工程总承包项目全过程工程咨询造价管理实践研究

杨冠雄

（上海同济工程咨询有限公司，上海 200092）

近年来随着国家的大力推动，越来越多项目采用全过程工程咨询模式。丁士昭[1]提出全过程工程咨询是对工程建设项目前期研究和决策、实施、运营的全生命周期提供包含规划和设计在内的涉及组织、管理、经济和技术等各有关方面的工程咨询服务。杨卫东[2]提出“1+X”模式，即“1”指全过程的策划、组织、管理、控制、协调服务，“X”指设计、造价、招投标、项目管理等专项咨询服务。投资控制和成本管理是项目各方关注的一项重点内容，造价管理从项目前期策划到项目竣工贯穿项目的各个阶段，对整个项目的顺利开展起到了至关重要的作用，因此造价咨询是全过程工程咨询的核心工作之一。

工程总承包（EPC）模式是近年来较多项目采用的一种发承包方式，是承包单位与建设单位签订的一种合同形式，对工程设计、采购、施工或者设计、施工等阶段实行总承包的工程建设组织实施方式。本文以某工程总承包（EPC）市政建设项目为例，以项目全过程工程咨询方的造价管理工作为视角对全过程工程咨询服务实践进行分析和探讨，为全过程工程咨询服务中造价咨询的定位和发展提供借鉴和支承。

1 开展全过程工程咨询中造价管理问题分析

某市政建设项目业主委托开展全过程工程咨询服务，服务范围包括报批报建、造价咨询、施工项目管理。全过程工程咨询服务方（以下简称“全咨方”）在初步设计阶段介入项目。根据项目实际情况业主将项目划分为若干标段，并采用工程总承包的发包模式。

1.1 项目前期阶段

（1）初步设计对概算水平影响显著

概算是根据初步设计编制的，因此初步设计的标准、范围、内容等将对概算产生决定性影响。由于设计单位对初步设计拥有较高的主导权和解释权，在全过程工程咨询服务中，需要对前期的设计咨询重点关注才能在项目前期将投资控制在合理范围。

（2）专业工程概算偏差把控困难

根据市政项目的特点，其道路、给排水等专业工程对照规划开展设计，概算水平基本偏差不大，但照明、监控、交通等专业工程由于项目前期阶段考虑的设计方案可能在后期实施过程中发生变化，因此，导致概算与实际存在较大偏差。

1.2 招投标阶段

（1）合理划分标段较难

市政道路路网建设在标段划分上要综合考虑建设时序、建设用地、标段投资规模、交叉作业等多方面因素。需要根据业主单位提供的条件为其提供标段划分建议并根据建议测算标段投资规模。此阶段是以概算为基础计算标段投资规模，标段划分范围往往与各条路概算范围不尽相同，造成标段投资规模测算的偏差较大。例如，东西一路与南北一路交口标段划分中属于南北一路，但概算中属于东西一路。

（2）招标控制价难以合理确定

工程总承包模式项目以概算为基础，设计费以固定总价方式报价，建安工程费投标人以下浮率或费率方式报价。在招标控制价的编制上需要根据标段划分情况拆分计算标段内的概算。同时需要对例如燃气、热力等专业工程进行暂估，并结合现场实际情况安排一定的预备费作为暂列金额。专业工程暂估价和暂列金额计入签约合同价中不下浮。此阶段专业工程还处于估算阶段，暂估的准确性较低，同时由于现场的仅仅进行了初步勘察，针对本标段详细的地下情况无法准确估计，也造成了暂列金额的估算比较困难。

（3）合同价格与支付等条款拟定经验不足

此部分对于施工图预算进行了重点约定。明确了施工图预算的编制原则以及工程总承包单位在施工图设计完成后21 日内报全咨方审核施工图预算。并且对预算的总价等进行了约定。但由于《建设项目工程总承包合同（示范文本）》在2020 年颁布实施，相关的应用实践经验较少，合同中变更、洽商等内容的约定容易产生漏洞。

1.3 项目实施阶段

（1）施工图预算的编制与审核存在反复

在项目完成施工图设计后，工程总承包单位编制完成施工图预算并报全咨方审核。与初步设计概算相类似，由于全过程工程咨询服务缺少设计咨询的服务内容，工程总承包单位对施工图设计拥有较高的主导权和解释权，全咨方很难从设计合理性上指出施工图设计文件的问题，从这一角度对于施工图预算的控制较为困难。同时由于给水、燃气、热力等专业工程具有一定的地方垄断性，部分专业工程在主体工程设计阶段往往无法完成施工图设计，工程总承包单位报审的施工图预算中此部分仍以专业工程暂估价的形式计列，这也导致整体造价控制上存在一定风险。在项目实施过程中，随着各专业工程施工图逐渐稳定，还需对原有施工图预算进行修编。

