浅谈降低企业财务风险的有效措施

摘要：随着我国经济的不断发展，在企业发展的过程中，能够正确识别风险，并制订出有效的防范与控制措施，是企业实现长远发展的关键。因此，如何有效地防范和化解财务风险成为当前我国企业亟待解决的问题。

关键词：财务风险；风险管理；有效措施

目前，我国社会经济的快速发展，给企业提供了良好的发展机遇，但同时也增加了一定的财务风险。在这种大环境下，企业的生产和运营都会受到各种风险的影响，因此，企业必须提高对财务风险的认识和对其进行有效管理。目前，我国企业在进行财务风险管理方面还存在许多问题，而这些问题也正是影响企业长期发展的重要因素。本文主要介绍企业财务风险的主要类型，以及我国企业财务风险存在的问题与解决措施，以期为相关企业提供参考。

一、企业财务风险主要类型

（一）企业经营风险

企业的发展取决于外部市场、外部环境和内部人员。根据企业的发展特点，经营风险可分为企业外部经营风险和企业内部经营风险。这是企业发展战略规划合理、员工专业精神和责任心以及工作体系完善的结果。完善的财务管理体系可以大大降低企业的财务风险。

（二）企业筹资风险

为保证企业的生存和发展，企业需要进行融资，但如果没有正确把握时机，或者资金数额得不到适当控制，该企业管理者可能就会错误地认为，财务交易越多越好，最终的商业损失也越大，交易成本也会大大增加，无法偿还贷款，最终影响其发展。融资性财务风险是一种常见的类型，想要预防融资带来的财务风险，企业需要对自身的融资能力作出正确的评价，并进行科学的融资运作。

（三）企业法律风险

企业的财务工作要遵守国家相关的法律、法规，确保企业的业务和发展是正当的。在财务工作中，企业也很可能遇到一些法律上的问题。企业以获得更多的利益作为其发展的首要目标，通过其运营收益，为企业今后的发展及扩张奠定基础。企业在取得经营利益的同时，必须在相关国家政策、法律和条例的指导下以确保其业务正常发展。如果金融专业人员不熟悉国家金融活动的法律法规，缺乏责任感，未按照法律法规的要求行事，就有可能导致企业的金融活动和经济活动触碰法律红线。这样不仅会影响企业经济效益的实现，还会阻碍其未来发展。因此，企业在进行财务风险的管理时，必须充分认识法律的影响，从各个层面避免企业财务风险。

（四）企业投资风险

为使企业资源得到最佳配置，使企业获得最佳的运营收益，企业会使用已存在的资金进行再投入，从而获得收益。市场是瞬息万变的，企业在进行投资时，如果没有正确预测其市场状况，并采取适当的防范措施，会使其最终的投资收益与期望相差甚远，或使企业的资金得不到正常运转，从而产生投资风险，对整个企业的财务管理工作产生一定的影响，从而使企业业务难以推进。

二、上市企业在进行财务风险管理时存在的不足

（一）企业的财务风险管理中缺乏风险管理意识

在发展过程中，上市企业如果缺乏对金融市场的了解，会导致其自身的财务管理水平较差，进而增加企业的财务风险。从实际情况看，我国的许多企业在财务风险管理方面存在一定的缺陷，甚至存在一些侥幸心理，这给企业的财务管理和健康发展带来了很大的影响。企业在进行经营活动过程中存在一定的缺陷，使企业在实际的生产和运营中，缺少必要的防范措施。在管理过程中，部分项目的投资并没有被充分验证，项目经理把大部分精力都放在了投资和使用上，不注重风险管理，缺乏有效的防范措施。

（二）规章制度存在建设不足的问题

在财务管理过程中，规章制度的建设工作是重中之重。因此，企业要加强对规章制度的建设。目前，企业在制度和制度上还存在着一些问题，这对我国的财政管理行为产生很大的影响。但目前来看存在的问题可归纳为以下三点：一是财务管理和制度建设工作没有很好地结合在一起，从而影响了企业的财务管理水平。二是法律法规所覆盖的财政管理内容的广度和深度不够，对促进财政管理工作的科学化有很大的影响。三是对法规的研究不够深入，在法规实施时，很容易出现问题。

