民营企业集团资金管理存在的问题及对策探析

张红良

（德华集团控股股份有限公司，浙江 湖州 313200）

在全球经济增长放缓、通胀高位运行，地缘政治冲突持续，外部环境更趋复杂严峻的今天，在现阶段民营企业的经营管理当中，必须要遵循以现金为王的运作理念，这也是各企业发展的重要原则。在当前企业发展的过程当中，一定要根据实际状况来对管理手段进行优化与改进，对于资金的合理布局也要进行管控，确保新时期的背景下可以更好地提升企业风险防范能力。但从实际的情况上来看，许多民营企业在这一方面并没有充分落实大多停留在表面的管理形式上面，因此文章当中从多个角度分析当前所存在的问题并提出了一些有效建议。

一、民营企业集团资金管理的重要性

资金是企业的血液。民营企业要想在竞争如此激烈的背景之下拥有一定地位，那么一定要重视对财务管理的创新工作并以此为核心来开展一系列的管理。与此同时，资金也能更好地保障企业在未来发展当中能够更好地顺应时代潮流并具有较强的灵活性，确保不会被时代的发展所淘汰。从当前发展的角度上来看，资金流动需要与企业各经营环节进行有效结合，必须要为企业提供强有力的支撑才能确保企业的发展可以更加顺利与健康；然而在另一个方面也需要注重企业在不断壮大的过程当中对于资金的分布和范围，因此管理的难度也会比以往更大。这也需要管理人员注重专业能力的提升，否则会对企业发展造成非常不利的影响。

二、民营企业集团资金管理存在的问题

（一）资金集团化管理的意识不够

在我国经济快速发展的背景之下，市场经济在原有基础上更加广阔，并且也推进着我们国家的全面壮大。但从目前形势上来看，如果企业在经营当中仍然采用单一的管理模式是很难在市场当中占据一定地位的，最终很可能会被对手击败。在过去的一段时间里，民营企业在经营模式方面更加注重业务以及经济效益等问题，对财务管理的创新并不重视[1]。这也使得企业内部财务管理存在很多问题，不能发挥出其自身价值作用并与当前现状不匹配。除此之外，民营企业外部筹资比较困难，所以不能为企业发展过程当中提供重要的保障与支持。因此，管理人员就需要不断了解企业当前资金运行的现状及国家的货币政策趋向，了解企业存在的主要问题，并以此为基础进行革新，保证资金管理制度建立具有科学性和有效性。资金分布不合理也会在无形中给经营经造成安全隐患，从而大幅度侵占企业盈利空间。

（二）民营企业集团融资手段较为单一

当前我国民营企业普遍存在融资难、融资贵及融资渠道较少等多种问题，这也是需要重视的重要问题。虽然东部沿海地区民营企业意识到融资这一问题的重要性，在发展的过程当中会通过发行债券、上市来完成融资。但大部分的民营企业还没有达到当前上市标准，所以很大程度上会出现经营模式的限制使融资受到一定的阻碍[2]。然而当前市场当中的一些机构会全面评估民营企业的经营规模、企业信用和偿债能力，符合授信条件和监管要求的企业才能进行贷款，如果企业没有达到这些要求，那么也会影响融资的速度。与国有企业相比较来说，民营企业在融资贷款的获取速度远比国有企业要低一些并且成本要更高一些，所以这也成为民营企业发展当中的重要阻碍。因此管理人员要想方设法将融资渠道进行拓宽，采用多种手段来保证融资可以迅速拿到，但在实际申请当中融资的整体过程较为复杂并且风险也更高一些，所以导致企业非常容易在融资申请过程当中出现一些问题。

（三）资金管理手段相对落后

在信息化技术飞速发展的时代，其中出现了许多信息化背景下的产物，这也为企业的经营管理带来许多变化。在新的行业不断出现的情况之下，人们在消费理念以及结构方面也发生了很大的转变，所以各企业一定要抓住市场的机遇来进行调整，以此来提升自身的综合竞争实力[3]。然而由于过去很长一段时间里都使用着传统的经营模式，所以这很容易让企业的实力下降，进而引发多种经营方面的危机。与此同时，企业如果不能应用新技术或者对其敏感度比较低，那么最终很可能会导致经营环节的控制力度不强，进而引发许多风险问题出现，所以一定要将粗放式的管理模式变为精细化管理来提升资金管理的手段。管理人员一定要从思维方式上面做好调整，使其使用的手段及技术更加符合现阶段的要求。

