应急转贷资金运营与管理策略分析

杨金凤

（兰陵县国有资产运营有限公司，山东 临沂 277700）

随着我国经济发展进入新常态，中小企业作为市场经济的关键参与主体，同时也是超发货币和劳动力就业的主要“蓄水池”，其面临着严峻的融资困难。中小企业在经营管理过程中出现的融资难、融资贵现象是普遍性，而其造成的诸如企业倒闭，员工失业和银行坏账率上升等问题给国民经济造成的负面影响也是持久而深刻的。因此，政府、银行和企业等利益相关方必须重视应急转贷资金的运营和管理工作，深入剖析应急转贷资金的运作规律，不断创新管理机制，完善监管政策，有效解决中小企业的融资难题。

一、应急转贷资金相关概述

（一）应急转贷资金的推出背景

应急转贷业务是指，为了满足银行信贷条件，在中小微企业（包括个体工商户）贷款到期时，如存在资金压力无法足额偿还，可以提供短暂的资金融通服务。

稳定而持续的现金流是现代企业正常经营的重要前提条件，为了业务扩张或维持正常运转，许多企业会通过各种融资渠道筹集资金，其中银行信贷是现代企业最常使用的融资渠道。但在实务中，中小企业往往比大型企业承受着更大的融资压力，许多中小企业在经营管理过程中都面临融资难、融资贵、贷款到期续贷难的困境。

2020年，我国中小企业的平均存续时间已经缩短到6.5个月，不合理、不健康的融资模式非常不利中小企业持续经营，也不利于社会经济与劳动力就业的稳定发展。我国各级政府和广大中小企业很早就开始了对中小企业融资新模式的探索，在实践过程中发现“应急转贷资金”是缓解中小企业融资压力相对有效地解决途径。从2009年开始，我国浙江地区首先开展中小企业“转贷基金”试点，由各级地方政府，银行和当地企业三方携手互助，成立金融平台，注入信贷资金，为中小企业的经营发展保驾护航。

（二）应急转贷资金的种类

当前，我国各级地方政府推出的应急转贷资金政策五花八门，其在出资额度、审批流程和纾困对象等诸多政策细则上各有侧重，但是总的来看，可以将各地的应急转贷资金大致分为以下三类。

1．政府财政出资

该类型的应急转贷资金由地方财政全额出资，各地区财政部门根据自身财政情况和经济规模自主决定出资额度，成立应急转贷专项资金池并由当期财政机关统一管理、封闭运行。原则上由政府财政出资的应急转贷资金主要用来扶持本地区具备一定成长价值的中小型企业，具体准入标准则由当地政府确定。符合准入标准又具备资金需求的中小企业需向本地区财政机关提出申请，在财政机关对相关申请信息完成审核后即可拨付资金，中小企业需在还款期限内按时归还[1]。总的来说，政府财政出资的应急转贷资金对于中小企业而言，其准入标准高，资金息费低。

2．第三方出资应急转贷资金

由政府牵头，地方银行或当期大型企业出资的应急转贷资金也是当前较为常见的一种应急转贷资金类型。在这种模式下，地方政府、地方银行与大型企业分工明确，银行与企业作为资金提供方向应急转贷资金管理池注入资金，地方政府则需要出台应急管理资金管理办法和操作指引对资金审批、资金划拨等具体环节提供制度约束。一般而言，该种应急转贷资金的管理模式需要出资方和当地政府组成管理工作小组，具体负责各项事宜。与政府财政出资的应急转贷资金类型相比，银行或企业出资的应急转贷资金对于具有资金需求的中小企业而言，其准入门槛更低，申请额度更高，资金息费相对较高。

3．民间资本组建服务基金

除去上两种应急转贷资金类型，在实务中还有一种完全由民间资本组成的，专门为中小企业融资需求提供服务的应急转贷资金。具体细分则有两种模式：一是由本地区商会成立的成员企业应急转贷服务基金，各家企业共同出资组成应急转贷资金池，其服务对象一般仅限于本地商会成员企业，应急资金的申请、审批和日常管理基本由商会理事会负责。二是完全由具备一定资金实力的企业或个人向有资金需求的中小企业提供应急转贷资金服务，出于风险考量，这种类型的应急转贷资金对申请企业的准入门槛最高且资金息费也最高。