（三）缺乏有效的财务风险预警机制

财务风险具有客观性，不能因人的意愿发生改变，所以企业要提高对财务风险的预警能力，但目前部分企业对财务风险的认识还不够充分，预警机制也不健全，财务人员对风险的认识不足，对风险成因也没有进行有效的预测和判断，因而很难进行有效的防范。在开展财务风险管理工作时，企业必须事先进行风险预警，及时发现其中存在的潜在风险，从而做出合理、高效的决策，并为相关人员预留足够的时间处理问题。

（四）财务内控执行不到位

企业的财务内部控制缺乏执行力，原因是对其重要性认识不够。同时，传统的经验主义工作方式也会对其实施产生直接的影响，财务内控的设计不完善会导致企业的运营风险和财务风险增加。财务风险是任何一个企业都不能回避的问题，所以在正常经营过程中，企业必须严格控制财务风险，并注意其本质特点。同时，企业的风险也是动态的，经营阶段、规模和市场竞争力的差异，导致企业的风险差异。企业可以根据不同经营阶段的风险发生次数和发展趋势，对其进行正确的理解，从而确保员工在一定程度上有能力控制风险。

（五）管理过程混乱无序

在财务管理过程中，如果管理者缺少对财务危机的了解，加之管理体制不完善，管理水平低下，会使企业在经营活动中处于一种混乱的状态。在我国，部分企业的现金管理和资产管理都是随机的，也没有统一的管理标准。因此，在进行财务风险管理时，大多数管理者并没有把精力放在企业的资金和资产的管理上。

（六）过度经营

企业的过度经营现象主要是由管理层的决策失误、缺乏全面的业务分析造成的。不少企业存在缺乏有效的风险管理、较差的内部控制、不完善的内外部环境、缺乏良好的管理氛围等情况。企业在组织和协调方面的一些问题，造成部分不科学、不合理、不规范现象的出现，以致出现很多职能不清晰、责任不清晰的问题，责任不能落实到具体的部门，导致内部控制的管理工作效率低下，从而酿成较为严重的财务风险。

（七）信息技术投入力度小，企业财务风险防范能力不足

在经营和管理方面，很多企业在信息技术方面的投资不足，以至于没有类似的系统控制企业的流程和财务收支关系，也没有对缺乏有效的风险保护而导致的财务交易异常发出警告。对实体一级有效的风险管理和财务风险管理框架的重要性缺乏充分认识。在科学技术和信息化的快速发展中，效率是第一生产力。当金融危机爆发时，由于缺乏有效的信息技术，企业难以在短时间内发现并分析其成因，制订相应的对策，以至于一开始就丧失了市场的效用，从而阻碍了企业在某个项目上的投入，给企业带来了一定的经济损失。

三、新形势下财务管理的新特点

21世纪是信息时代。在信息化的背景下，企业的产业结构和经营模式发生了巨大的变革。新形势下，财政管理呈现出新的特征：一是企业财务管理目标的转变，更加重视企业的经济效益和社会效益的协调，从而促进社会的可持续发展。二是目前随着网络技术的发展，网络和金融活动的融合越来越紧密。网上融资作为一种新型的筹资手段，越来越受到各大企业的重视。目前，企业资金来源越来越多，资金规模也越来越大。三是企业对新技术和研究工作越发重视，使企业的无形资产持续增长。四是当今社会知识经济的时代已经来临。无形资产是一种基于知识的资产。在新形势下，无形资产能给企业带来巨大的收益。同时，无形资产的增长对企业的竞争力的提高也有一定的促进作用。

