。第三，推进财务业务流程优化。对财务业务流程进行梳理和优化，消除不必要的环节，提高财务工作效率。同时，强化业务流程的财务管理，确保业务流程的合规性，降低企业风险。第四，实施内部控制与风险管理。加强内部控制，确保企业财务报告的真实性和可靠性。同时，建立健全风险管理体系，识别和评估企业面临的各种风险，并提出相应的应对措施，保障企业财务安全。

4.2 业财融合的关键环节

在实施业财融合的过程中，以下5 个环节尤为关键：

第一，确立业财融合理念。企业应树立业财融合的理念，认识到业财融合对企业发展的积极作用，从而形成促进业财融合的动力。第二，完善组织架构。为更好地推进业财融合，企业应调整组织架构，建立跨部门的业财融合工作小组，明确各部门的职责和权限，确保业财融合工作的顺利进行。第三，制定业财融合策略。企业应根据自身发展战略，制定相应的业财融合策略，明确业财融合的目标、路径和时间表，确保业财融合与企业发展相契合。第四，强化技术支持。企业应充分利用现代信息技术，如大数据、云计算等，提升财务与业务的信息化水平，实现业务与财务数据的实时传递和分析，为业财融合提供技术支持。第五，建立健全激励机制。为激发员工积极性，企业应建立健全激励机制，对在业财融合工作中表现突出的员工给予奖励，推动业财融合工作的持续深化。

5 业财融合在集团企业财务公司的应用效果分析

5.1 提升财务指标

通过将财务管理与业务运营紧密结合，企业能够实现财务资源的有效配置，提高资金使用效率。具体表现在以下3个方面：

第一，利润增长。业财融合有助于企业更好地掌握业务运营数据，从而制定出更为合理的经营策略。在优化成本结构、提高收入水平的基础上，企业利润得到显著增长。第二，营业收入提高。业财融合有助于企业深入了解市场需求，调整产品结构和定价策略，从而提高营业收入，提升企业在市场中的竞争力[1]。第三，资产负债率降低。通过业财融合，企业能够实现财务风险的有效控制。在降低负债水平、提高资产回报率的同时，降低资产负债率，增强企业的财务稳定性。

5.2 优化业务运营

业财融合在集团企业财务公司的应用有助于优化业务运营。通过对业务数据的实时监控和分析，企业能够快速响应市场变化，实现业务流程再造和优化。具体表现在以下3个方面：

第一，业务流程简化。业财融合有助于企业识别业务流程中的冗余环节，从而实现流程简化，这有助于提高工作效率，降低运营成本。第二，客户满意度提升。业财融合使企业能够更好地了解客户需求，提供更加个性化的产品和服务，从而提高客户满意度，提升客户忠诚度。第三，业务决策优化。业财融合为企业提供全面、准确的财务数据支持，有助于企业制定更为科学、合理的业务决策，从而提高业务运营效率，实现业务持续发展[2]。

5.3 加强风险管理

业财融合在集团企业财务公司的应用有助于加强风险管理。通过整合财务和业务数据，企业能够全面掌握风险状况，提高风险防范和应对能力。具体表现在以下3 个方面：

第一，内部控制完善。业财融合有助于企业建立健全内部控制体系，确保财务报告的真实性、准确性和完整性。第二，合规意识提升。业财融合使企业能够更好地遵守行业规范和法律法规，提升合规意识，降低合规风险。第三，风险预警能力增强。业财融合有助于企业实时掌握业务运营状况，发现潜在风险并及时预警，从而为企业提供充足的时间应对风险，减轻风险对企业的影响。