二、中小企业应急转贷难的原因分析

（一）中小企业实力较差

中小企业与大型企业相比，其自身综合实力较差，部分中小企业的治理结构不完善，当前我国许多中小企业本质上还是家庭作坊式作业，组织规模普遍较小，也没有建立起完善的管理机制，许多中小型企业由于缺乏健全的财务管理制度导致自身经营活动的抗风险能力较差。此外，中小企业和大型企业相比，其所面临的外部市场环境也更加恶劣，其业务产品的市场占有率普遍不高且受到同行业大型企业的挤压，市场竞争极为激烈，一旦企业的业务活动受到影响几乎会让企业瞬间丧失偿债能力。

（二）银行信贷支持力度不足

目前，我国银行给予中小企业的信贷支持力度还远远不够，由中小企业综合实力与抗风险能力较差，大型商业银行存在明显的信贷选择偏好，在实际操作中更愿意给大型企业贷款，中小企业因此与银行在融资需求的谈判中长期处于弱势地位。此外，中小型银行或地方商行反而是支撑我国绝大部分中小企业融资需求的主要供给方，这些银行与中国银行、工商银行的大型商行相比，资金实力和客户规模偏弱、偏小，加上中小型银行和地方商行已挖掘或潜在的客户基本集中在本地区，银行可以稳定、持续、快捷地获取客户的经营信息和信用状况，避免了信息不对称情况下银行信贷出现“亲大远小”的现象，在一定程度上缓解了我国中小企业融资难、融资贵的问题。

（三）融资担保机构较少

近年来，国家大力扶持融资担保机构发展，在一定程度上缓解了中小企业的融资难题。担保机构的主要职责是对有融资需求的企业客户进行风险评估，根据风险评估给企业客户评定一定的担保额度并出具担保函，这样一来企业客户可以更容易从银行获取信用贷款，如果企业后续因经营不善等各种原因无力偿还贷款，则由担保机构负责赔付问题。目前来看，我国的融资担保机构从绝对数量上来看还远远不能满足中小企业融资需求；近年来，世界经济包括我国经济发展持续下行，许多中小企业面对激烈的外部市场环境变动，违约风险快速上升，担保融资机构普遍承担着较重的担保风险，除了国有性质的融资担保机构以外，大批私营的融资担保机构纷纷陷入经营困境。

（四）政策扶持力度不够

当前国家对于中小企业融资贷款的政策支持力度还有待加强，虽然浙江、山东、福建等地区已经拥有成熟的应急转贷资金运营和管理经验，当地政府针对中小企业融资难，续贷难等问题也研究出台了多项政策，但是仅限于部分地区。从全国层面来看，中小企业融资难题仍将长期存在，当前银保监会等金融管理机构针对中小企业融资问题尚未成立统一的协调管理机构，应急转贷资金等具体措施尚未进入立法程序。总而言之，中小企业融资活动缺乏足够的法律保障、金融支持和政策支撑。

三、应急转贷资金运营与管理的措施——以XX市农商行为例

（一）确定设立目的

当前针对中小企业的应急转贷资金多以“转贷基金”的形式投入运营，为实现对应急转贷资金的有效管理和高效运营，出资方必须明确“转贷基金”的设立目的。以XX市农商行为例，为扶持和帮助当地中小企业健康发展，缓解中小企业融资压力，经XX市委、市政府研究决定由XX市财政、XX市农商行及XX市从事汽车制造的大型企业A企业分别出资5000万、5000万和2000万，共计12000万人民币成立“XX市中小企业应急转贷帮扶基金”，明确了“XX市中小企业应急转贷帮扶基金”的设立目的和资金来源。

