资金管控在企业经济管理中的运用研究

■赖丽燕 鹰潭市三川实业发展有限公司

资金管控在企业经济管理当中发挥着非常重要且核心的作用，其存在是企业进行经济管理时必须重视的问题。企业在进行经济管理的时候一定要保证资金的分配要合理、供需关系要对应，以及与经济管理相关的工作能否正常展开，其中，经济管理相关工作能否正常展开是关乎企业能否得以更好发展的重中之重。在此情况下，本文先分析出企业经济管理当中运用资金管控时所出现的困境，再根据现今我国部分企业在资金管控上的发展情况提出几点对策，这些对策可以为今后进行企业资金管控的工作人员提供一定的借鉴。根据我国现有的部分企业在进行管控的过程当中所出现的情况来看，还有很多问题（类似于管控方式比较粗放导致企业的资金链接不上等）没有得到解决。资金管控执行得好可以保证项目能够比较合理地进行运作，所以企业在进行经济管理的过程当中会非常重视对于资金的管控和使用。资金的管控与使用对于企业的稳步发展有很重要的作用，这也是企业进行管理时必须要注意到的问题。现在有很多企业会根据自己行业的特点来进行相关资金的投入和管控，会确保现在的资金能够让企业正常地进行运作，并尝试去探索出能合理运用资金的方法。

一、企业资金管控的现状

近年来，企业受到城镇化以及经济发展的影响，在工程建设中出现了非常多高额垫付工资的情况。高额垫付工资情况的出现会让很多企业受到影响，企业在工作中会同时进行过多的项目，而这些项目的资金全部先由企业垫付，一旦无法及时地拿到相应的项目款，就会使得经济发展较差的企业流动资金紧张，造成企业日常的人工与材料开销也会紧张，严重的还会造成资金链断裂，企业破产。大多数企业在管控内部资金的时候所产生的材料与人工费用都是用现金或者是银行转账来进行相应的结算。企业在运用资金的过程中，主要依靠外循环的方式，这很容易会使得企业资金出现不太均衡的现象。特别是现在有很多大型企业在进行资金管控时操作非常烦琐，安排的管理者也不能及时地将企业所制定的管控措施进行相应的落实。然而，这种情况的发生也会使得企业管理者难以及时地了解企业现在所拥有的资金总量及资金流向。在信息缺失的情况下，企业管理者很容易出现一些决策上的失误，企业管理者的决策失误不利于企业绩效的实现以及工作效率的提高。因此，对于企业管理者来说，加强资金管控是非常重要的。

1.组织结构有待进一步完善

企业经济管理工作如果想要真正落到实处，那么企业上下必须齐心协力、上行下效。只有整个企业齐心合力地去进行经济管理工作，才能打造出良好的资金管控环境。当今企业在生产的过程中会展开相应的业务，创新性地进行发展。但是有些专家在对企业展开实地考察之后，发现其在组织结构上并不利于资金管控工作的开展，其制度体系在建设上也不能满足新时代的要求。本文从以下几点来对其不合理之处展开分析：第一，大多数企业目前所实行的组织结构并不能很好地对人员分工进行设置，存在着分工不明确的现象。新时代的发展趋势下，许多企业的组织结构并没有随着时代的发展而进行更新，在人员的分配上并没有很好地做到各司其职。其中有一些工作人员没有大局观，只注重企业的经济发展和相关经济利益的增加，却忽视了对其他市场的责任感。这些管理人员在这种唯经济论的思想引导之下往往会出现经济思想狭隘的情况，难以真正地保证工作人员的素质。有些专家针对某些企业展开过调查，这些被调查的企业中大多数工作人员的学历是大专到本科阶段。经问卷与访谈了解到，基层的工作人员通常会根据领导所制定的生产指标来展开相应的生产，也很容易导致基层管理人员只会闷头抓生产，而不知道如何进行变通，他们没有过多的时间去形成相应的大局观，只能不断地通过生产来提高经济效益。第二，规章管理的制度在建设上并不科学。企业在组织结构上需要一个比较完善的管理体系和制度，设定的范围是需要科学且规范的方式来进行指导的。没有合理的管理制度，就无法形成好的工作环境来适应新时代的发展需求。根据现行情况来看，企业在进行经济管理，特别是在发生突发性事件时，越来越多的企业管理人员过分地重视对于经济效益的追求，对于管理制度的创新却并不重视。从根本上来说，经济的管理要根据时代的发展来创新相应的管理制度，企业只有拥有创新性的制度，才能引导好相应的经济管理。

