减税降费政策背景下优化营商环境的路径思考

王秀东

税收营商环境是指企业或市场主体在其全面经营活动中所面对的，包括但不限于政治、市场、法律、政策、行政服务和文化等多个方面因素的综合影响。这一环境的质量直接影响着企业的经营决策、市场进入和退出、竞争力和可持续发展。税收营商环境的评估因此不仅需要考虑税收政策和法规，还需要考虑税务管理的效率、透明度，以及政府行政服务的质量，这些因素将共同塑造企业在一个国家或地区的税务体验和经营环境。在全球化时代，吸引和维持投资需要更多关注税收营商环境，良好的环境能够增加市场吸引力，促进企业的发展，提高国际竞争力。因此，深入理解和不断改善税收营商环境对于国家经济的繁荣和企业的成功至关重要。

减税降费政策在优化税收营商环境方面具有至关重要的意义。首先，通过降低企业和个人的税收负担，减税降费政策可以显著降低企业的运营成本，提高企业盈利能力，鼓励投资和创业。其次，减税降费可以增加可支配收入，刺激消费需求，促进市场活跃度，从而推动经济增长。此外，这些政策还可以提高税制的透明度，减少税收不合规行为，增强税收制度的公平性和可预测性，增加投资者和企业的信心。最重要的是，减税降费政策有助于提升国家的国际竞争力，吸引更多的外国投资，促进贸易和经济的国际化发展。因此，减税降费政策不仅对企业和纳税人具有重要意义，也对国家整体经济增长和国际地位的提升具有深远影响。

出台相应政策 完善相关法律法规 在当前减税降费政策的背景下，我国有必要制定相关政策和完善法律法规，以积极响应国内外经济形势的变化，促进税收营商环境的优化和提升。为实现这一目标，建议采取以下措施：首先，政府应以基本国情为导向，深入了解当前国内市场的实际需求和问题。这包括通过定期组织相关人员深入市场，与企业和公民进行有效的沟通和交流，以了解变化的走向和市场的需求。政府需要积极倾听市场的声音，关注企业和纳税人的反馈，以便更好地理解他们的需求和困难。其次，政府应建立起快速响应和决策的机制，以及相关的政策研究和法律法规制定流程。这将有助于政府能够迅速采取行动，解决市场上出现的问题，并制定相应的政策措施。最后，政府应该采用灵活的调控手段，以确保政策的切实有效，了解税收营商环境的不同特点和需求，根据实际情况制定不同的政策措施。政府可以采取阶段性的政策调整，根据市场反馈和经济形势的发展，灵活地调整法规和政策。

依托“互联网+”宣传税收相关法律以及政策 在减税降费政策的实施下，借助“互联网+”等现代信息技术手段来宣传税收法律法规以及政策，是一种高效而精确的方式，可在保障纳税人隐私不泄露的前提下，提升税收意识、办税速度，进一步促进政策的精准落地。同时，纳税人可以更便捷地获取所需的税收信息，以此提高办税的准确性和速度。最重要的是，可以促进减税降费政策的精准落地。利用数字化渠道实施个性化宣传和教育，根据不同纳税人的需求提供定制化的信息和服务，确保政策的落地不仅仅是形式上的，更是实质性的，从而更好地实现减税降费政策的目标。

要科学合理地进行减税降费 在减税降费政策的实施过程中，确保减税和降费的科学合理性至关重要。政府应避免出现刚性、片面、过分减税的情况，而要通过优化地方财政收支计划，增强基层自给能力，以实现税收政策的平衡和长期可持续性。首先，科学合理的减税降费需要综合考虑各方面的因素，包括财政状况、经济发展水平、社会需求等。在制定减税降费政策时，应充分了解各地区的实际情况，确保政策的差异化和精细化，以满足不同地区和行业的需求。其次，减税降费政策应考虑地方财政的收支平衡。需要确保减税降费措施不会对地方财政造成过大的冲击，以避免地方政府的财政压力过大。在实施减税降费政策的同时，可以通过其他渠道来增加地方财政收入，如优化资源配置、提高税收征管效率等，以保持财政平衡。最后，建立科学的评估和监督机制，以确保减税降费政策的效果。定期评估政策的实施情况，收集反馈信息，調整政策措施，以满足市场需求和纳税人的期望，有助于政策的持续改进和优化，确保减税降费政策在实践中取得积极效果。

创新税务管理 精准进行纳税服务 在减税降费政策的实施中，创新税务管理并提供精准的纳税服务对于优化税收营商环境至关重要。大数据、云计算和人工智能等先进技术可以用于提高税务管理的效率和准确性。政府可以建立先进的税务信息系统，通过数据分析和预测，更好地监控税收情况，识别潜在的税收风险，并采取相应措施，帮助政府更加智能地管理税收，提高税收征管效率。其次，通过修改政府的办公系统，建设全国统一的数据储存格式和录入方法，可以促进税务数据的标准化和互通。不同地区和部门之间更好地共享信息，避免数据冗余和不一致性，提高政府工作的协同性和效率。

从纳税人的角度出发按需提供服务 为了优化税收营商环境，政府应该以纳税人的需求为出发点，开发一套容缺机制或者开放线上传递资料的服务方式，以满足不同纳税人的需求，持续不断地优化服务。首先，开发容缺机制是为了更好地满足纳税人的需求。容缺机制允许纳税人在遇到特殊情况或困难时，可以暂时不提供所有必需的税务信息或文件，而政府可以提供暂时的税务服务，以避免不必要的延误和负担，更好地满足纳税人的特殊需求。其次，开放线上传递资料的方式可以更加高效地提供服务。政府可以建立在线平台，通过电子方式提交必需的税务信息和文件，而无需亲自前往税务机关。不仅可以减少时间和成本的浪费，还提高了服务的便捷性。此外，政府应该将纳税人满意度作为服务的标尺，并持续优化服务。通过定期调查和反馈机制，了解纳税人的满意度和需求，根据反馈信息进行改进和调整，更好地了解纳税人的期望，提供更符合需求的服务。

作者单位：山东省国土空间数据和遥感技术研究院