民营企业资金管理存在的问题及对策探析

舒落萍

摘 要：我国社会主义经济快速发展背景下，民营企业也在不断发展，并且在我国国民经济中占据了一定的比重。民营经济发展和企业的生产运营存在一定的关系，也影响了社会主义市场经济建设。企业的发展离不开资金，因此民营企业发展中资金占据的地位是不容忽视的。本文以民营企业资金管理重要性为基础，提出了其中存在的问题，并给出了改善意见。

关键词：民营企业；资金管理；问题；对策

企业生存发展都需要资金的扶持，对企业生产建设而言有重要促进意义。基于此，民营企业发展过程中需要正确认识到资金管理的重要性。只有建立完善的資金管理机制，才能够保障企业的正常发展。如果资金管理的有效性不足，不仅会影响企业的经营活动，还会增加企业成本投入减少企业盈利能力，使得企业破产。基于此，进一步提升民营企业资金管理是具有一定意义的。

一、民营企业资金管理的重要性

现代化背景下，民营企业正面临着激烈的竞争压力，想要在激烈的社会主义市场中占据一席之地，就需要从自身发展的方向出发，实现对资金管理模式的创新和优化，实现对资金的合理分配，进一步提升对资金的应用效率，这也是民营企业发展过程中需要关注的重点内容。民营企业的正常运营和发展离不开资金的支持，这也是确保企业能够扩大生产的关键所在，在民营企业运营发展的实际中，资金具有一定的流动性，也是企业业务展开的关键因素所在。实现对资金的合理管理，是对企业生存发展产生影响的关键内容。在民营企业资金管理过程中，多样化的管理方式就意味着要面临多样化的风险。管理者可以通过对具备安全资金管理知识的学习，进一步构建完善的资金管理机制，进一步展开事前事中和事后的监管，通过增强管理人员综合素养的方式，保障民营企业资金管理的质量。这样能够有效帮助民营企业规避风险。民营企业的生产经营活动中，具有较强的灵活性和较高的竞争性，能够加深对市场变化的掌握，并第一时间给出可以规避市场风险的反馈，并从中抓住市场给予的机遇。

比如，现阶段互联网快速发展的过程中，人们的生活方式迎来了一定的变革，这也让民营企业的发展速度得以提升，并且在发展过程中不断实现发展战略的更新和升级。只有保障民营企业发展过程中能够获得合理资金，才能够实现对企业风险的规避，提升资金管理质量，才能够确保企业从外部经营状况以及内部发展环境出发展开系统化的考量，并以此为基础制定符合自身发展需求的资本结构，进而实现对企业经营效益的提升和促进。

二、民营企业资金管理存在的问题

（一）资金预算管理不完善

作为一种资金规划的方式，资金预算管理受到民营企业的关注也相对较高，然而现阶段，大多数中小民营企业的资金预算管理体系建设的不够完善。实际生活中，主要是投资者选择资金的应用方向，管理层对资金收支未进行合理规划，存在着资源配置不合理的问题。企业经营决策过程中，只凭主观经验进行判断，企业运营的过程中缺乏明确的目标和方向，导致未能展开对内部资金的合理利用，无法真正的发挥资金的价值。虽然部分民营企业有预算，但是预算仍与实际存在一定的差距，编制的资金预算缺乏可靠性，无法满足企业的发展需要，预算编制过程中的计算不够全面，导致资金预算和实际情况存在较大的差别，不利于企业内部财务成本控制和经营决策的展开。

（二）风险意识不高

民营企业普遍规模不大，治理起来也并不复杂，但是由于规模较小，因此在面对风险时的承受能力和抵抗能力都相对有限。民营企业的经营权和决策权一般来说较为集中，大多数时间有投资者共同商议进行决策。但是这些管理者缺乏专业的培训，自身的能力存在一定的不足，有关风险防范的意识也相对淡薄，投资过程中无法实现科学的分析及预测，导致投资无法满足预期的需要。一旦企业出现了闲置资产，这些投资者可能会步入“高利润”的陷阱之中。因此在正式决策前，也不会结合企业的实际能力进行考察，因此资金使用的合理性不足。在此背景下，如果企业投资失败，那么就会影响企业的资金投入，增加企业的风险，让企业面临着巨大的经济损失，企业甚至还会因此受到破产的威胁。过量的借入外债导致企业偿债能力下降，可能面临破产的风险，使得企业控制权丢失。

