建设海南自由贸易港背景下绿色金融实施路径研究

摘 要：2020年6月国家出台了海南自由贸易港建设总体方案，其中对自由贸易港内金融业提出了更高的要求，包括扩大金融业对内对外开放和加快金融改革创新等，同时对于金融业来说也是一个崭新的历史发展机遇。良好的生态环境是海南发展的基础，随着海南自贸港建设的深入推进，绿色发展势能不断积聚，深入推进国家生态文明试验区（海南）的建设将海南的生态文明推向一个新的高度。生态文明的保护与建设需要资金的支持，绿色金融再次成为焦点。

关键词：海南 绿色金融 路径

中图分类号：F207

文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2023）07-112-02

在海南建立自由贸易试验区和中国特色自由贸易港，赋予了海南新的历史使命，同时迎来崭新的历史发展机遇。《海南自由贸易港建设总体方案》中提出要扩大金融业对内对外开放，加快金融改革创新，为海南金融业的快速发展提供一个更好的平台。《国家生态文明试验区（海南）实施方案》中提出要进一步发挥海南省生态优势，深入开展生态文明体制改革综合试验，建设国家生态文明试验区，推行生态优先的投资消费模式、推动形成绿色生产生活方式。海南岛素以绿色生态著称，空气清新，环境优美。在环境污染日渐严重、温室效应日趋明显的当今，生态文明建设愈加重要。建设离不开资金的筹集和投入，绿色金融应运而生，再次成为焦点。

一、绿色金融概述

1.绿色金融的内涵。绿色金融是在国家愈加重视生态文明建设，加大环境保护力度，治理环境污染的背景下形成的名词。是为支持环境改善、应对气候变化和资源节约高效利用的经济活动，即对环保、节能、清洁能源、绿色交通、绿色建筑等领域的项目投融资、项目运营、风险管理等所提供的金融服务。

2.绿色金融的内容。绿色金融涵盖两方面内容：一是将资金流向资源节约技术开发和生态环境保护项目；二是金融业的可持续发展，逐渐形成绿色信贷、绿色债券以及绿色股票指数等新产品。

在大数据、物联网、人工智能等高科技技术不断更新换代的背景下，结合新技术、新工艺兴起的新项目赋予绿色金融新的生命力，为更好地保护赖以生存的环境添砖加瓦。

二、海南自由贸易区绿色金融发展现状

目前海南自由贸易区内绿色金融的发展态势良好，借助国家建设生态文明试验区和海南自由贸易港双政策的推动下，绿色金融正加速发展。

1.绿色信贷规模不断扩大。在海南注册登记的个体工商户中有70%是中小企业和小微企业，所以海南省地方金融监督管理局专门成立了小微企业贷款服务中心，形成一个类似于贷款超市，由小微企业根据自身需求去寻找合适的金融产品，目前贷款服务中心已经入驻10家银行对接中小企业和小微企业的贷款，由国有银行、全国股份制银行以及海南本地银行共同构成，包括中信银行、光大银行、招商银行、浦发银行、中国银行、农业银行、工商银行、民生银行、海南银行以及海口农商行等十家银行。以上银行除了对小微企业绿色信贷提供支持以外，还能提供无还本续贷业务，即当小微企业将向银行借入的资金投入生产经营活动后，缺少償还贷款本金的能力时，假如企业的生产经营情况良好、具备还款能力，符合无还本续贷的相关条件，可以向银行申请低成本的续贷。无还本续贷其本质是指在不需要偿还前期贷款本金的前提下，可以对原有贷款进行展期，进行低成本续贷。

具有融资需求的小微企业可以先在线上海南省智慧金融综合服务平台以大数据的方式智能匹配金融产品，该服务平台中已经引入60家金融机构，目前平台上申报的贷款大概6.5亿元，已经实现放款2.1亿元，绿色信贷规模不断扩大，绿色信贷额度不断提高，成为中小企业和小微企业优先选择的融资方式。

