如何提高发电企业资金管理水平

兰树勇

摘 要：在经济科技持续发展的现代社会，电力需求的增加带动了发电企业的发展，作为前期投资高的资金密集型企业，发电企业在资金管理中存在着很大的风险，同时在可持续发展理念的要求下，发电企业对环保政策的全面执行也加剧了企业发展中的竞争压力。发电企业要在发展中应对挑战，增强自身综合实力，就需要加强企业管理，资金作为企业正常运转的基础保障，因此资金管理是当前发电企业管理工作中的重点内容，规范资金管理工作，提升资金管理水平，不仅能让资金的使用效率得到提升，达到可持续发展的效果，对发电企业的长期稳定发展也有着积极作用，促使发电企业在发展中有充足的资金利用，保障了企业的资金安全。本文从资金管理的概念入手，讨论了当前社会下发电企业提升资金管理水平的必要性，并且对于发电企业在提高资金管理水平中遇到的问题进行了全面分析，进一步给出相对应的优化措施，以期在发电企业的发展中能够保证充足的资金基础。

关键词：发电企业；资金管理水平；问题；提高措施

电力是国家非常重要的能源性产业，是国家经济发展的基础保障。近年来，随着社会发展，发电企业面临着巨大的竞争压力，要想不断壮大就需要有大量的资金投入。因此，发电企业本身就面临着巨大的资金压力，加强资金管理，提高资金管理水平是发电企业当前工作中的重点内容。企业的资金管理的核心内容是对现金流量的管理，资金投入越大，企业面临的风险也就越大。当前我国的发电企业大都意识到了这个问题，但由于企业本身的特性，在项目前期的资金投入非常大，且成本回收过程较长，一旦经营上发生任何问题，都会给企业带来重大的财务风险。目前发电企业在资金管理中还存在着管理意识不足、专业人才缺失、管理制度与监管机制流于形式，没有发挥出真正的作用的问题，导致企业在資金管理中效果不佳，资金风险依然存在。因此，发电企业要强化资金管理，提高资金管理水平，保障企业的长久发展。

一、发电企业资金管理概述

企业的任何活动都需要有资金的支持，资金管理是企业保持正常运营的核心内容，是通过在企业内部对资金的往来进行规划、控制和监督等一系列的管理工作，以此来达到对资金的有效使用。资金管理的目的是控制风险，通过对风险的控制有效减少企业资金的浪费，对企业资源进行合理配置，进而保障企业的经济效益达到最高。

发电企业的资金管理是指在我国经济高速发展，电力需求逐渐平稳，且原材料等价格不断上涨。在市场竞争激烈的大环境下，通过对资金加强管理，提升企业的资金管理水平，来确保在企业正常经营中各个环节都有足够的资金支持，保障企业可持续发展的目的。

二、提高发电企业资金管理水平的必要性

资金管理是当前企业管理中的重点环节，贯穿于企业日常经营活动中的各个环节，发电企业的资金管理效果直接影响了企业的经济效益甚至发展前途。提高资金管理水平是发电企业当前必须要做的工作，对企业的发展具有以下几点作用：

（一）有利于发电企业提升财务风险防范能力

在新的发展趋势下，发电企业面临着更加严峻的市场考验，在活动经营中的资金成本也在不断增加，加强资金管理能够帮助企业缓解内部资金压力，提升资金使用效率，提高资金管理水平能够降低发电企业财务风险的发生概率，减少因财务风险造成的经济损失，进而提升发电企业的抗风险防范能力，促进企业的健康发展。

（二）有利于发电企业缓解自身的资金压力

发电企业目前的客户群体比较单一，主要是国家电网等电力公司，由于发电企业在材料成本上支出非常大，但成本回收是否有效只能依靠电力公司的回款是否及时，一旦电力公司回款较慢，发电企业将会面临巨大的资金压力，例如我国的火力发电厂，燃料的成本占比非常高，在50%-70%左右。随着燃煤成本的不断增加，发电企业需要更多的资金投入才能保证自身所需的燃料供应，资金成本压力非常大。通过加强资金管理，能有效帮助企业减少成本浪费，提升资金使用效率，进而缓解资金压力。

（三）有利于发电企业实现可持续发展

发电企业是以生产电力为核心业务的能源型企业，其健康运营是我国电力供应的基础保障。众所周知，发电企业在前期的基础建设中资金投入非常大，且面临的风险也非常高，加强财务管理，提升资金管理水平能帮助发电企业有效规避掉各种风险，同时提升资金的使用效率，促使企业在生产运营中效益最大化，实现可持续发展。