（三）融资能力较差

企业融资主要包括内部融资以及外部融资。现阶段民营企业的主要融资方式是内部融资，大多数资金的来源都是股东投入以及经营收入。经济形势快速发展背景下，内部融资已经无法满足企业生产经营资金的需要，民营企业不得不进行外部融资。外部融资主要包括债权融资以及股权融资两个方面。对于企业来说，债券融资主要是从银行机构借款，但是普遍来说民营企业的规模较小，存在着较高的经营风险，因此财务指标无法满足融资需求，一般银行下放的资金数量也十分有限。从另一层面来看，股权融资这一部分的要求也相对严格，受到资产实力和规模组织的影响，一般中小民营企业无法满足公开发行股票的要求。这样一来，中小企业融资渠道也相对较少，因此融资只能选择民间借贷，这种融资方式占据的利率相对较高，企业投资的融资成本也相对较多，影响企业获得的经济利润收入。

（四）资产管理效率有待提升

实际上，资金管理涉及的内容相对广泛，其中包括经营、投资以及筹资等多项内容，但是民营企业的资金管理制度不够健全，因此管理者对于资金全过程的管理也是相对有限的。资金管理缺乏一定的规范，因此公司的资金很可能与投资者的资金产生混淆，出现公私不分的问题。企业资金以及闲置资金的应用效率有效，随意投资增加了风险问题。中小民营企业受到成本问题的限制，缺乏对监督管理部分的应用，因此资金流通情况无法被民营企业所掌握，这也就导致资金管理质量受到影响。由于资金使用全过程的监管有限，因此无法从企业发展实际出发对资金计划进行调控，也无法展开对资金的分析，民营企业的资金管理存在一定的滞后性，不利于企业经营决策的科学展开。虽然部分民营企业建立了较为完善的资金管理制度，但是并未展开深入的贯彻落实，导致资金管理存在一定的局限。

（五）资金周转效率不高

一般来说，民营企业规模较小因此资金周转效率不高，导致资金的实际价值无法得到充分发挥。第一，企业应收账款的周转速度相对不快，部分企业只关注账面的利润，将目光放在货物售卖上，导致大面积赊销业务的产生。对应收账款的账龄管理有限，催收能力有待增强，致使应收账款逾期，引发呆账问题。对客户信用度的评估有限，存在随意赊销、增加坏账损失。其次，存货占比相对较高，部分企业未能严格遵循生产计划对原材料进行采购，甚至还有部分企业由于原材料价格相对较低，因此大批次的购买材料，导致采购材料无法被用到实处。最后，投资活动缺乏合理性。部分民营企业未从自身发展的实际需要出发，因此常常着眼于风险较高但是能够获得较高回报的项目，导致企业缺乏可以周转的资金，不利于实现对企业发展的促进。

（六）财务人员综合素养不高

民营企业自身发展规模有限，再加上经营理念的影响，因此不会在财务人员选聘上多耗费时间。部分企业将财务人员的工作定义为付账和做账，认为财务人员不必进入到企业业务经营的过程中，因此聘用的财务人员对于财务知识也不甚了解。财务人员在选拔的过程中，为了减少企业的成本投入，一般选取的员工缺乏专业基础技能以及综合素养。大多数企业尚未形成对财务管理人员队伍建设的重视，也并未展开科学和专业的培训，使得财务人员管理知识欠缺，建立的财务管理制度不够完善，无法实现对企业各项业务活动的约束。在此背景下，企业的资金利用率相对较差，资金利用缺乏合理性的问题时有发生，导致企业资金链建设的不够完善，让企业深陷高风险的压力之中。

三、加强民营企业资金管理的对策建议

（一）建立完善的预算管理机制

企业需要从自身发展的实际需求出发，对自身全面预算管理体系进行建设和完善，这样才能确保资金预算管理的有效性得以提升。企业需要建立明确的资金预算管理的整体规划，让全面预算管理能够实现对企业资金收支情况的全部掌握，這样才能够保证预算的质量和科学性。积极展开资金预算的前期准备，实现年度预算的完善，并且从年度预算向月度和季度预算进行过渡，每期期末都从本期的业务和相关项目完成的实际情况出发，这样可以实现对非正常因素的规避，能够进一步找出本期预算的问题，并进行进一步的改善和分析。实际执行过程中，需要严格遵循相关执行标准，针对偏离预算支出的问题，进行更加严格的审批，从企业经营发展的实际情况出发，对资金预算计划进行调整，保证资金使用情况的规范性，让预算能够深入落实到实际工作之中。针对偏离预算的支出行为，需要建立更加完善的审批机制，确保企业经营发展过程中，能够从实际情况出发对计算情况进行调整。建立完善的全面预算考核体系，确保全面预算管理的深入贯彻落实。结合考核结果和工资绩效考核，确保员工的个人收入能够和预算结果产生联系，对员工责任意识提升以及企业资金预算制度的落实能够有所保障。