2.未能有效建设稳定的人才队伍

对上述情况进行分析可以得出，在当今时代下，许多企业都面临着挑战，这些企业必须重视和组建一支稳定且高素质的管理队伍，才能够有效地应对这些挑战。经济管控对于企业各个层面来说都是非常重要的，需要企业的上中下层人员积极地配合与协调，只有这样才能让企业的经济管控更加稳定。许多企业一般都是选择财务人员作为经济管控的工作人员，这些管理财务的员工当中有一部分人员的职业素养不足，没有很好的经济大局观，很容易将业务与经济管控混为一谈，不能摆正好经济管控的定位。研究者在对这些财务工作人员进行访谈时，提出了一些能体现经济大局观的问题，但很明显这些财务工作人员所提出来的相关建议都比较笼统且抽象，他们觉得只要做好账目的处理以及核查就可以解决这些问题。从这个角度上来说，企业在进行经济管控的过程中，建设高素质且创新性强的人员队伍是非常重要的。除此之外，企业在进行经济管控的过程当中，需要耗费非常多的时间，这是“持久战”，需要企业的所有人一起努力完成。

3.内部监管制度未能及时创新

新时代下，企业在进行经济管控工作的时候也应该有所创新，不断地将自身内部的监管制度进行改进。企业在改进相应的监管制度时，要对现有的状况展开分析，发现问题就要及时改正。从根本上来说，这些企业在进行经济管控的时候，需要根据企业现有的经济情况来有效地管理经济生产的投入与产出。研究企业经济管控情况的专家们通过深入某些企业的经济管理制度，发现了一个非常严重的情况，即企业缺少相应的内部监管机制。因此，很多企业在进行管理工作时，会出现各种各样的漏洞。这些企业没有根据时代的发展来创新企业的内部监管机制，也就无法让经济管控得到相应的创新。这些研究者还了解到，有部分企业在进行经济管控的过程中，一些参与审计的工作者是没有考取相关职业证书的，其所在的监察部门也没有及时地进行反馈，这些非专业的工作者难以有效地进行经济管控风险的识别，在防控经济风险的时候也会出现滞后性，最终造成不可挽回的损失。

二、企业经济管理资金问题的成因

1.项目前期使用资金量较大

近年来，科学技术不断发展，时代不断进步，行业竞争也变得愈发激烈，企业为了让自己变得更有竞争力，出现了给行业让微利的情况。该情况的出现是因为这些企业要将自身的实力以及资金能力展现出来，通过加大自身在项目前期的投入，让甲方能够减少在项目中的投入，使得其在项目的竞争当中能够优先地去签订相关合同并且提高相关保证金的注入比例。甲方不仅减轻了自身的资金负担，而且证明了合作企业是实力强劲的，使合作更加放心。因此甲方在进行签约时，会额外设定一些附加的条件，把保证金的数量看作进行招标的重要因素。这样也很容易使得乙方不仅要让出微利，还必须增加在项目前期所要投入的资金。以上种种原因使得企业在前期投入上的资金压力变得巨大。