三、完善民营企业集团资金管理的对策

（一）提高资金集团化管理的认识

1.提高资金管理的战略高度

在新时期的发展背景下，企业要想更好地发展那么就一定要对财务部门的管理进行重新的分配，保证对资金的利用效率能够有效提升上来。在具体落实当中，要适当地控制好整个资金管理的规模以及布局结构，对于融资的渠道也要进行有效拓宽，在做好相应的计划基础上才能对资金进行重新分配管理。如果在框架设计的过程当中仅凭财务部门单独进行工作，那么最终很可能会因此出现其他方面的问题，这会在很大程度上影响企业的综合实力发展，无论是对于财务还是资金方面的管理都非常不利[4]。需要管理人员注意的是对于资金的系统设立与维护工作必须要从全局角度来出发，对整个系统进行合理的安排来保证所有人员都能参与到工作当中并提升工作效率与质量。

然而民营企业常用的融资手段为银行借贷，在企业内部形成规模的效应，尤其是在业务方面应当相互扶持，在资金方面也应当进行互帮互助保证资金流通不会出现问题。这样的情况下，就能大幅度提升企业内部资金的利用效率，对于内部的风险防范也能有效做好控制。集团总体在融资方面的议价能力和风险化解能力大大优于单一企业，有利于企业在融资中更有话语权。然而从投资这一角度上来说企业必须要发挥出自身的优势，保证资金的流通，细节都能一一被管理人员清楚（如签订退出协议、对赌协议），这样也能为决策者提供更加有力的支持，保证其经营战略计划可以符合企业的现阶段发展特点。这种情况之下可以让子公司能够更加集中精力来拓展自身的业务，同时专注于在市场方面的研究保证可以提高其自身的综合实力[5]。

2.加强资金预算管理

要想更好地完善民营企业集团资金管理的工作，那么对于资金预算的充分配置也是比较重要的一项策略。在进行筹资的过程当中一定要保证整体规模与发展能够具有较强的匹配性，如果对于资金政策管理会导致效率的降低，那么最终会使整个成本意识淡出管理决策人员的思维，进而增加融资过程当中的风险概率。

长此以往，还会造成企业的经营成本上升，这对于企业的全面发展也非常不利，所以必须引起相关人员的重视。然而从投资这一角度上来说，如果企业内部出现较为充足的资金，那么管理人员很可能会盲目地对项目进行扩张，有一些资金可能会应用在不合理的项目当中，进而使企业发展方向与实际趋势偏离并产生较大的经济损失。

3.提高资金管理的安全性

现金管理是目前各民营企业当中非常重要的一项准则，只有在资金的支持之下才可以为企业带来大量的利润。如果在经营过程当中出现资金链断裂的情况很可能会造成企业资不抵债，甚至还会出现企业倒闭的情况，在经营过程当中，经常会看到一些企业在前期经营较好的情况下后期也不排除可能会破产的风险，所以决策人员一定要吸取教训，对于资金链进行充分的管理，以免出现资金支持出现断裂的问题。但需要决策人员注意的是，对于企业内部的资金管控及结构的建立是一个漫长的过程，在短时间内不可能完成，这样才能保证资金供给的渠道可以更加稳健[6]。

为此，在运营工作当中一定要设置具有针对性的资金流额度管理制度，要求所有人员严格遵循这一制度来进行工作，将可能存在的风险问题降到最低。对企业内部的财务管理部门还需要注意，对于资金的占用额度也要重新进行设定，以此来更好地明确资金流动渠道。对流动资金的额度与占比设置安全边际，对货币资金的存量设下限，并坚持安全边际这一道红线决不动摇。

（二）加强资金集团化管理的能力建设

1.保障民营企业集团融资渠道的多样性

在新时期的发展背景之下，必须要有较强的资金力量来支持才能保证企业在经济市场当中占据一定地位。但经过现阶段的了解，发现许多民营企业在融资过程当中主要的渠道较少，并且手段较为单一，这会使得融资过程当中内外源融资出现一些问题并且受到企业规模的限制。然而外源融资具体又可以分为直接融资、间接融资、政策性融资几个方面，从直接融资的角度上来说，主要就是由民营企业和资金提供方直接进行资金的提取，包括上市发行股票，在这期间没有其他的一些金融机构介入。