2.绿色债券发行实现新突破。海南银行2021年成功发行10亿元的绿色金融债券，是海南自贸港首单绿色金融债券，成为海南金融业支持绿色发展和产业转型的典型代表。除此之外，海南省农垦投资集团成功发行绿色乡村振兴公司债8亿元，是海南自贸港首单也是全国首单。

由海南银行牵头承做的“保亭享水谷共享农庄投资开发有限公司乡村振兴债”成功发行，募集资金专项用于保亭雅布伦·享水谷共享农庄项目建设，支持农村居民环境改善，促进农旅产业融合，推动脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。这是海南自贸港首单“乡村振兴”私募债，也是海南银行继发行首单净值型绿色理财之后，以绿色金融服务乡村振兴的又一创新成果。本次成功发行乡村振兴私募债，是破解共享农庄融资难的创新举措，为海南省共享农庄开创出一条融资新渠道。对以共享农庄为抓手，发挥金融资本杠杆作用，助力乡村振兴产业发展，为乡村振兴注入金融活水，促进三农高质量发展，真正实现“绿水青山就是金山银山”的乡村振兴事业具有十分重要意义。

3.有针对性地推出金融产品和服务。海南自由贸易港内的金融机构针对农户，创造性地开发了对应的保险产品，在2021年五年脱贫攻坚期间，银行率先推出了返贫的保险，推出了十年农民小额贷款贴息，服务了124万农户；针对个体工商户，同样采取了专项小行动，服务大民生的活动，在2021年，推出了万泉河金融畅通工程，采取了22个方面的具体举措解决融资过程中的难点、堵点和痛点问题。

海南省针对科技企业推出了琼科贷，包括对于专精特新的企业，鼓励上市，推动直接融资，尤其是针对种子科技方面的创新和国家粮食战略保障方面做好积极推动和全力保障。

4.金融机构逐渐完善。在海南自由贸易港快速发展绿色金融期间，与绿色金融相关的产业部门也在不断完善，海南省地方金融监督管理局专门成立小微企业贷款服务中心支持小微企业融资，同时设立了海南国际碳排放权交易中心，作为碳交易的主体机构，推动林碳、蓝碳等交易品种上市交易，通过积极的努力争取将碳汇的资源优势转化为真正的资金价值。将GEP（生态系统生产总值）转化为GDP（国内生产总值），不断发展海南自由贸易港内的绿色事业。

三、影响海南自由贸易港绿色金融发展的主要因素

1.绿色金融产品类型较为单一。绿色金融产品主要以绿色信贷为主，贷款规模占绿色金融产品所涉资金量中占有较大比重，虽然绿色债券已经获得新的突破，但是在绿色金融产品中所涉资金量较小，仍需继续拓宽金融产品领域，目前的绿色金融产品局限于贷款、债券和针对特殊群体推出的保险，绿色金融产品类型不够丰富，拓展力度有待增强，在一定程度上限制了绿色金融的可持续发展。

2.碳市场作用发挥不充分。在绿色金融的发展过程中，除了对环境保护、清洁能源等绿色产品的金融支持以外，还有非常重要的一点是对碳排放量的限制。目前海南省碳减排主要依靠行政手段，采用税收政策减免车辆购置税的征收与财政补贴等手段推动、刺激新能源汽车的销售，减少燃油汽车的销售，并在2030年停止销售燃油汽车，通过多方努力，明显取得成效。但是依然有部分民众处于观望态势，上述举措虽然可以在一定程度上减少汽车尾气排放对环境的影响，但是不足以达到节能减排的目标和要求。碳排放已经完全渗透到居民和企业生活与工作的方方面面。比如日常电器的使用，像手机、电脑、电灯等所释放的二氧化碳均会对碳排放量产生影响。目前海南碳交易处于刚刚起步的状态，碳排放配额比重较低，碳排放交易量更是少之又少，碳市场作用尚未充分发挥。