（二）提升风险防范意识

民营企业需要形成健全的风险管理意识，通过风险评估体系的科学性保障，积极展开投资，确保企业能够因此获得额外收益。值得注意的是，投资项目的选择过程中，中小企业需要从自身的实力出发，事先做好市场调研，选择具有高利润低风险的项目进行投资。对于识别到的风险，民营企业需要进行风险评估，并选取有针对性的措施予以改善，实现风险规避的需要。投资实际背景下，加强对项目的全过程跟踪管理，如果出现脱离企业预期的情况，需要第一时间选取有针对性的手段减少损失。由于大多数中小企业风险承受能力还有所不足，想要实现对投资风险的规避，就需要优先采用分散投资的方式。企业如需融资，需要合理控制资金需求量以及投放时间，选取与企业发展关联较深的投资模式，减少成本损耗。中小民营企业需要建立完善的内部融资机制，通过风险评估制度和重大风险报告制度的建设，提升融资监督约束，确保企业生产实际中，能够形成融资风险防范意识。

（三）拓宽融资形式

如果民营企业缺乏可利用的资金，那么就需要寻找其他方式获取融资，帮助企业恢复活力。一方面，中小民营企业可以通过企业内部筹集资金的方式获取融资资金，这种方式所耗费的成本相对较少，企业承担的成本也相对较低，在工作过程中自身的工作效益也会有所提升，对企业经营管理效率提升有所保障。另一方面，民营企业可以通过提升自身经营实力的方式，增强自身的核心竞争力，进一步保障企业的长期可持续发展。企业还需要提升自身的信用水准，确保相应指标能够满足工作单位的需求，让企业可以在银行中获得更高额度的借贷。最后，企业可以依靠国家的扶持和鼓励，完善自身存在的资金缺陷。

（四）加强资金使用全过程的管理

想要确保会计信息的真实、完善以及有效性，因此和资金使用过程相关的内容都需要建立完善的监督机制用以约束。中小企业不仅需要积极展开事前预测，同时也需要加强事中监控和事后监督。企业需要根据相关资金预算方案实现对资金的合理分配，在面对特殊事项的时候才能够展开科学的调整。通过资金使用审批机制以及监督体系的强化，能够实现对企业内控制度的建立和完善，通过资源的合理分配，借助不相容岗位分离的方式，保障企业内控质量。想要避免企业内部存在风险问题，需要通过相关决策制度的建设和完善，用以对企业的资金进行保护。企业可以通过定期审计和随机调查的方式，加强对企业内部的监督，通过相关内审制度的完善建立，根据规定进行资金管理，确保反映财务信息的真实性和有效性，确保企业负责人能够了解资金运营的实际情况。最后，民营企业需要将资金使用全过程的管理下放到企业各个工作流程之中，进一步提升监督的质量。

（五）增强资金流动性

中小企业想要提升资金的利用效率，为企业创造更多的收益，就需要从增强资金流动性的方向出发。首先，企业需要进一步提升应收账款管理的质量，保障应收账款能够收回。企业还需要建立符合自身发展实际的赊销制度，并且设置客户档案，根据客户信誉的不同，选取合适的赊销制度。民营企业需要持续管理赊销客户，并且将信息及时的反馈给相关的财务以及销售部门。积极展开对应收账款账龄的控制，通过销售责任制的应用，让销售人员进行赊销贷款催收，建立催收与销售人员考核制度的关联，确保其积极性能够得到提升。其次，企业加强存货管理，保障存货量的合格性。最后，企业将闲置资产应用在资金管理中，能够有效规避过度投资和过于保守的问题，实现对企业发展的促进。

（六）建立高质量队伍

资金管理的科学保障需要以高质量的人才队伍为依托。中小企业需要提升对财务队伍建设的重视，选聘优秀人才，保障人才的专业素养。再通过相关培训机制的应用，促进财务工作者素养的提升。企业财务人员选聘过程中，需要通过科学的企业管理制度，让员工拥有晋升的可能性，才能够将人才留在企业之中，对企业长期可持续发展有重要的促进意义。

四、结束语

总而言之，正确认识到资金管理重要性，为企业提供资金支持，能够保障民营企业在社会主义激烈市场中占据一定地位，实现企业风险规避，推动民营企业长期可持续发展。

参考文献：

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