融资担保公司信用担保风险防范与控制措施

毛有香

（常山县中小企业融资担保有限公司，浙江 衢州 324200）

融资性担保公司是为债务人融资提供辅助的征信机构，使我国小微企业及“三农”融资困难等矛盾问题得到有效改进，在帮助他们解决融资与发展难题的同时，促进社会经济的快速发展，在整个国家治理中发挥着不可忽视的作用。自2009年以来，我国在融资性担保机构领域加大扶持力度，予以比较严格且规范的监管工作，促使融资担保公司获取新的发展空间，自身经营规模在不断扩大，在取得良好经济效益的同时，极易受到行业性质与经济发展限制等因素的影响，一系列的信用担保风险正在伺机而动。如何采取有效手段，切实做好信用担保风险防范与管理，促进各项业务活动的有序开展，将风险带来的影响降到最低，是现代融资担保公司值得深度思考的话题，也是本文章的重点研究课题。

一、担保的基本范畴

融资担保，主要指债的担保或债权担保，其目的便是指为保障特定债权人利益实现所采取的特别法律规定措施，更多强调利用债务人、第三人等特定财产或者信用情况，以此来取得债权的手段。按照我国现行的《担保法》中明确规定，担保方式主要包括：抵押、质押、保证、留置、定金等几种方式。

信用担保是指企业在向银行融通资金的过程中，按照合同约定，对债务进行的担保活动，属于一种担保的债权，更多在企业向银行所贷款的活动中，其目的便是减少银行的贷款发放风险[1]。信用担保不但具有担保的一般功能，同时还具有比较特殊的功能，本质上属于一种专业担保，可以向需求方提供更系统的、集中的担保，以此来促进资金与其他经济资源的优化配置，更多为资金融通、商品流通等提供可靠的融资保障。

信用担保自身具有一定的经济杠杆属性，通常由信用担保放大功能来体现，其中放大倍数的确定，更多以担保机构的担保额提供及担保风险、担保资金、担保财产等承担比例来体现、然而，在担保活动开展过程中，担保机构需要承担一定的风险，需要担保机构具备良好的风险防控意识，减少风险防控或管理不当造成的不利影响。

二、融资担保公司信用担保风险特点分析

（一）信用担保对象风险重重

对于信用担保公司而言，中小企业是其主要担保对象，而在我国工商管理局注册的企业中，中小企业占据99%。在以上中小企业中，只有接近20%的企业资金面比较高，掌握丰富的信用资源，整体筹融资渠道宽阔且便捷。然而，在半数以上的中小企业的资金运转紧张，并不能具备金融机构所需的信用资源，这样在开展筹融资活动时，极易出现财务管理层面的问题。正因如此，信用担保对象风险重重是融资担保公司的主要风险特点之一。然而，由于担保公司所担保企业自身本就存在明显的资金缺陷，极易因信用资源不充足，而导致担保风险的形成。

（二）信用担保风险不稳定

信用担保公司在向中小企业提供担保服务时，主要结合市场经济规律与机制来操作，通常由自主经营、自负盈亏两种方式来实现[2]。对此，在具体的担保活动开展期间，融资担保机构将面临多重的担保风险，并且在极易受到诸多不确定因素的影响，进而出现不同程度的风险与损失。

通常情况下，担保风险主要分为内部风险、外部风险两种形式。其中内部风险通常由公司决策水平、管理能力、员工素质、业务人员职业道德等因素造成；外部原因则指国家在经济层面的宏观决策的确定与变化等等，发生不同的突发事件。

三、融资担保公司信用担保风险的具体成因

（一）公司组织机构不健全

组织机构是实现有效管理的前提基础，也是保障公司正常运营的前提，组织机构的健全与否，将直接决定着信用担保风险的最终管理成效。然而，许多融资担保公司在组织机构层面，普遍存在一些较为显著的问题，尽管已经保证管理层次的明确划分，但在职能分配中却并不清晰，某些岗位往往需要承担多个职能，因此兼职情况比较常见，这样很难保证信用担保风险防控的有效性。并且，许多公司管理层对风险的认识不够深入，相应管理举措落实不到位，无法保证权责利的清晰合理，整体管理流程过于松散。