三、发电企业提高资金管理水平存在的问题

（一）资金管理存在认知误区，管理意识不足

当前发电企业随着国家对于资金管理的要求越来越高，大都意识到了资金管理的重要性。但由于部分企业对于资金管理还存在着一定的误区，认为资金管理是财务部门的工作，导致企业的其他部门以及工作人员对于资金管理的意识不高，不能主动参与工作，积极性不高，影响资金管理的效果。在发电企业的活动经营中，普遍认为财务部门只需要筹集到资金，不重视融资成本和融资中风险的问题，导致在融资中容易发生风险，资金管理效果不高。除此之外，还存在部分发电企业对于资金管理的意识不足，在企业发展中没有全面开展资金管理工作，导致企业产生资金安全风险。

（二）预算管理缺少规范性，预算执行力不高

对发电企业而言，目前大多数企业已经明白了预算管理是资金管理中的重要内容，科学规范的预算管理是发电企业提升资金使用效率的保障。但是在实际的工作开展中，发电企业还存在着对预算管理不重视的情况，部分企业缺少预算编制，导致预算执行过程中没有相应的依据，预算流于形式。除此之外，部分发电企业虽然有了预算编制的意识，但由于在实际的预算工作中，预算管理粗放，资金的预算编制不科学，没有对企业所有业务环节进行全面预算管理，导致预算管理流于形式。在预算执行中没有严格按照预算进行，为企业的资金管理造成负面影响，加大了风险发生的几率。

（三）融资结构单一，容易发生财务风险

当前大部分发电企业的融资活动都是自己在银行贷款的，由于企业对于现有的政策了解不深，融资结果相对单一，并且银行信贷机构也存在着难以解决的问题，比如长期贷款难以审批，企业短期贷款所占比例较重，导致企业的融资结构不合理，企业资金的风险发生几率较大。除此之外，发电企业内部的资金管理人员自身的专业能力受限，对于专业的金融工具不能合理利用，导致企业的资金管理存在风险，一旦出现资金链断裂，不能及时偿还的问题，不仅影响企业的正常运营，还会对整个发电企业的信用造成极大的负面影响，不利于发电企业的长远健康发展。

（四）专业人才不足，资金管理水平不高

在发电企业的资金管理工作中，资金管理人员的专业能力的高低是管理水平高低的决定性因素。当前，部分发电企业依旧存在着资金管理人员专业能力不高的问题，主要表现在不能对最新的知识及时学习并且掌握，在资金管理工作中依旧采用以往的工作方式，在资金的筹集中不能采用科学的方法来判断，做出正确的决策。同时对于国家的政策法规研究不透彻，因而企业在对资金进行管理时不能按照国家政策要求来进行，存在一定的不合理性。除此之外，当前大部分的发电企业都不重视对专业资金人才的培养，缺少专项的培养计划，因而企业的专业人才不足，资金管理工作效率不高。

（五）资金监督机制缺失，资金管理效率不高

在发电企业的资金管理中，完善的内部监督管理机制能有效促进企业资金管理水平得到提升。当前发电企业大资金管理效率不高的大部分原因就是企业内部缺少完善的监督管理机制，在企业的日常经营过程中缺少对银行账户的有效监管，容易发生严重的资金安全风险。除此之外，部分发电企业在业务经营中的汇票不能及时兑现，导致资金的流动性不足。长此以往不能保障发电企业的正常运转，影响资金管理的效率。发电企业监管制度不完善，监管部门独立性差导致监管水平不高，影响企业的正常发展。

四、发电企业提高资金管理水平的具体措施

（一）正确认识资金管理，提高资金管理意识

资金管理是发电企业提升资金安全的重要手段，因此发电企业在发展中一定要正确认识到资金管理，强化资金管理意识，在企业经营中全面落实资金管理，提升资金管理质量。第一、发电企业的领导层要提高对资金管理的重视度，加强相关理论知识的学习，结合当前的发展需求，更新企业的资金管理理念，并在企业中全面实施，在资金管理工作中做好组织和协调工作，调动企业所有部门参与进来，促进资金管理在企业中的全面开展。第二、资金管理工作的开展需要整个企业的配合。发电企业应当积极开展各种培训活动，鼓励各部门员工参加，培训资金管理的理念和知识，提升员工的资金管理意识，将资金管理理念与企业文化相结合。在潜移默化中影响员工，使其对资金管理有着更加清晰的认知，促进资金管理贯穿于企业活动的全部过程。第三、发电企业在资金管理过程中要及时关注国家的政策变化，对于相关的规章制度要进行深入解读，并分析政策实施要求和政策颁布给企业发展中带来的影响，严格按照相关政策的要求来进行开展工作。保证发电企业的工作开展是符合国家法律法规的，促使企业健康运营。