2.现金流量管理基础薄弱

我国很多企业在管理以及项目处理上的能力具有非常不合理的匹配现象，大多数企业在实施项目决策的构造上非常完善，所运用的管理方式也非常合理。但是其在进行资金管控的时候却没有相应的制度，进行资金管控的工作人员也没有进行相关的培训。近几年来，受经济发展的影响，我国的人工费用有了非常大的涨幅，支付给这些工作人员的资金占比也变得越来越高。劳务人员工资占比的提高也就让一些公司必须要向银行进行大额的贷款。但是一个企业要长期进行比较大规模的贷款行为，对于企业账户的安全来说肯定是不利的。除此之外，这些企业在资金管控方面的体系和机制都不太完善，各个管理层之间的联系也非常薄弱，交互资金管控信息的时候会出现不及时的情况，筹划和调用资金的时候也会因为不了解情况而出现失误，想要进行相关规划也可能会因此难以得到落实。

3.资金管控方法不合理

我国大部分企业在资金管控方面都会存在筹资决策不合理的情况，这些企业建设的时期比较长且体量很大。很多企业会为了最大化地取得利益而同时开展很多个项目，这样就很容易出现投资决策不合理的情况，在资金的结构上也会受到不好的影响。对于现在企业的资金构成来说，多个项目一起展开一定会出现企业背负非常高负债的情况。虽然企业在向银行借贷之后能够暂时缓解资金不流通的情况，但是时间久了就会增加相应的财务风险，还会让自己的调度出现不合理的情况。如这些相关的债务不能够及时收回成本，那么这些企业一边会承担着资金链断裂的后果，一边还会出现相关的信用问题，从而进入一个恶性循环。所以我国现在很多的企业都出现了以贷还贷的情况，这种情况的出现是非常危险的，容易造成企业的资金链断裂。

三、新形势下完善企业经济管理的相关建议

前文以部分企业内部资金管控情况为例，发现其中所存在的问题，本节根据发现的问题提出相关的建议。具体的改进措施如下。

1.改变战略构想，发挥引导作用

新时代下，企业在进行经济管理的过程当中，需要不断改变自己的战略想法并把经济管控提高到战略准备的层面上。只有将经济管控提升到战略的层面上，才能引发企业全体工作人员的重视，还能更好地发挥资金管控的引导作用。相关专家调查发现，“十四五”规划之后，很多企业只有根据当前形势调整企业自身的经济管控方式，把握好时代发展趋势，才能够使企业更好地迎接新的挑战，突破自身的困境，实现新的发展。要达到这个效果，首先，企业要创新相应的管理模式。企业要想进行转型，就必须将以前只注重生产而忽视创新的管理方式进行改变。在此基础上才能够形成好的企业管理，才能更好地实现居民的就业，从而让企业有着更好的发展道路。其次，要将经营方式进行创新，形成市场型经营。新时代下，很多企业都想在愈发激烈的市场当中占据一定的地位。但是这些企业如果想要在市场当中占据地位就必须加深对于市场的了解，要分析市场需要什么，要以大方向为主。最后，则是现在很多的企业可以在经济管控方向上进行转变，积极主动地向政策化的方向去进行转变。企业在进行管理的时候大多需要关注现在的政策，只有了解国家的政策，才能制定出符合社会需要的规章制度，才能顺应时代的发展。

2.完善组织结构，塑造良好管理环境

新的社会环境之下，企业在进行经济管理的时候一定要创新现在的组织模式，建设好管理环境。企业的经济管理不仅要承担相应的责任，还要兼顾发展。面对现在的复杂工作情况，很多以前的管理结构模式都要发生相应的转变，如构建垂直型结构。企业可以在大数据技术发展的基础上，根据企业的发展情况来进行相应的数据收集，提高企业经济管控的效率。除此之外，还要提高企业的管理水平。企业的管理人员一定要充分应用信息化的管理模式，帮助企业实现长远发展。

四、结语

随着资金管控的不断发展和完善，资金管控在企业经济管理当中的运用也变得更加快速且完善。而其中企业经济管理的快速发展反过来又可以让资金管控变得更加容易入手。所以说，如果想要让企业经济管理运用得更好且能形成一定的手段措施，资金管控的存在与完善是必不可少的，如此才能使企业的收入提升，获得更好的发展。