科研院所财务信息化建设研究

王虹

［摘 要］在数字经济时代背景下，财务管理转型是必然趋势，通过引入信息化技术手段，搭建财务信息化管理系统，助力财务管理工作的高质量发展，可提高财务管理的效益水平。本文针对科研院所财务信息化建设相关问题，结合实际案例展开具体的论述，提出财务信息化建设的策略，以期为有关人员提供参考借鉴。

［关键词］科研院所；财务；信息化建设

［中图分类号］F23文献标志码：A

2022年1月，财政部印发《会计信息化发展规划（2021-2025年）》，明确要加快建立会计数据标准体系，推动会计数据治理能力建设，到“十四五”时期末，实现电子凭证会计数据标准对主要电子票据类型的有效覆盖。由此可见，深入分析财务信息化建设的方法，对于助力科研院所财务信息化转型发展有着重要的意义。

1 科研院所财务信息化建设的必要性

从科研院所的角度分析，开展财务信息化建设有着以下意义。首先，提高科研经费管理效率。按照以往的工作经验总结，采用会计电算化技术存在一定的缺陷，比如项目执行与预算管理分离。加强财务信息化建设，完善项目执行、验收智能提醒等各项功能，可以为科研人员高效利用科研经费提供支持。其次，创新支撑手段，提高财务管理的能力。在新核算模式应用背景下，很多业务有了新的要求和变化。为达到政府会计制度的要求，进行财务管理信息化系统的升级与优化，实现数据信息的高效利用。采用信息化技术，既可以提高制单效率，还有助于增强数据的准确性。最后，优化财务管理模式，提升科研院所管理的水平。在建设一流研究所的背景下，对财务管理有着更高的要求，依托信息化平台实现数据实时化采集与利用，助力科学决策，推动科研院所各项业务的开展。

2 科研院所财务信息化建设实例

2.1 案例概述

以某科研院所为例，每年国家拨款用于基本支出经费大约5 000万元。在课题经费与基础支出经费的管理要求不断提高的背景下，经费管理日趋精细化与多维度化。此外，在新会计准则实施背景下，对财务管理有着更高的要求，为适应财务管理新形势，科研院所积极推进信息化建设，获得了不错的成效。

2.2 财务管理存在的问题

根据科研院所的财务管理实际情况分析，信息化水平低，仅账务处理达到了信息化水平，其他财务业务还处于缺失状态，未构建完善的预算系统、报销系统以及报表系统等，财务工作尚处于人工化阶段，报销申请审核人工化、记账手工化以及预算管理表格化，存在效率低下的问题，且容易产生错误，无法满足管理的要求。

2.3 财务信息化的建设方案

2.3.1 总体架构

根据科研院所的业务特点，分析财务信息化管理的需求，提出构建财务信息化体系，主要包括预算管理信息化系统、科研项目管理信息化系统、网上报销信息化系统、银企直联系统、会计核算信息化系统、财务报表信息化系统以及财务分析信息化系统。

2.3.2 预算管理信息化系统

根据科研院所预算管理的特点，为支持年度基本经费预算编制、预算调整和监控、预算数据信息统计等工作高质量开展，进行了信息化的建设，构建了预算管理信息化系统，促使很多预算管理工作实现了信息化，做到了预算管理信息化与实时化处理，极大程度减少了手工录入的内容，提高了业务效率。从系统的功能模块设计分析，主要为预算管理与网上报销、会计核算等，可以实时化抽取预算执行数据信息，做到预算的全过程监控，支持自动化生成分析报告，满足预算管理的各类需求。

2.3.3 科研项目管理信息化系统

为实现业财一体化，开展信息化建设时，还设计了科研项目管理信息化系统，助力各项工作的开展。从系统的功能分析，支持对各类科研项目经费的预算和执行监控，主要是针对科研项目经费进行信息化管理。在实际应用中，初始设置科研项目库，录入项目基本信息，比如项目委托方、项目金额以及起止时间等。科研项目预算执行管理部分主要支持提取支出数据，实现对预算执行进度的全面监控，以及信息查询和分析报表的制作等。将科研项目管理信息化系统与网上报销系统以及会计核算系统连接，做到项目预算执行全過程的实时化监控，有效防范项目超预算问题的发生。

