高速公路建设项目投标阶段投资控制分析

刘天庆

（中交二公局东萌工程有限公司，陕西 西安 710100）

0 引言

当前，高速公路项目在投标阶段的投资管理难度愈发增加，这对于投标方而言是一种极其不利的发展趋势，而随着市场竞争的加剧和项目复杂性的提高，投标方往往难以在投资控制方面保持灵活性和可持续盈利能力。这一趋势的加剧，给投标方带来更大的挑战和风险，面对此种情形，需要以高速公路建设项目实践成本管理为依据，综合成本投资管理理论及施工成本管理法规，探究出能够用于高速公路建设项目投标阶段的投资控制计划，以此提高投标和投资水平。

1 项目投标阶段的投资控制难点

1.1 投资控制受到竞争压力影响

在高速公路项目投标阶段，竞争压力限制投标方在控制投资成本方面的自由度，造成投标方无法在此过程中尽可能地控制投资成本，以保障投资可行性与盈利能力。例如，高速公路项目通常吸引多家投标方参与竞标，每个投标方都希望以最低价格赢得合同，但甲方对高速公路项目的详细设计和要求可能不完全公开或不完全清晰，投标方只能基于有限的信息作出投资决策。这种信息的不确定性导致投标方在投资估算和成本控制方面面临挑战。

1.2 投标回报潜力具有不确定性

在高速公路项目的投标阶段，投标方需要考虑如何筹集足够的资金来支持项目投资，但正因为高速公路项目的投标回报潜力具有不确定性，造成投标方时常会在投标阶段出现亏损。例如，由于信息的不完全性和项目风险的不确定性，投标方在工程招标阶段的成本估算可能存在误差，如果成本估算过低或遗漏某些重要成本项目，投标方可能无法覆盖实际项目所需的成本而导致亏损。从招标方因素来看，一些招标方设置的工程投标限价不符合《工程造价咨询企业管理办法》（建设部第149 号令）的规定要求，上浮招标控制价，招投标过程的公平性失衡，致使一些投标方的利益受到侵害。在此背景下，高速公路建设项目的投资潜力必然会大打折扣。

1.3 市场因素影响投标投资控制

在高速公路项目的投标阶段，市场环境因素可能对投标方的投资控制产生影响，导致投标方出现亏损。例如，高速公路建设市场的需求可能受到多种因素的影响，如宏观经济环境、政府政策变化、交通需求波动等。如果市场需求不稳定，投标方可能难以准确预测项目的投资回报和盈利能力，从而导致投标方在投资控制上出现困难和亏损[1]。

2 制订项目预算管理的程序与计划

在项目招投标过程中，投标方应当根据招标方提供的项目信息，制订相应的项目预算管理程序及计划，确保项目预算能够在投标的预期范围之内。为此，投标方需要从预算统计、识别及分类成本项目、成本估算等角度出发，列举多项预算管理计划与方案。首先，在预算统计方面，投标方需要考虑的项目成本应包括材料采购成本、人力资源成本、市场营销成本等，结合各项成本支出在市场中的动态变化情况，对项目的整体预算进行粗略统计。其次，投标方需要在预算计划当中基于市场情况、项目建设需求、公司财务能力等因素，做好成本的市场调研工作，估算项目成本控制的可行性，以及确定项目成本估算所需的预留空间，在此基础上制定项目预算管理[2-3]。例如，利用三点估算的方式，对项目成本进行估算，该计算方法考虑高速公路建设项目中不同估算值的权重，能够得出招投标阶段的工程项目成本依据，用于帮助投标方进行投资控制。项目成本三点估算公式为式（1）所示：

式（1）中：E表示估算结果；P表示悲观估算值；M表示最有可能估算值和；O表示成本乐观估算值。

3 制定承包合同以促进投资控制

首先，投标方可以同招标方签订项目成本管理合同，并且按照合同内容来划分项目投资及成本管理的责任范围，由此实施对各领域的投资管控工作。例如，在某高速公路工程项目的承包合同编制上，投标方按照招标项目的属性，从总价合同、单价合同以及成本酬金合同等当中选择适配性较强的合同形式进行投资管理。考虑到项目中的工程准备情况较为良好，在投标阶段选择的为总价合同以及成本酬金合同，针对两种合同类型的适用分析如表1 所示。

表1 招投标合同归类及适用范围分析

其次，按照高速公路的分段项目内容规划，投标方坚持合同效益系数的验算原则，分别对总价合同、可调价合同等的合同效益系数进行对比，其计算方法如式（2）所示，计算结果显示，总价合同下的项目合同效益系数高于其他合同，表示该合同类型在预期内更适用于该项目的招投标投资控制。

式（2）中：CFC表示合同效益系数；RA表示已经实际履约的金额；PF表示在合同中约定的补偿措施或违约惩罚金额；CA表示合同中约定的总金额或阶段金额。

最后，承包合同必须考虑到项目风险及不确定性的因素。在编制承包合同内容的过程中，投标方应当根据工程量成本计划的内容，对一些潜在的成本需求及责任划分作出明确规定，确保承包合同能够用于管控项目成本，帮助有效调控项目的投资。