3.环境信息披露不对称。目前监管部门总体仍执行“自愿披露”政策，仅仅强制要求上市公司和发行债券的企业必须向社会公开环境信息。2021年7月中国人民银行颁布的《金融机构环境信息披露指南》鼓励金融机构每年至少对外披露一次环境信息，但是没有对披露时间、披露内容的完整性提出有针对性的要求，因而在实际操作过程中，难免存在披露信息不完整，有所隐瞒，披露标准不符合国际标准等问题。

四、海南自由贸易区绿色金融的实施路径

1.理清海南自由贸易港绿色金融概念。绿色金融是绿色与金融的结合。绿色包括四层含义：一是指清洁能源与可再生能源，对环境不会造成污染的绿色能源；二是碳排放量符合控制减排要求，确保实现2030年和2060年目标的一切措施都是绿色的；三是环境治理和生态建设，企业内部必须减少排放，节能降耗，要从生产用电、锅炉、办公室电力使用等多个方面不断提高能效；第四，要通过技术创新、数字化改造，引进先进设备不断推动绿色发展。金融则是对上述绿色能源项目、绿色建设以及绿色发展提供资金支持。

2.不断简化小微企业贷款融资的流程。目前小微企业贷款服务中心只有十家银行对接小微企业的贷款服务，不能满足贷款审批手续下所有的需求，比如土地评估、保险等，可以在贷款服务中心引入担保公司、会计师事务所以及第三方中介服务机构，为小微企业打造投融资一揽子解决方案，尽可能一次性解决一系列问题。不仅能够简化小微企业贷款审批的流程，也能节省审批时间。保险公司和会计师事务所既可以为企业提供服务，也可以为银行提供服务。

3.推出丰富的绿色金融产品。海南的第一产业是农业，农户和小微贷款户是银行的重点服务对象。针对具体的服务对象，银行可以有针对性地推出对应的金融产品进行扶持，除了贷款外，积极研究保险产品、基金产品等覆盖到农户和小微企業。在海南自由贸易港总体方案中提到了四大重点产业，其中现代服务业和高新技术产业，银行也应重点关注，在服务业中注重绿色服务，针对不同产业和行业推出定制化金融产品以促进产业全方位发展。同时还要联系海南生态文明试验区，充分挖掘和释放绿色金融支持乡村振兴和精准扶贫的潜力，使金融全方位支持绿色发展的潜能和动力。

4.完善绿色金融信息披露制度。出台详细的政策对企业环境信息披露提出要求，并由对应的部门和机构对此进行监督，具体说明每年应在什么时间、对哪些内容进行披露，将披露的细节和要素一一列举清楚，以防企业有所隐瞒，强化环境信息的透明性，帮助金融机构和投资者识别信息不对称所隐藏的诸多风险，以吸引更多的投资者驻足进而投入资金，成为绿色金融产品的受益者。

五、结论

自从环境污染日益严重，国家出台了多项政策治理环境污染，伴随温室效应的影响愈来愈大，国家设立了环保税以国家强制力约束企业在生产经营活动中的各种行为，使其能够积极的投入环境保护、环境治理中去。当全世界共同面临环境污染所带来的种种问题，对生产、生活所产生的负面影响，我们将目光转向了环境保护、清洁能源、碳排放等绿色项目，以此加深我们对环境保护的认识，绿色金融应运而生，为绿色项目和产品提供有利的资金支持。海南自由贸易港因其独特的地理位置和环境会更加注重绿色发展，希望通过绿色金融研究为自由贸易港内金融业的进一步发展贡献微薄力量。

[本文为2021年海南经贸职业技术学院院级课题资助，课题名称：《建设海南自由贸易港背景下绿色金融实施路径研究》，课题编号：hnjmk2021407。]

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（作者单位：海南经贸职业技术学院财务管理学院 海南海口 571127）

[作者简介：秦亚琳，硕士研究生，高级会计师，讲师，海南经贸职业技术学院财务管理学院专任教师。]

（责编：贾伟）