2.3.4 网上报销信息化系统

在科研院所财务信息化系统上搭建了网上报销信息化管理系统，开发了基本经费和项目经费的报销申请功能、审批功能。从实际应用的角度分析，初始设置各类费用的报销单据要点，比如费用类型、预算科目以及课题项目等。如果是有标准控制的费用，包括差旅费与招待费等，还应该系统设置标准自动化判断所提交单据情况，分析是否存在单据超标的情况，对于超标的则不可以提交。为实现财务信息化管理，将网上报销信息化系统与基本预算信息化系统以及科研项目信息化系统进行了连接。当申请人申请某个预算科目的费用时，财务信息化系统可以自动判断，分析是否可以满足预算，经过判断结果为“有”就提交报销，如果结果为“超预算”就无法提交报销。对于申请人提交的数据信息，经过审批之后会转到财务部门，再次经过审核没有问题后，将单据转到银企直联系统支付。为方便申请人掌握情况，还开发了查询功能和数据统计功能，使其可以了解单据流转情况。财务部门与科研院所结合自身的具体需求，可以定制个性化统计分析报销系统，提取相应的数据信息用于分析决策。

2.3.5 银企直联信息化系统

应用银企直联信息化系统，能够实现对传统网银功能的升级优化，相比以往的工作模式更加简便，对于收款人账号、户名以及开户行等不需要多次进行审核。利用新技术做到了业务的优化，实现了提交网银的动作前移。在报销申请人环节，由出纳复核申请人填写的付款信息后付款，极大程度减少了手工录入工作量。对于大金额业务则要求会计要进行二次复核把关。

2.3.6 会计核算信息化系统

根据财务管理的需求构建会计核算信息化系统，开发了账务处理功能、会计信息查询功能。通过与其他系统的连接，满足多样化管理需求。对已付款完成的单据，利用网上报销系统，按照预算科目和会计科目匹配的基本原则，系统能够自动生成记账凭证，全面提高财务记账的效率，保证财务记账的准确性。此外，还可以采集完整的数据信息，方便分析和科学决策。

2.3.7 财务报表与分析信息化系统

在财务信息化系统的建设中，财务报表模块与财务分析模块是重要组成部分，占据着重要的地位。在此系统中，财务报表部分的功能以生成内部管理统计报表以及对外披露类财务报表为主。与此同时，还开发了对内管理统计报表功能，支持多样化业务的开展。按照财务工作的要求，对外披露类财务报表设计了资产负债表、利润表以及现金流量表等，进而达到业务的要求。

为满足财务分析的需求，开发了分析信息化系统。根据财务数据和业务数据进行分析，掌握单位的财务情况与经营情况，通过同比、环比以及构成占比等的分析获得相应的结果。通过科研项目、部门以及人员等多个维度的分析，同时结合图表动态化展示，可以更加直观地呈现运营的财务情况与变动情况，进而有效处理各类问题，助力科学管理决策［1］。

3 科研院所财务信息化建设的策略

3.1 适应数字经济新环境

在数字经济时代背景下，各类信息化技术的应用促使财务管理发生了很大变化，加快数字化转型具有必要性。科研院所财务信息化建设要加速，并且要结合实际需求开发相应的功能，满足财务管理的各类需求。未来财务管理模式将会呈现以下趋势。其一，业务流程化。随着区块链技术、大数据技术等的应用，支持交易和业务数据标准化，同时可以实现流程标准化、交易产品标准化，全面提高运作的效率。此外，还有助于提高部门之间的数据信息共享效率，实现科学合理分工协作。从管理者的角度来说，可实现对管理过程的全面监督和运行评价、持续化改进［2］。其二，人工智能化。将AI技术应用到财务管理中，可为发票图像识别与验证，以及电子发票自动化掌握、发票管理以及发票报销等提供技术支持，通过设置标准会计模板，可以自动转入会计凭证，并且能够做到一键化财务数据的分析。利用区块链技术，通过引入会计稽核有效降低人工作业的错误风险。其三，流程自动化。结合财务信息化管理的需求，利用“超级自动化”与AI工具，支持相关工作的开展，通过数据标准化与流程标准化，实现业务财务的有效整合，做到信息与流程追溯，促使效率和透明度得到增强。此外，还可以实现规范的流程标准以及可视化流程跟踪，解放更多的人力资源，满足高价值工作需求［3］。其四，财务报告的实时化。科研院所财务信息化管理的需求和要求不断提高，将会逐步实现财务报告的实时化。通过财务数智化转型，能够及时获得更多的财务数据信息，利用事前设置模型，可自动化采集财务数据与业务数据，自动化生成管理所需的各类报告。其五，决策智能化。采用AI工具，结合科研院所财务信息化管理的需求，可开发商业决策分析模型，经过大数据分析之后，更好地发现问题，提出有针对性的解决方案。对于科研院所而言，应该积极推动信息化建设，加快数字化转型，集成应用各类科技手段，深度挖掘数据信息的价值，助力财务信息化管理的需求［4］。