（2）施工过程中变更、洽商管理责任认定困难

由于工程总承包模式与施工总承包模式在变更洽商责任认定方面有较大差异，祝文海[3]提出工程总承包项目对于变更洽商的责任认定较为困难，工程总承包单位承担变更洽商责任要比施工总承包范围更广、内容更多。由此就导致工程总承包单位常常以业主提出变更、现场情况与招标文件不符、合同约定不明确、现场情况等为理由提出费用申请。导致项目全过程工程咨询服务中造价管理较为困难，项目存在投资失控风险。

（3）计量计价和结算的管理存在风险

工程总承包合同中对施工图预算部分有较为详细的定义，但就预算与结算的衔接、建筑安装工程费的计量基价与结算的原则等内容没有详细约定或约定存在逻辑问题，可能导致一定的风险。例如，合同定义了施工图预算，并且约定了计量基价是以施工图预算为基础，但未约定结算以何为基础。

2 全过程工程咨询中造价管理的实施探讨

从上文可以看出，全咨方须从项目的策划、组织、管理、控制、协调等方面对项目进行整体考虑，避免出现影响项目推进和实施的情况。通过对上述问题的分析并结合项目的实际经验，从全过程工程咨询服务中造价管理的角度提出对工程总承包项目投资控制的经验和启示。

2.1 合理安排造价咨询的管理职责

造价咨询是全过程工程咨询的核心工作之一，同时造价咨询从项目前期策划到项目竣工贯穿项目的各个阶段。在以往的管理实践中造价咨询服务一般作为全过程工程咨询服务中的一个专项业务，主要任务是编审概预算、招标清单及控制价、竣工结算等偏技术的工作与服务。

全过程造价管理分为决策、设计、发承包和施工4 个阶段[4]。这4 个阶段造价管理的效果呈逐渐降低趋势，然而需投入的技术力量呈组建上升趋势。对造价咨询管理职责的要求与其管理效果趋势相同，如图1 所示。如能在全过程工程咨询服务中赋予造价咨询更高的管理职责可以起到事半功倍的作用。

图1 造价管理效果与需投入的技术力量关系图

根据实践经验，一般全咨方的介入时间在决策和设计阶段，尤其是在项目决策至发承包阶段，以造价管理主导全过程的策划、组织、管理、控制、协调服务，而非通常以技术为主的专项造价咨询服务，对项目的全过程工程咨询服务和投资控制而言将是一种有益的探索性尝试。此外还应遵循项目四个阶段造价管理的效果逐渐降低的客观事实，将造价咨询服务管理职责同步降低，最终在施工阶段回归到以往的专业技术服务。动态调整造价咨询在全过程工程咨询中的管理职责和主导地位可以使全过程工程咨询服务为业主更好地实现项目目标起到良好的效果。

2.2 开展设计咨询服务

工程总承包项目投资控制由于项目在发承包阶段只有概念设计或初步设计，施工图设计文件由工程总承包单位中标后根据前期资料进行编制，因此，对于采用工程总承包模式项目的投资控制而言，全过程工程咨询服务中的设计咨询服务与造价咨询服务是同等重要的专项咨询服务。当仅有造价咨询服务没有设计咨询服务的时候，仅能对施工图设计文件的经济性提出建议，往往会被工程总承包单位以设计的专业性为由拒绝执行建议。如同时具备设计咨询和造价咨询服务时，全过程咨询单位在工程总承包编制施工图设计文件的过程中可以对其设计的专业性和经济性同时提出建议，从而可以更好地控制项目投资。

2.3 优化工程总承包合同条款

针对工程总承包合同更加深入和细化施工图预算、变更、洽商和结算等相关条款的约定。通过合同手段对项目的总体投资设置上限，最大限度地避免超概风险。

在后续标段的工程总承包合同拟定中约定施工图预算以及建筑安装工程费等名词含义，约定了结算以工程总承包单位在竣工后报送并经全咨方审核的建筑安装工程费为基础。同时对变更、洽商等通过在合同中明确责任认定，协助业主单位制定变更、洽商管理办法等手段约束工程总承包单位。通过对相关合同条款的优化，后续标段在实施过程中有更清晰明确的合同作为基础，从而减少投资失控的风险。

3 结语

全过程工程咨询服务与工程总承包承发包模式是我国近年来重点推广的建筑业服务模式。全过程工程咨询中的造价咨询服务是贯穿项目各个阶段的核心工作之一。为了更好地服务于工程总承包项目，造价咨询在全过程工程咨询服务中应赋予更多管理职责，并且随着项目的各阶段的特点调整其管理职责的范围和内容。从而提高造价咨询服务在全过程工程咨询服务中所发挥的作用，使项目可以更高效地实现投资控制目标，更好地实现项目总体的建设目标。