4 综合评估招标项目

为了在项目投资中保障投标方的投资效益，不仅招标方需要严格筛选符合资质的投标方，投标方也需要从综合性的角度来评估招标项目是否符合自身所需。可采用下列方法对投标项目进行评估。

首先，综合评估要求。投标方对招标项目的符合度、项目风险、市场情况、项目财务能力、项目技术能力、项目合规性、项目资源等诸多因素进行全方位的评价，挑选其中与投标方适配性较强的招标项目参与项目投标，这样既能够保障投标方符合招标项目需求，也能够在一定程度上保障投标方后续的投资权益。

其次，投标方在评估招标项目的某项属性时，需综合考虑招标项目匹配度、自适应性等因素。例如，针对高速公路招标项目的合规性评估，投标方可分别根据法律法规、环境保护要求、职业安全健康系数等，分析招标项目是否达到一般高速公路工程的合规性标准，在此基础上再决定是否投标。

最后，投标方在针对招标项目的综合评估上，需要对项目的可行性进行研究，如表2 所示，某高速公路工程项目公开的五项高速公路招标项目进行评估分析，经过综合评价与分析，招标项目5 在项目符合度、财务系数等方面的组成优于其他项目，这样一种基础条件有利于帮助投标方在后续展开投资管控工作，为投资及成本管理提供更加充足的动力[4]。

表2 投标方对招标项目评估分析

5 调整工程量清单计价以控制投资

作为高速公路工程项目的重要参与者，投标方可以依据定价方法选择、成本计算、风险及利润系数分析等方式，得出适用于当前工程管理的计价办法，用于减少项目投资中的误差，从而达到对招投标阶段投资进行控制的目的。而调整工程量清单计价需从计价模式的选择、工程量清单方式的选择出发。参考某工程项目的工程量清单计价做法：首先，投标方协同咨询单位对工程量清单计价的方式进行识别。在此过程中，考虑到该高速公路工程项目的规模庞大，投标方在工程量清单的定价中，选择总价合同辅助清单计价，可减少工程量清单计价与实际工程量成本的差距。其次，参考表3 中的计价内容，投标方与咨询单位协商采取量价分离的计价模式，通过市场调研、供应商报价及历史数据等信息资料，预估部分工程量清单中的单价信息。在此过程中，针对实体及非实体成本的单价估算采取工程BIM 模型建设工程量计价数据库。根据数据库内容，借用成本指数法来计算得出工程清单的各指标单价水平。

表3 量价分离下的自主填报计价

6 工程量清单的合理编制

通过合理编制工程量清单，有利于对工程项目的投资进行动态化管理，降低招投标阶段出现投资效益不足的现象。项目投标方可以根据《建设工程工程量清单计价规范》（GB 50500—2013）等项目管理的要求，编制出符合项目招投标需求的工程量清单。工程量清单的编制流程如图1 所示。

图1 工程量清单的编制流程

高速公路工程项目的招投标阶段，投标方针对工程量清单的内容确定清单内容的编制事宜以及范围，而这工程量清单内容能够很好地反馈出招投标阶段的项目成本投入需求。例如，工程量清单中的指标包括项目信息、工程项目划分、工程量描述、材料、施工方法及工艺、设备等一系列需要投入资金的工程量指标，并且为了适应工程量清单编制规范的要求，投标方针对每一项工程量指标设置一组工程量保险资金，并将保险资金纳入工程量清单当中，以此来适应市场因素、管理因素对投资方案的影响。

投标方对完成编制的工程量清单进行评估，并且补充“施工环保工程量、图纸调修工程量”等工程量遗漏项，利用GS 工程量适配度检查表工具进行工程量清单的编制后检验，直至工程量清单的编制内容完全匹配之后，再进行后续的投资管理。

7 动态调整工程量成本计划

工程量成本计划的协调与编制是项目成本管理的重要环节。在项目投标阶段中，投标方需要及时对工程量、成本计划作出调整，及时与甲方协商能够节约成本支出的渠道，规避项目投资中的亏损风险。首先，工程价格指数计算方法能够综合考虑市场成本、工程效益等因素，预估工程项目各阶段的成本支出，计算方法如式（3）所示。

式（3）中：ΔP表示需要调整的价格差额；P0表示约定付款证书当中承包人应得到的工程完成金额；A表示定值权重；B表示可调因子的变值权重（B1为第一项……）；Ft表示可调因子的现行价格指数；F表示可调因子的基本价格指数。

投标方可以实时借助工程价格指数计算，将得出的计算结果与工程成本方案进行对比，当价格指数超过成本方案的界定标准时，投标方再通过与供应方及承包方进行协商，共同商讨通过调整工期、材料成本等方式，规避过量的工程成本损耗。

8 结语

投资控制计划是保障高速公路建设项目正常运转的关键一环，只有维护施工项目的经济效益，才能将施工的亏损度降至最低范围，并且发挥出投资资金的效益及优势，改善项目施工效果。因此，在推进高速公路项目建设实现现代化的道路上，高速公路项目投标方及施工方等应当加大对投资控制环节的研究力度，采取完善的成本组织措施及计划方法，体现公路建设项目投资方案的经济性、有效性、持久性特点。