总的来说，信用担保风险是一项较为烦琐的任务，关系到融资担保公司的业务活动开展，如果不能保证组织机构的科学构建，切实克服以上问题，保证管理举措与责任的准确落地，将对实际管理效果带来极大程度的影响。

（二）内部管理制度不完善

内部控制是做好信用担保风险防控的关键所在，然而在激烈的市场竞争环境下，许多融资担保公司往往因内部制度的不够完善，部分担保要求不能与市场变化相适应，无法保证各项工作的规范有序性，进而面临着许多不必要的信用担保风险。

据相关调查数据表明，由于中小企业是担保公司的主要面对客户，但由于他们在经营管理、财务核算等方面相对比较粗放，所提供的资料很难真实反映自身经营成果与财务状况，使得部分企业存在信用缺失问题，极易出现钻融资担保公司制度漏洞的问题，很难保证资金链运转正常，不利于信用管理体系的规范化建设[3]。并且，由于内部制度的不够完善，在担保收费中存在标准不明确，无法保证收益与风险二者形成正比，特别是在相应的岗位监督与考核制度的缺位下，很难实现对各部门员工的有效约束，严重降低内部员工的工作积极性。

（三）风险评价体系缺位

风险评价是做好信用担保风险管理的有效路径，在融资担保公司内部管理中占据重要地位。但就目前来看，许多融资担保公司在风险评价方面存在一定的不足，尚未构建科学完善的风险评价体系，无法实现对各类风险的量化评价，即便是已经按照信用担保风险管理需要，对被担保企业实施相应的核查与评价工作，但往往因为风险评价体系的缺位，不能从客观角度来判断信用担保风险的具体类别与影响力，进而对融资担保公司运营发展带来影响。

另外，虽然许多公司按照相关要求，建立相应的风险评估体系，但更多是参照其他公司，未能充分结合自身实际与风险防控要求出发，这样很难保证整个风险评估工作的科学完善性，无法保证风险评价工作的精准与合理性。

（四）担保机构合规性监管不到位

担保机构作为融资担保活动的关键主体，他们的合规性与否，将直接影响最终业务执行效率，关系到中小企业的未来发展，因此做好担保机构的合规性监管十分关键。然后就事实来看，许多担保机构在合规性监管中存在许多缺陷，很难实现监管工作的有序开展，许多担保公司的经营能力与行业素质参差不齐，无法为融资担保活动提供可靠的专业性保障，这将极大程度增大融资担保活动的开展难度，不利于担保机构与中小企业的稳定长远发展。并且，做好合规性监管，能够真实反映担保机构的行业水平与能力情况，准确找出担保机构运营管理中存在的弊端问题，切实降低信用担保风险出现概率，反之将造成负面影响，不但诱发信用担保风险发生，使担保机构面临着巨大的挑战与损失，还会造成不可挽回的局面，无论是对担保机构，还是对中小企业都是不容小觑的[4]。

四、融资担保公司信用担保风险防范与控制策略探讨

（一）健全公司组织管理机构

信用担保风险是融资担保公司运营管理的重要一环，想要取得更理想的风险防控成效，需要保证组织机构的健全与完善性，为风险防范与控制开展提供可靠保障。在实践中，融资担保公司应充分结合自身行业性质与战略目标，根据信用担保风险类别与影响力，加强组织机构建设，成立专门的风险防范管理组织，由其负责信用担保风险的一系列管理活动，保证结构层次明确，职能清晰划分，尤其在岗位权责利设定中要保证规范合理，不得出现岗位职能混乱或重复的现象。

在此期间，公司管理层要以身作则，提高对信用担保风险的重视程度，加快风险预警机制、风险识别机制、风险防控机制的建设，落实配套的风险管理责任制度，将风险管理举措层层落实到位，深入渗透在公司各项业务活动中，保证权责清晰划分，流程规范合理，以促进信用担保风险的更好开展。

融资担保公司在完成风险管理职能专门部门设立后，要认真做好资信评估，定期判断客户群体的信用情况，以便准确找出潜在的信用担保风险，保证该组织掌握足够的独立自主性，准确了解中小企业的资信状况，认真做好深入调查工作，科学选择评估方法，严格规范风险防控与信用审批流程，最大限度保证风险管理工作的有序开展。