（二）建立资金预算管理体系，优化预算执行力

发电企业提升资金管理水平的重要手段是需要建立完善的资金预算管理体系，提升预算执行能力，进一步优化资金管理，保障相关工作及业务的质量和效率，使企业的后续工作的开展有据可依。首先，电力企业要在预算编制时保障编制的科学性和完整性，根据科学的资金预算编制标准来进行编制，保障编制不是随意的，在预算执行中不会流于形式。预算编制需要从企业的全局出发，对企业资源进行合理配置，同时对于未来的资金进行预估，确保预算的科学合理。其次，在预算编制确定了以后，要加强预算的执行力，严格按照预算方案来执行，不能在执行过程中随意更改，如确实需要更改的预算，需要严格按照流程申请，审批通过后才能进行预算资金的申领，原则上预算的修改不能超过年度预算，保证预算执行的有效性。最后，建立完善的预算考核机制，对于预算执行过程中的资金超过预算的或者资金使用不足的情况都要进行考核，对以上情况进行合理的处理，进一步保障预算执行的有效性。

（三）强化企业融资管理，提升企业风险管控能力

发电企业在融资过程中需要不断拓宽企业的融资渠道，丰富融资手段，才能做好融资管理，保证融资的科学性。在融资管理中，企业要坚持低成本投入的理念，降低融资过程中风险的发生。一是发电企业在融资过程中要加强对金融政策的分析，提升企业的敏感度，紧跟国家政策形势，做好对政策的解读，进一步制定出科学合理的企业的融资计划。二是在融资管理中要拓宽多种融资渠道，除了依靠传统的银行贷款，还可以依靠利用发行证券等其他融资手段来获得资金，实现融资结构的多样化，可以大幅降低其财务风险。除此之外，大部分企业是通过从银行或者金融机构贷款来保障企业现金流的正常，但企业不同，其股份占比也不同，因此在资金管理中，需要按照实际的情况进行资金管理方法的选择。三是，发电企业在融资活动中要加强资金风险的防控工作，建立符合实际情况的风险防控体系，对于企业投资、融资、运营等各方面的活动中的风险进行识别，并及时分析评价，制定出科学的风险防范和风险应对的措施，保障资金的安全运营，提升资金管理质量。

（四）加强资金管理人员培训，增强管理人员专业素质

无论是什么工作，都需要专业的人才来实施。在发电企业的管理工作中，资金管理人员的专业性是资金管理水平得以提升的关键因素。因此，发电企业要重视对专业人才的培养，提高资金管理人员的专业素养，以保证资金管理效率得以有效提升。首先，发电企业要加大对资金管理理念的宣传力度，对于资金管理人员重点进行宣传，并且结合行业内外的成功案例，来强化员工对资金管理的理解，促使管理人员加深对现代化资金管理的认知，同时要对国家的相关政策法规进行深入解读，确保资金管理工作符合国家的政策要求。其次，要加强对资金管理人员关于金融管理知识的培训，提升资金管理人员对于金融工具的应用能力，促使其在资金管理过程中能够利用专业的融资工具来降低企业的成本，进而控制企业资金风险的发生。再次，发电企业要對资金管理人员进行信息化设备操作的培训。随着科技的发展和大数据的普及，许多业务都转到了线上，因此，资金管理人员要掌握相关设备的使用，提升资金管理的效率。最后，发电企业还可以通过外聘的方式为企业储备专业的资金管理人才，在招聘时要严格考核，确保应聘人员的专业能力可以达到企业的要求，在资金管理工作中能快速上手，节省时间，提升管理效率。

（五）完善监管评价机制，有效落实资金监督管理

监管评价是发电企业资金管理效率提升的重要保障。在进行资金管理时，发电企业应当按照企业的发展目标，结合实际的运营情况加强对资金管理的监督，制定出完善的监督评价机制。首先，发电企业要根据自身实际的经营状况，建立起完善的资金安全监督评价机制。在企业中定期开展对资金管理的评价工作，进而建立起完善统一的一体化的资金管理体系，对资金管理工作不断进行规范，形成统一的管理方法和调度模式，提高资金在企业内部的活性。其次，要制定明确的评价标准，结合资金管理的实际情况。从企业业务进展、制度管理等多方面进行分析，确定出合理的评价标准。最后，要加强对监管评价结果的应用，通过结果的反馈，对资金管理中的问题做出总结，并且制定出有效的解决措施，不断地优化资金管理工作，降低资金管理中风险发生的几率，进一步提升资金管理的效率。除此之外，在监督评价工作中要加强对国家相关法律法规的应用，规范发电企业的资金管理工作，促使企业在发展中合法合规经营，为企业的稳定健康发展做出贡献。

五、结束语

综上所述，发电企业由于高额的前期投资，资金风险非常大，这对于企业的资金管理提出了更高的要求，因此发电企业应当结合当前的实际情况，积极寻求适合自身的管理方式，提升对资金管理的认知，加强对人才的培养，保证预算编制的科学性，提高预算执行的有效性，同时加强对资金管理的有效监管和评价来实现发电企业资金管理水平的有效提升，进一步为企业经营和管理的顺利开展做出贡献。本文分析了发电企业资金管理的重要意义，总结了当前情况下发电企业资金管理中存在的问题，并通过探讨给出合理的优化措施，有效提高企业的资金管理水平，以期为需要的企业提供相应的参考。

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