有限公司加强资金管理的措施研究

易娇娇

[摘 要]资金管理是有限公司管理中的一项重要内容，能否保障资金管理质量，对于有限公司的发展及经济效益的提高具有重要影响。但从现实情况来看，一些有限公司在资金管理时还存在很多问题，未能充分彰显资金管理的作用。基于此，文章以有限公司资金管理的意义为出发点，分析探讨有限公司资金管理现状，针对实际工作中的问题提出具体的解决措施，以供参考。

[关键词]有限公司；资金管理；措施

中图分类号：F272.3 文献标识码：A 文章编号：1674-1722（2023）10-0037-03

随着我国市场经济体制的完善，有限公司的管理模式尤其是财务管理凸显了精细化的特点。资金管理作為有限公司财务管理工作中的关键环节，在促进有限公司的经营发展、提高有限公司的价值等各个层面上发挥了重要的作用。

因此，有限公司应提高对资金管理的重视程度，采取合理的资金管理方式，保障资金的有效运用，在最大程度上凸显资金的价值，同时防范资金浪费的问题，推动有限公司的稳定经营及良好发展。

一、有限公司加强资金管理的意义

有限公司开展资金管理工作，有利于保障资金的有效运用，在确保资金运用安全的基础上大力管控资金投入环节，防范资金风险，提升资金收益。同时，有限公司要建立健全的资金管理考核机制，从资金预算、运用、核算等方面加强事前、事中、事后的资金管理工作，对资金管理的各种行为产生较好的约束作用，实现对资金的动态化管理[1]。

有限公司在开展资金管理工作后，可及时获知公司的财务情况，科学分配各项资源，保障资源的配置效果，为制定决策提供数据支撑，进而使其符合生产经营需求，运用合理的投资方式促进资金增值。

在有限公司的财务管理工作中，完善各个环节及流程，加强对过程的监管，明确管理人员的主要职责，可保障资金核算数据的准确性与可靠性，体现标准性与效率性，提高有限公司的财务管理质量与水平，有助于完善资金结构，推动有限公司更好地实现转型。除此之外，实施资金管理可防范和控制运用资金容易发生的风险问题，提高资金的利用率，控制资金管控过程中的成本。

二、有限公司资金管理现状

（一）资金监管的力度不足

有限公司的资金管理涉及内容较多，例如前期资金预算管理、资金运用期间的监管以及资金运用后的核算。在监管资金的过程中，有限公司应动态化监管资金，根据实际情况调整，保障资金的可控性及安全性，但是现阶段一些有限公司监管资金的力度明显不足，资金核算方式难以体现资金管理的作用。

有限公司资金预算编制主要是根据生产经营情况及目标设计预算方案，合理规划资金，确保资金始终处于可控的状态下，避免发生资金随意投入或超预算的情况。

资金预算执行是保障资金管控效果的关键，在资金运用阶段，一些有限公司存在监管不够严格的问题，资金运用相对松散，缺乏资金运用审核及监督机制，导致资金不能结合预算实现科学应用，使预算流于形式，加剧了资金运用期间的风险。不少有限公司缺乏对资金管理必要性的科学认识，管理机制不健全。一些有限公司甚至让财务部门负责资金监督和管理，由于未建立监督管理机制，导致监管成效不高，无法实现动态化管理资金的目标，在资金运用及主要流向等方面的把控力度明显不足。

在事后核算环节中，不能保证数据的准确性与可靠性，财务报告不真实，有限公司在经营管理时会因缺失准确的数据信息影响管理质量，使真实盈亏情况与报表内容不匹配，导致有限公司的资金流失问题十分严重。

（二）风险应对有待加强

在有限公司的资金管理中，如果存在信誉问题，会对其管理价值产生消极影响。现阶段，产业链上下游公司的信用风险会随着有限公司的发展不断增多，有限公司不但承担此种信用风险，而且容易发生信用危机。

在当前的经济发展背景下，资金流动相对迟缓，有限公司受到信用风险影响，纠纷问题不在少数。下游公司出现了延迟付费甚至无力付费的情况，导致有限公司的应收账款明显增多；而上游公司还会收紧授信额度，导致有限公司资金紧缺和资金流动性变差[2]。

一些有限公司对财务公司具有较高的依赖性，有限公司的融资水平被明显削弱。例如，财务公司往往会统一管理及结算资金，然而一些有限公司和金融机构之间的联系不密切，主要是通过财务公司运作资金，融资水平不高，会因此承受较大的资金决策压力。

（三）资金使用缺乏规划

虽然不少有限公司制定了完善的资金管理计划，但在很多情况下没能保障资金管理计划的执行效果，导致资金管理工作并未按照既定的程序开展，在有限公司调整规模的情况下会发生资金分散的问题，因而无法得到资金流动的各项数据。一些有限公司在资金分配后，在后续环节中未能实施科学规划及管控，导致资金易于产生统计混乱的情况。如果有限公司未能科学、合理地分配各项资金，就会影响资金的高效利用，难以提高有限公司资金的实际利用率，进而会消耗更多的经营成本[3]。

三、有限公司加强资金管理的措施

（一）强化资金监管

其一，为保障资金管理工作高质量发展，凸显资金管理的作用，其中一个重要的方式就是开展资金监管工作。有限公司要建立完善的资金监管机制，设立资金内审部门。在工作人员的配置方面，有限公司可以在财务管理队伍中筛选具有较高素质和能力的人员加入内审部门，筛选出的财务管理工作人员往往十分熟悉有限公司的经营管理情况，可以做到迅速定位审计重点，保障工作成效。但是，许多因素的共同影响会导致内审部门在开展内审工作时不具有较高的公平性与公正性，导致内审工作缺乏合理性与客观性[4]。

