R银行负债业务管理优化研究

秦方威

负债业务在商业银行市场运营中是一项基础业务，反映商业银行盈利能力的同时对其长期的发展有着举足轻重的作用。本文对R银行负债业务管理现状进行研究，通过基础数据分析发现，R银行在负债业务管理中存在急需扩大经营范围、优化负债业务结构、提升产品开发能力等主要问题。对此，R银行需要从加大媒体宣传力度、调整负债业务结构和提高新产品开发能力等方面进行改进，以促进R银行负债业务健康稳步发展。

为了督促商业银行强化自身负债业务管理，提升其负债管理水平，2021年3月，中国银保监会出台《商业银行负债质量管理办法》，从负债质量管理体系、负债质量管理要素、负债质量管理监督等方面对商业银行系统化管理负债质量提出明确要求。作为我国第一份针对商业银行负债业务进行规范的系统性政策文件，《商业银行负债质量管理办法》的出台对商业银行负债管理产生了深远影响。从市场环境看，市场竞争促进商业银行负债业务经营策略向场景化与数字化转型。近年来，互联网金融快速发展，为客户提供场景化、一站式综合金融服务方案，给商业银行负债业务发展带来机遇与挑战。由此可见，负债业务对商业银行的发展尤为重要。

本文通过对R银行负债业务管理的现状进行深入研究，为商业银行解决实际债务提供理论依据和支持。从负债业务管理存在的问题进行分析，并且提出对应的建议。

一、R银行负债业务管理现状分析

（一）R银行基本情况

R银行于1997年成立，是一家典型的城市型银行，为西北首家A股上市银行。R银行存款额达到600亿元以上，贷款余额接近400亿元，净利润达到了8.1亿元。R银行的负债业务稳步成长，总体规模处于不断上升的趋势。

（二）R银行负债业务现状

R银行从成立之初便十分重视负债业务的发展，表1、图1所示为近五年R银行负债业务发展规模变化情况。

从图1所揭示的信息可以發现，近五年R银行在负债业务开展上稳步成长，总体规模处于不断上升的趋势，每年的增速也在3%～14%之间，处于一个相对平稳的成长区间。

二、R银行负债业务管理中的问题分析

（一）活期存款增长缓慢

R银行作为城市商业银行不同于其他大型国有银行，客户数量少，仅在区域进行发展。为了起到扩大市场份额的目的，使银行更具有竞争力，R银行一直以来都在注重存款规模的扩大，但在存款负债结构上暴露了一些缺点。

从盈利性方面来看，由表2和图2可知：2017～2021年间R银行活期存款总量的增长较为缓慢，但是定期存款总量一直呈上升趋向。截至2021年12月31日，活期存款较2017年年末出现负增长，同比减少了55.5亿；定期存款较2017年年末增长了180%，增长了942.71亿元。定期存款的增加，会促进存款的稳定性，商业银行可以将这部分存款投资在较长期限的投资项目中，从而降低了流动性风险。但是，对于活期存款来说定期存款的利率更高，成本较大，使得银行收益减少。因此，R银行的定期存款与活期存款的结构存在问题，获取利润能力较弱。

（二）存款业务占比过高

R银行长期在自身的负债业务开展中一直将存款业务作为发展的重点，随着近几年R银行活期存款的总量上不断上升，存款业务总量占整个负债业务总量的比重仍然偏高，如表3、图3所示为R银行近五年存款业务占负债业务比重情况。

从图3所揭示的信息可以发现，近五年R银行负债业务中存款业务的占比一直很高，在70%左右的水平，尤其是在2020年占比更是达到了75.4%的水平。对于R银行而言，其目前所开展的负债业务存款业务占比过重，陷入了“鸡蛋放入一个篮子内”的困境，如果市场环境突然变化，居民存款意愿进一步降低，则是会对R银行的整个负债业务的开展造成十分严重的影响，这也是目前R银行在负债业务开展中所面临的重要问题之一。