（二）完善担保公司内部管理制度

通过担保公司内部制度的建立与完善，有助于内部管理的科学与规范化，逐步提升公司整体风险防范能力，降低风险所带来的损失与影响。在此期间，融资担保公司应结合自身服务现状，明确设定融资担保标准，加大信用风险担保控制力度，切实做好融资担保过程的专业化管理，将客户信用调查、信用评估、抵质物评估等作为重点内容。针对不同类型、不同规模的客户群体，对其准备金收取标准进行科学划分，严格约束客户代偿率，由此制定具有针对性、差别化的风险定价策略[5]。

加快风险化解制度的科学构建，严格规范融资担保公司经营活动与管理行为，功与其他财务投资公司、资产管理公司或者P2P平台建立合作关系，以此来进行业务风险的共同承担，通过时间换空间的方式，进行担保业务风险的有效转移与化解，切实降低风险对融资担保公司带来的影响。考虑到信用担保风险的复杂性，融资担保公司应积极建立内部核查部门，严格检查执行人员的履职情况，查看是否存在职责偏离行为，保证及时制止，纠正不良操作行为，以此来提高融资担保公司内部控制效率。

健全公司管理规章制度，对决策流程进行严格约束，融资担保项目内容应保证准确记录，认真做好保留工作，为后续核实提供便利。融资担保公司不同于其他社会组织，因自身行业特殊性的存在，在具体执行系统中要保证较高的执行力，持续完善公司内部决策程序，积极落实分级授权决策制度，经理及项目负责人应在自身权责范围内，客观评估融资担保项目的有效性，直接决定项目是否可以顺利通过。

此外，公司还需健全融资担保机制、融资贷款预警与监督制度，全面监察中小企业财务状况与信用情况，从资金发放阶段开始，对资金具体流向实行追踪管控，一旦发现存在贷款滥用现象时，要及时启动风险预警机制，找出相关责任人，将担保风险扼杀在萌芽阶段。

（三）科学构建公司风险评价体系

通过建立科学完善的风险评价体系，对融资担保机构来说具有重要的现实意义，不但能够实现对申报企业经营情况、财务状况的量化评价，同时在其具体的核查评价过程中，能够有效减少人为因素对风险评估带来的影响，充分发挥风险评价体系的应用价值。

鉴于此，融资担保公司要从风险角度出发，积极建立起一套适合自身发展的科学评价体系，认真做好担保客户融资担保申请前的风险评价工作，将其作为自身决策的重要参考，客观评估申保企业的实际经营情况，以取得更科学、准确的评估结果。针对风险评价指标的选定，要保证切合公司实际，充分考虑客户群体基本需求与特点，严格按照风险防控与业务拓展需求，统一风险管理口径，统一量化风险评估指标，与定性评定二者相结合，注重共性评价与个性评价的深度融合，严格把控信用担保风险质量关[6]。

另外，融资担保公司还需因地制宜，结合自身风险防控基本要求，通过风险评价体系的科学构建，对客户群体进行评价，为其提供可靠的信用资源保障，严格规范企业管理流程，定期做好风险评估分析，真实反映不同客户的财务状况与信用资质，查看是否存在潜在的信用担保风险，最大限度保证风险问题的及时发现、妥善处理。

（四）认真做好担保机构合理性监管

积极参与到第三方评级机构的专业调查中，从多角度出发对担保机构开展全方位的监管评估。针对综合实力强、经营情况好的担保公司，需要坚持以非现场监管方式为主；而在实力弱、经营情况差的担保机构监管中，要优先选择现场监管方式；针对商业性担保公司，要对业务规范与资金运用进行重点监管，严格考察其综合代偿能力；对于政策性担保公司而言，要以政策性职能履行、资金运转、法人治理、风险控制等情况作为重点监管内容来进行。通过加强担保机构的合理性监管，切实保障担保机构的行业专业性，更好为中小企业提供优质的融资担保服务，有效规避因专业性不足所导致的信用担保风险。

五、结束语

综上所述，信用担保风险是融资担保公司运营管理中的重要一环，是促进融资担保活动有序开展，获取长足发展的必然选择。在新时期发展背景下，融资担保机构要着重加强对信用担保风险的关注，准确掌握信用担保风险的主要特点，了解信用风险担保的具体形成原因，进而采取针对性手段，切实做好信用担保风险的防范与控制工作，不断提高风险管理水平。