（二）加强组织引导

为加强对“XX市中小企业应急转贷帮扶基金”的专项管理，由XX市政府牵头成立了XX市中小企业应急转贷帮扶基金管理工作小组，由XX市分管金融工作的副市长担任工作小组组长，XX商业银行党组书记担任工作小组副组长，市财政局、市国资委、市税务局，市市场监督管理局、市银保监会等单位主要领导和A企业董事长担任工作小组成员。XX市中小企业应急转贷帮扶基金管理工作小组的职责包括制定应急转贷资金管理实施细则，筹集和落实“转贷基金”资金来源，审批应急转贷资金方案及其他具体管理、运营事项。其中，XX市农商银行主要负责统筹协调“转贷基金”注资和日常管理工作。

（三）明确适用范围

XX市中小企业应急转贷帮扶基金管理工作小组参考本地区中小企业实际融资需求制定出台了《 XX市中小企业应急转贷帮扶基金管理制度》和《 XX市中小企业应急转贷帮扶基金实施细则》等政策文件，对于应急转贷资金的适用对象，审核标准、资金的借贷期限和息费标准做出明确规定。

首先，帮扶基金的适用对象限于在XX市登记和纳税，符合国家政策认定标准的中小微企业。其次，XX市农商行在对申请对象进行审核时，申请对象必须满足以下两点要求：一是申请企业的法人代表、实控人及股东等利益相关方在近五年内无不良信用记录。二是申请企业必须具备一定业务规模，具备稳定持续的现金流和后续偿债能力。最后，对于申请XX市中小企业应急转贷帮扶基金的中小企业，自资金拨付之日起三个自然日之内偿还的，按照每笔借贷金额的千分之三按次收取息费；资金使用时间超过三个自然日部分，每天按千分之四按次收取息费；每次借贷金额上限不得超过1200万人民币且同一家企业借贷总额度上限不得超过“转贷帮扶基金”资金池总额度的35%即4200万人民币。

（四）制定使用程序

为提升XX市中小企业融资便捷性和应急转贷资金管理、运营的规范性，《XX市中小企业应急转贷帮扶基金实施细则》中明确规定了应急转贷资金的使用程序：首先，具有融资需求的中小企业应在融资或续贷操作到期前的一周内提前在XX市农商行填写应急转贷资金申请表，在填写完成后，XX市农商行应及时将申请表上报至XX市中小企业应急转贷帮扶基金管理工作小组。其次，XX市税务局、市场监督管理局、银保监会等责任单位需协助XX市财政局对该企业申请资料的真实性进行核验，在确定申请资料准确无误后由XX市农商行向企业出具贷款承诺函并签字盖章，随后进行转贷审批。最后，由XX市财政局和企业签订借款协议书，提前开好各种还款及转账票据并由XX市农商行进行还款控制[2]。XX市农商行在收到还款后需要在规定日期内完成资金入账手续办理工作，并及时将相关资料凭证归档管理。

（五）做好监督与风险防控

为了保障应急转贷资金安全，XX市中小企业应急转贷帮扶基金管理工作小组按照管理制度和实施细则在日常运营管理工作中严格落实风险防控措施，切实做好应急转贷资金监督工作。具体来说，XX市中小企业应急转贷帮扶基金管理工作小组当前已经建立起较为完善的资金监督管理机制：一方面，实行应急转贷资金审批跟踪，对于申请应急转贷资金的中小企业在申请环节需要向工作组申报备案，说明该笔款项的具体用途和借贷期限，专款专用，严禁将贷款另作他用。在贷款发放后，企业要定期按月度或季度向XX商业银行和XX市金融办公室汇报资金运行情况。另一方面，建立健全问责机制，全面压实应急转贷资金管理责任。XX市审计局和XX市银保监会每年需要组织专业人员对XX市当年的应急转贷资金运营和管理工作开展年终专项审计，对于在审计过程中发现的违规事项严肃追究相关方的法律责任。

（六）取得成效

自XX市设立中小企业应急转贷帮扶基金以来，本地区中小企业的融资问题得到了有效解决，企业融资难、融资贵、续贷难的现象得以缓解。XX市中小企业应急转贷帮扶基金管理工作小组本着“专款专用、封闭运行、按期归还、保证安全”的原则，从组织规划，制度创设，政策宣传等多方面持续发力，构建“全市行政管理机关协同管理、地方银行主动办理，优秀企业积极参与”的应急转贷资金运营管理体系，截至目前运行良好[3]。