3.2 完善财务信息化系统的缺陷

目前，科研院所财务信息化水平差异较大，使用的信息化系统功能不完善，难以满足不断提高的管理需求，需加以完善和优化。在实践中，可围绕以下层面做好建设。其一，发票识别与验证自动化。在电子专票的背景下，发票全面电子化为主要趋势。构建发票管理系统，可以实现发票信息智能化采集、自动化在线查验以及专票验证抵扣等各类功能，有效减少人工重复工作，全面提高发票登记的效果，进一步优化流程。其二，财务报销单审批电子化。在数字经济时代背景下，采用电子信息技术手段，可实现网上报销和线上审批，还可以传递电子单证［5］。经过财务审核之后，能够自动化生成凭证，有效减少人工交互，优化业务流程，减少耗时，并且避免人工操作失误的发生。其三，会计档案影像化。随着电子凭证效力的确定，会计档案影像化水平不断提高。在科研院所财务信息化建设中，通过构建电子影像档案系统，实现由财务凭证到财务附件的联机查询和分析，能够全面提高财务档案管理的效率，还可以做到财务纸质档案的有效管理。其四，财务“大”平台化。采用科技手段完善财务信息化系统，以会计凭证为基础，实现业务数据信息的关联，可以做到业务数据和财务凭证之间的证据追溯与校验。利用共享接口，通过第三方平台的互联互通，支持智慧开发票和智慧化管理等，为相关人员提供支持［6］。其五，决策支持实时化。利用构建的财务综合服务系统，支持一站式财务分析服务，促使财务管理从静态化向动态化方向转变，可以助力科研院所精准化实施决策。利用信息化技术的支持，实时化采集财务数据和业务数据，并且进行数据的共享，能够实现决策的科学精准化。为了提高财务管理的信息化水平，适应时代的发展变化，需要积极推进财务信息化平台的建设，提高财务信息共享水平。在实践中，根据科研院所的实际情况，选择适合自身的软件系统，比如ERP和OA等，并且集成利用各類信息技术，助力科学决策和管理，促使业财有效融合，从而创造更大的效益。

3.3 做好人才的培养

科研院所的财务信息化建设，除做好软硬件基础设施的建设外，还要注重复合型人才的培养。结合数字化转型的实施目标和要求，根据对工作人员的业务能力要求，围绕知识与技能等方面做好严格的建设，全面提高管理的水平，促使财务信息化水平得到提高。一方面，要积极引进专业的智慧财务人才，满足岗位工作的要求，为单位数字化转型储备人才。另一方面，还要注重对现有人才的培训，不断提高人员的素质水平，使其可以达到工作的质量要求。通过举办财务管理培训班或者邀请专业教师指导等方式，进行人才队伍的建设，提高人员的素质水平。此外，构建完善的财务人员绩效奖励机制，发挥绩效管理手段，调动人员的积极性，使其可以规范化开展各项工作，有效发挥科技的价值，助力各项工作的开展。将财务工作绩效评估结果与财务管理人员相互挂钩，提升有关人员对这方面工作的重视程度，高质量落实各项管理任务。

4 结语

综上所述，科研院所进行财务信息化建设，需结合本单位的业务和财务管理特点，开发相应的功能模块，满足多样化管理需求，全面提高管理的效益水平。文中结合科研院所财务信息化建设的实例，分析了信息化系统的开发内容，提出了财务信息化建设的策略，以期为有关人员提供参考借鉴。

参考文献

［1］姚宏章. 科研院所财务信息化建设与启示［J］. 中国农业会计，2022（12）：33-35.

［2］连瑞. 数字经济背景下的科研院所财务数智化转型研究［J］. 中国总会计师，2022（10）：114-116.

［3］李云峰. 现代科研院所财务信息化探索［J］. 中国管理信息化，2022，25（17）：65-67.

［4］张一楠. 银企互联系统下科研院所报销模式转变探析［J］. 会计师，2022（8）：1-3.

［5］屈昊，任红艳，田小川. 农业科研院所财务信息系统建设模式比较及工作建议［J］. 中国农业会计，2022（4）：61-63.

［6］熊达. 新形势下科研院所财务管理信息化工作现状及完善研究［J］. 大众投资指南，2021（17）：46-47.