其二。有限公司应充分发挥外部审计机构的作用，将其与内审部门联结，确保审计工作的权威性。在建立相应机制的过程中，有限公司要充分落实资金监管机制，了解和总结有限公司的经营风险，建立并优化资金风险预警机制，加强资金预算管控，融合风险问题预警及资金预算，发挥风险问题预警的监控作用。在资金运用阶段中，要开展动态化监督及管理工作，快速了解资金运用风险，运用合理的方式防范和避免风险，在最大程度上控制资金风险问题对有限公司发展造成的消极影响。

其三，有限公司应加强监管资金账户，追踪及管控资金的主要流向，严格监管资金往来，细致核查资金账目，建立资金运用台账，实现分类管控各项资金，合理归纳、整理资金运用的真实情况，保障财务核算数据的可靠性与精准性。

其四，有限公司应采取动态化监管方式，规范资金运用行为，保障资金运用的安全性，应用标准的资金监管机制，使监管工作实现透明化，防范及控制发生资金流失的情况，以利于防范发生不合规的资金运用行为。

此外，有限公司还要引入有效的激励机制，对于资金管理的不同環节制定相应的标准，增强内部人员的资金管理意识，规范和约束内部人员开展资金管理的各种行为，提高资金管理的能动性与积极性，充分开展资金管理工作，提高有限公司的资金管理质量和效能。

（二）强化资金风险应对

为了强化资金管理的成效，确保其管理质量，有限公司不仅要确保收支平衡，而且要保障资金的安全性。一方面，有限公司要注重信用风险管理，严谨客观地评估信用风险，确保在规定的时间内收回款项，确保应收账款和应付账款之间的平衡，把控预付款的相关业务，结合我国对有限公司欠款的具体要求，优化有限公司的资金支付措施，管控与避免有限公司由于出现违反政策的行为而诱发风险的问题，提高有限公司的信誉度[5]。另一方面，有限公司还应确保信息互通，彰显资金统筹的重要作用，使资金在集中化、统一化的管理下，为公司提供可靠的结算服务。

有限公司还应合理配置资金，在公司出现融资困难或是资金周转问题的情况下，在确保资金链可靠稳定运行的同时，为有限公司的发展提供保障。有限公司要重视加强和金融机构之间展开交流与沟通，确保不同融资渠道的可靠性与通畅性，注重提高授信额度，在具体经营期间应加快融资速度。有限公司应做到动态化了解金融市场，积极开展债券融资工作，以降低有限公司的融资压力。

（三）科学制订资金使用计划

科学制订资金使用计划有利于保证有限公司资金管理的质量。

一方面，有限公司要制订出综合、完善的资金管理计划，保障计划的充分执行，确保在资金管理时可结合相关流程开展计划执行工作。

另一方面，有限公司在分配资金后要积极开展规划及管控工作，防范资金产生统计混乱的状况，以利于控制有限公司的经营成本，规避发生竞争风险。有限公司发展的根基在于标准化资金的运用，要想运用合理的策略提高有限公司的资金利用率，科学制订资金使用计划可以作为一个实现途径，因此需提高对资金使用计划制订的重视程度。除此之外，有限公司还要严格监控资金使用计划的落实情况，明确资金的主要动向，切实防范产生财务风险问题。在实施资金管理时，如果可以保障科学制订资金使用计划，确保其落实效果，则有利于实现资金运用效率与公司的经营效益。

有限公司应健全账户的运用制度，确保在账目的支出方面得到科学指导，及时解决账目混乱的问题。由于有限公司的内部结构相对复杂，因此要设立相应部门处理收款及付款等方面的问题。在收款方面，应保障收集款项核算的准确性与清晰性。在付款方面，应实现集中办理，在获得相应部门的严格审批后，再通过财务部门付款。在该部门付款的过程中，要合理安排资金，确定票据及现金的具体比例，明确应支付款项的账户[6]。

需要注意的是，如果有限公司未能实现高效合理分配资金，未能保障资金的有效运用，则会增加有限公司的经营成本。在此情况下，银行在放贷时会提出更多、更严苛的要求。面对更严峻的挑战和更多风险的问题，有限公司应积极应对此种状况，保障资金使用计划的科学制订，最终实现资金管理的根本目标。

四、结语

资金是有限公司进行生产经营的重要基础，有限公司必须强化资金管理工作，在当前越发竞争激烈和残酷的环境中，保障资金的安全性，提高资金的流转速度，彰显资金的价值，促进有限公司获得高质量发展和效益提升。

参考文献：

[1]丁增稳，陶黎明.化解企业融资困境的方法和途径——以安徽中电兴发与鑫龙科技股份有限公司资金管理为例[J].安徽商贸职业技术学院学报，2022（03）：20-24.

[2]张立婧.基于价值链视角下上市企业营运资金管理研究——以互助青稞酒股份有限公司为例[J].中国产经，2022（08）：100-102.

[3]潘婷婷.北京百事可乐饮料有限公司流动资金管理问题研究[J].营销界，2019（25）：59-60.

[4]冒国军.南通农副产品物流有限公司资金管理存在问题及对策[J].经贸实践，2018（04）：109+111.

[5]宋玉禄，陶春.企业货币资金管理分析研究——以云南瑞宝生物科技股份有限公司为例[J].江苏商论，2017（12）：62-64.

[6]王炜.内蒙古国华呼伦贝尔发电有限公司资金管理系统实践[J].中国乡镇企业会计，2017（08）：255-257.