（三）负债结构不合理

负债稳定性在商业银行的管理中有着至关重要的作用。在这些存款中，单位存款在短时间内一般不会被提取，允许银行通过发放贷款等方式投入更多资金。

在存款中对利率不敏感的存款称为稳定性存款，并且不会随着经济环境、季节、周期变化而变化。因此，稳定的存款有利于银行实现更高的利润率。从R银行近年来财务报表数据（见表4）中可以看出，在存款总额中单位存款占60%左右，R银行对单位存款比重较大是目前存在的问题之一。在银行日常运行中对公存款依赖性强会带来一定的影响。企业存款中存款额度较大，银行存款的集中度得到提高。但是由于较多拥有房地产、学校、农业等季节性公共客户的机构，这些企业或机构在一段时间内向银行存入大量闲置资金。但是，随着季节的变化，这些企业或机构因购买原料需要很多钱。这种集中性的提款会对稳定性存款造成风险，这种流动性风险会使银行存款大大减少，造成银行不能够正常运营。不稳定的存款要求银行保持足够的准备金以确保日常运营，大大增加了银行经营成本。R银行对公存款的依赖性使存款的稳定性受到影响，贷款发放变少，利润的收入减少，进而使得R银行的流动性和安全性存在一定的风险，限制R银行的进一步发展。

三、R银行负债业务管理中问题的原因

（一）急需扩大经营范围

当前，需求结构改善与供给过剩存在明显矛盾。R银行的营业厅和客户来源主要集中在S省，吸收了少量销售群体和少数优质公司。由于经济发展面临的严峻挑战，很多优质公司放弃了投资S省市场的想法，使得S省经济发展推进缓慢。而且，经济发展放缓也对吸收存款产生了严重影响。

（二）负债业务结构需要优化

R银行负债业务结构的明显问题是，定期存款增长率高于活期增长率，使得存款支付利息的成本大大增加，无法带来更高的收益。同时，企业存款利率比较大，使得存款的稳定性中产生特定的风险。活期存款利率比定期存款低，增加活期存款的占比会令利息支付的成本降低。从存款利息的成本控制来看，定期存款需要更长的时间，但银行可以估算资金何时可用，限制准备金的持有，提高存款的投资回报率，但定期存款会使得利率成本提高，银行会为存款者支付更多的利息。

（三）产品开发能力有待提升

在我国利率市场化政策背景下，商业银行的负债业务仍处于开放的状态，相应的竞争也更加激烈，而在激烈的市场竞争中，价格是决定交易的一个关键性因素。R银行作为一家小型银行，对于存款产品在定价能力上是十分有限的，既有的定价能力常常难以满足用户对于存款的复杂性需求，导致R银行在新产品的开发难度上进一步增加。而存款的复杂程度又会进一步影响到衍生产品的开发，因为嵌入衍生工具的差异也会导致其结构性存款在收益特征以及复杂性上不相同。而因为定价能力的不足已经在很大程度上影响到了R银行的产品开发能力，只能固定目标或是开发更少的产品类型。

四、R银行负债业务管理的优化对策

（一）加大媒体宣传力度

R银行品牌形象和产品宣传的建立可以依靠媒体的力量。必须加強品牌宣传和广告宣传，充分利用自身资源和外部主流资源传播银行产品品牌。增加客户的忠诚度和信任度。目前，新媒体的发展非常迅速，我们可以在微信和微博等主要流量平台上进行宣传，增加与潜在客户的交流机会，并突出R银行负债业务存款的亮点。在对数据的收集应用中，有必要运用科学技术手段进行分析，推广结束后，要做好跟踪统计，提高数据的利用率，并确保活动的有效性。

（二）调整负债业务结构

强调资产负债的价值创新，按照本银行的战略开发目标制定资产负债管理的步骤和战略。通过对经营分析和报告等进行事后分析，从而对公司当前的财务状况进行适当的调整。要真正降低企业发展中的财务风险，就必须放弃传统的银行贷款模式，根据公司的发展进行合理规划。通过将少数股东导入资金分配的措施，采用新的合作方法。此外，还要使该公司的融资结构和国内相关方针相一致，探讨是否使用债券发行方法。活期存款的客户具有流动性大的特点，要准确估计银行订单存款的停留时间比较困难。R银行必须持有足量的预备金，以使客户能够随时提取资金，改善贷款期限结构，在保证流动性的同时增加资本收益。推进信贷负债业务的交叉销售，从而提高自身负债业务的实力。

（三）提高新产品开发能力

R银行可在小企业、贸易部分拓展支付结算业务，建立结算平台。以目前我国已经开通的跨境人民币市场开发为契机，充分利用在平台上所沉淀的资金，这些资金由于高流动性的特征，其成本较低，R银行可以获取较多的低成本负债。此外，可以中小企业的结算需求为切入点，利用既有的负债业务电子化优势，进入企业的业务经营链中，开发企业上下游客户，拓宽结算存款渠道，对资产业务结构进行改进。R银行要充分利用央行所释放出来的低成本资金，拓宽自身的负债渠道，解决利率市场化背景下带来的存款量下降的问题。

（作者单位：西藏民族大学财经学院）