然而从间接融资的角度上来说，其主要的工作就是通过银行或者其他的金融机构来进行贷款得到资金的支持。另近年来东部沿海地区民间融资以其灵活便捷的方式，为中小微企业提供融资服务，是正规金融机构的一个有益补充，目前浙江省正在积极研究《浙江省民间融资服务行业业务规范操作指引》（试行）。然而政策性的融资则是有关于国家所出台的一些政策，或者向政府进行贷款来得到资金支持。这几种融资活动之间存在许多差异，并且在不同的情况之下，不同的融资方式可以提供有效的帮助。

2.从企业流程优化中要效率

在重新对资金流程化管理建立的过程当中，反复地进行梳理就可以有效地对资金应用流程运转速度提升并充分地提高其整体的资金使用效率。其实对于企业的发展来说，资金的整体流转程度与其内部的经营模式有着很大的联系，因此工作人员一定要抓住时机来对流程进行充分的优化。在具体落实期间要注重对各环节的全面创新与优化，尤其是在存货的周转效率和货款回收方面都要有所重视，这是能够保证流程优化的重要支持因素。

与此同时，对当前市场的原材料价格也要充分地了解，在这样的情况之下可以第一时间做出具有针对性地调整，以免受市场行情的影响而导致经济效益的降低。对于经营过程当中的所有问题都需要工作人员逐一进行排查尤其需要做到对市场风险的分离，并依托于公司内部的强大技术支持来为更多的子公司承担相应的风险。这样企业之间不仅可以实现互惠互利，同时还能保证原材料供应的平稳性可以有效提升，进而为生产运营提供重要的基础及支持。从资金管理方面的角度上来说，要保证资金可以合理地进行利用。在市场销售方面也要针对不同的客户群体进行充分的了解并制定有效的计划，对有账期的交易也要设立相应的额度，这样才能保证企业内部的资金不会出现问题。

（三）信息化技术在企业资金管理中的应用

在信息化技术高速发展的背景之下，必须要对资金管理融入新的手段与方式才能更好地推进企业经营发展。在这样的背景之下，企业管理人员需要对当前的管理水平进行充分的提升，并使其更符合现阶段的管理标准，这样才能不被时代所淘汰。相对于国有企业，民营企业在信息化建设方面仍然存在一些问题，尤其是应用财务软件方面没有有效的提升，所以导致信息数据的传递不能达到实时共享性。

通过当前的标准必须要实行经营的细化以及管控来提升精细化管理的能力，进而使资金运转可以更好地支持企业发展。在信息化技术支持的背景下会更好地推进企业管理模式创新与探索，并且提升企业的综合竞争实力。在资金管理中，企业借鉴搭建资金平台、建立财务结算中心，或设立财务公司等等模式。建立信息化技术的互联网工作来推进资金结算的整体效率，并保证综合资金管控能力可以得到有效提升，在此基础上充分降低资金的运营经济成本。举例来说，浙江某民营公司所使用的ERP财务软件能够有效地对财务进行操作，同时也能帮助对库房的管理进行重新整理，大幅度减轻工作人员的压力。

四、结束语

归根结底，在经济全球化的背景之下，我们国家各企业之间的竞争力不断增加，这就需要企业决策人员从以下几个方面来充分提升核心实力。首先，民营企业的总部公司需要充分了解旗下子公司，能够把握下属企业的真实经营状况，对经营管理方面出现的问题及时纠错；其次，必须要注重在内部资金方面的利用效率，设立具有针对性的监督机制，对于一些风险问题要将其扼杀在摇篮当中，从而保证经营的合规安全稳健；再次，掌握集团内部的具体经营状况，对所有的资金进行合理的分配，减少资金占用并且充分提高资金运行效率；最后，就是需要注重当前内部的财务管理规划符合现阶段要求。这也是当前企业发展过程当中较为重要的手段之一，企业决策人员必须引起重视。只有将这几项管控因素落实到位才能为集团提供源源不断的动力，从而发挥出资金管理系统真正的价值意义。