四、应急转贷资金管理保障措施

（一）发挥组织领导作用

我国各个地区建立应急转贷资金运营管理体系时要重视组织机构的创设与完善，地方政府、银行和企业要形成合力，做到政府牵头、银行办理、企业参与的良好局面。具体来说各级地方政府要针对应急转贷资金建立联合工作小组，要进一步增强财政局、税务局、市场监督管理局和银保监会等行政管理机关的协同性，进一步激发大型商业银行、中小型地方银行在中小企业融资业务办理上的主动性，发挥当地大型企业、龙头企业在应急转贷资金注资工作上的积极性。例如：江苏省在2021年制定了《关于引发2021年江苏省普惠金融发展专项资金申报指南的通知》，该项通知中对中小微企业转贷基金贷款风险补偿进行了明确规定，即管理平台将转贷资金的使用费降低至一天千分之二；同时，管理平台有责任引导企业积极使用转贷资金，降低企业的融资成本，从而更好地发挥政府在这一过程中的组织领导作用。

（二）建立激励考核机制

与此同时，各个地区在应急转贷资金运营管理的过程中要重视制度创设工作，依据各地区实际情况制定科学的管理制度，尤其是要建立健全应急管理资金管理激励考核机制。对于当前部分银行在中小企业融资业务上存在的一些顾虑和畏难情绪，地方的相关行政管理部门如银保监会要将 应急转贷资金业务办理情况纳入全市普惠金融考核体系，加大对银行员工的政策宣传力度和业务办理培训，将银行每年的应急转贷资金业务办理数量与银行员工的绩效管理相挂钩，实施必要的奖惩措施，激发银行办理应急转贷资金业务的主动性。

（三）加强政策宣传

各地区要加强对应急转贷资金政策的宣传力度，尤其是面对本地区中小微企业等应急转贷资金的主要适用对象，地方政府和银行群体要通过多个宣传渠道，多种宣传方式向他们科普政策内容，及时传达最新的政策变动信息，让应急转贷资金这一项金融普惠政策被更多的中小微企业管理者所了解，切实缓解本地区中小微企业的融资压力。例如：市级相关政府部门可以做好银企对接工作，举办“中小企业服务月”等大型活动，召集企业宣讲转贷政策。在宣讲会上可以采取传统媒体和现代媒体结合形式开展大面积宣传，并逐步发布转贷资金降费与使用范围扩大等新政策。同时，调动各单位部门积极配合，各大银行可以借助服务网点、服务渠道等向客户推介转贷政策；市级领导部门也可以组织成员不定期赴县区、园区、基层等单位进行走访宣传，让广大市民都能够了解转贷政策，为推动普惠金融奠定良好的环境基础。

（四）确保 转贷办理的合规性

各地区目前从事应急转贷资金管理与运营的工作人员在之前并没有相关从业经验，对具体业务并不熟悉，对转贷办理流程缺乏深度认知以及缺少对风险的敏感性，导致部分地区转贷办理流程的合规性无法得到保障。从银保监角度来说，市银保监部门应组织成员单位参与会议、出台会议纪要文件，从政策文件中指出合作银行应引导企业客户主动申请与使用应急转贷；同时，对于申请和使用转贷的企业，银行不得降低企业的内部评级，并在政策中明确“受托支付”等问题，确保转贷办理能够真正服务到企业。此外，当地政府和银行要加强对从业人员的培训，使其能够熟练操作转贷基金的各项流程工作，较好地和政府、银行机构、企业进行沟通，并且有效、及时、准确地识别中小企业在经营过程中的风险，切实提升转贷办理业务的合规性[4]。

五、结束语

综上所述，当前我国针对中小企业融资难题在实践中探索出了应急转贷资金这一有效解决措施，但是各地区在对应急转贷资金的管理和运营过程中还存在不少问题，各级地方政府和银行群体必须从组织管理、政策宣传、管理机制创新和管理制度创设等多方面入手逐步完善应急资金管理和运营体系，切实提升应急转贷资金营运管理水平。