6 业财融合在集团企业财务公司应用的挑战与对策

6.1 挑战分析

第一，信息系统整合不足。业财融合需要将企业的业务和财务信息进行整合，形成统一的信息平台。然而，集团企业现有的信息系统往往各自为政，难以实现无缝对接。因此，如何整合和完善信息系统，将财务与业务数据进行深度融合成为推进业财融合的首要挑战。第二，部门间沟通协作不足。业财融合涉及企业各个部门，部门之间的沟通协作成为关键。因此，业财融合要求业务部门和财务部门加强沟通与协作，共同推进财务业务一体化。然而，在实际操作中，部门之间存在职责划分不清晰、利益冲突、沟通不畅等问题，这可能导致业财融合进程受阻，影响业财融合的实施效果。第三，人才培养与技能提升有待加强。业财融合对财务人员提出了更高的要求，业财融合需要一支具备一定财务和业务知识的人才队伍，即需要他们具备一定的业务知识和财务管理能力。但目前，现有财务人员的业务素养和技能水平参差不齐，部分企业财务公司与业务部门之间的人才素质差距较大，难以满足业财融合的需求。第四，数据质量与信息安全面临挑战。在大数据时代，企业财务公司需要整合大量业务和财务数据，如何在确保数据安全与隐私保护的前提下推进业财融合，成为一大挑战。此外，业财融合涉及大量数据的传输和处理，如何确保数据质量、保障信息安全成为企业需要关注的问题。因此，企业需要在数据采集、处理和分析的过程中，建立完善的数据质量控制体系，确保数据真实、准确、完整[3]。第五，财务人员不熟悉集团经营模式与业务逻辑。集团企业的经营模式和业务逻辑是其财务公司进行业财融合的基础。只有深入了解和熟悉这些模式和逻辑，才能更好地发挥财务公司在企业运营中的支持作用，实现财务与业务的紧密结合。首先，财务公司需要对集团的经营模式有深入的了解，了解这些有助于财务公司为企业提供有针对性的财务管理方案，确保业财融合的顺利进行；其次，财务公司需要熟悉集团企业的业务逻辑，这有助于财务公司更好地把握企业的盈利模式、风险偏好和成长方向，从而为企业提供有价值的财务建议和支持。但现实情况中，财务人员对集团经营模式与业务逻辑的掌握程度不够。

6.2 应对策略

第一，优化信息系统。企业应加大信息技术投入力度，整合现有信息系统，搭建统一的信息平台，实现财务与业务数据的标准化与互联互通，为业财融合提供技术支持，保障业务和财务数据的实时共享与传递。同时，企业应选择适合自身需求的业财融合解决方案，提高信息系统的兼容性和易用性。第二，促进业务与财务之间的信息共享与交流。首先，企业应建立健全跨部门协作机制，促进部门间的沟通与协作。例如，设立跨部门工作小组，定期召开协调会议，解决业务和财务融合过程中的问题。其次，企业应建立激励机制，调动员工的积极性并提高其参与度。第三，加强培训与人才引进。企业应加强对业务与财务人员的培训，提高其综合素质，同时，引进具备业财融合背景的人才，提升团队整体实力。具体来说，企业应加大对财务人员专业技能的培训力度，提高其业务素养和技能水平；企业可以通过引进具备业务背景的财务人才，提升财务团队的综合素质。第四，重视数据安全与隐私保护。企业应建立完善的数据安全与隐私保护制度，建立完善的数据质量控制体系，确保数据真实、准确、完整，保障业财融合过程中数据的安全可靠。同时，企业需重视信息安全，加强数据加密、权限控制等方面的管理，防止数据泄露和滥用。第五，谙熟集团经营模式与业务逻辑。为更好地熟悉集团经营模式与业务逻辑，首先，财务公司应加强与业务部门的沟通与合作，财务公司需要主动了解业务部门的运营状况、需求和挑战，以便为业务提供有针对性的财务支持。同时，财务公司应积极参与业务部门的决策过程，从财务角度为业务发展提供建议。其次，财务公司应根据集团企业的经营模式和业务逻辑，不断优化财务管理流程，提高财务工作效率。同时，财务公司需要关注业财融合的新趋势和新技术，以便为企业提供更加智能化的财务解决方案[4]。

7 业财融合应用案例——A 集团公司

上市公司A 集团公司是一家以合成生物技术为核心，专业从事生物基产品的研发、生产、销售的高新技术企业。2020年，在集团公司的统一规划下，整个集团开始实施财务转型战略，即业财融合。业财融合的目的是解决痛点问题，包括但不限于费用报销流程复杂、单据信息混乱等；解决财务单据审核和分类等工作量大，并需要合理规避财税风险等问题；确保管理层快速知晓并掌控生产、销售业务的实际情况。A集团首先建设了费控报销系统、资金管理系统、银企直连的司库系统，其次完成了费控与HR 系统接口开发、费控与ERP 系统接口开发、费控与资金系统接口开发，将集团公司整个生产经营环节与业务流程的物理信息相链接，形成价值不菲的数字资产，通过计算反馈有效信息，最终赋能企业商业价值的创造过程。

最终效果：A 集团成功建立数据中心，帮助企业打通数据孤岛，并建设统一的数据标准，透明度和利用率提高，能有效发挥数据及分析技术对前台业务的复用价值，降低数据计算和存储成本。最终实现数据实时共享，直接赋能业务，改进企业数据治理全链条，最终帮助企业完成数字化转型。集团公司营收、利润连创新高，企业价值持续高速增长。

8 结论

总之，通过业财融合，集团企业可以提高财务管理的效率和效果，为企业的可持续发展提供有力支持。然而，业财融合在集团企业财务公司中的应用是一项长期、复杂的系统工程。企业应根据自身实际情况，积极探索和实践业财融合，以期实现财务与业务的共赢，提高集团企业的核心竞争力，为其可持续发展奠定坚实的基础。