四、解决措施

（一）加强财务监管工作

企业在财务监管上可以采取如下措施：一是科学制订一份权力清单。通过建立权力清单，企业可以明确财政监督职责，避免财政监督缺位。在制订权力清单时，相关部门要重视对权力和职责的梳理，并对行政职权进行合理划分。对于员工来说，要主动承担起自己的财务监督职责，切实推动企业的财务监督工作。二是加强事前、事中、事后三个环节的管理。在企业中，实行事前、事中、事后三个方面的管理是一个非常关键的环节。因此，企业要从三个方面进行财务监督。具体而言，在事前，企业要运用合理的监督手段，有效监督经营运作情况，了解企业的运作状况，预测未来的市场，然后制定出一套科学的发展策略，避免发生经营风险。在事中，在实施发展经营策略时，必须加强对财务的控制，提高企业的金融服务能力。企业必须通过物料采购、物料采购等方式控制生产运行成本。在事后，从宏观上讲，对财务监督进行全面的总结，深入剖析问题的成因，总结财务监督的经验，建立、健全金融监督制度，从而对财务监督进行有效的监督。此外，企业要结合财务监督工作的实际情况，对财务控制制度进行优化和改进，确保财务管理和经营运作规范化。

（二）建立完善的财务风险管理制度

在发展过程中，企业必须加强对财务风险的管理。在进行团队建设时，需要有一个主要的管理者，负责各方面的事务，并且将相应的管理工作和绩效考评结合起来。在进行财务风险管理时，要对各个部门的资产进行评估，对各个部门的财务风险进行分类，实行责任制管理。在风险管理的过程中，将所取得的成果和以前所取得的成果进行比较，不断改进，从而使企业的经营得到进一步改善。要想有效控制企业的财务风险，企业必须有制度保证。只有这样，企业的财务风险才能得到有效控制。

（三）建立相关财务风险防控机制

在进行财务风险管理时，企业要根据不同的经营阶段和部门，制订相应的风险防范措施，并根据风险的大小分部门进行评估。在相关制度的构建上，要完善对各个行业的不同运作、生产流程的评价方法，并根据各行业、生产流程的不同，设定相应的评价指标。同时，企业可以通过设立风险基金和建立资金运用监管机制等措施，以应对资本风险，确保企业在面对金融风险时，能够有效控制金融风险。

（四）加强人员素质的提升

在招聘风控经理的过程中，企业要充分考虑招聘者的素质和能力。在企业发展过程中，企业应加强对财务风险管理人员的教育，使其认识到财务风险的内涵及可能存在的风险，进而提高专业素质。通过不断的训练，财务风险管理者的风险意识得到提升，从而提高企业的经营能力；同时，增强财务风险经理的责任心。企业要定期对其进行培训，并对其进行相关的评估，将其与绩效挂钩，使相关人员产生危机感，从而使其在危机感的作用下，不断提高自己的素质。企业可以对管理者和员工进行专业培训，以有效提高管理者的管理水平和整体素质，使其具备与企业管理层合作的能力，防范财务风险。

（五）提高企业资金的安全性与流动性

通过上述分析可以看出，部分企业在经营过程中出现了融资困境，不是因为无力偿还债务，而是因为短期内难以偿还债务，原因在于资金周转不畅。所以要利用现代的管理方法，建立合适的风险预警模型，有效控制公司的现金流。具体来说，企业要严格控制资本投入，提高资金利用率，并将所有的坏账、坏账都结清。另外，企业要有足够的储备金，以确保公司的日常运营和应对突发事件。

（六）加大信息化投入力度，利用大数据建立财务风险预警系统

为了提高公司的金融风险防范能力，企业应加大投入，建立健全金融风险预警系统。利用科学技术对金融风险进行管理，构建金融预警系统，从根源上防止财务风险发生，并利用大数据分析，在提取、转出、提款等环节出现差错时，及时发出警告，提醒相关部门加以关注。

（七）优化企业的财务结构

企业的财务结构要从整体上考虑，还要兼顾企业的发展情况。在优化公司财务结构时，必须明确公司的财务和融资情况，从问题切入，深入分析导致公司财务结构不合理的原因，并从根本上解决问题。在此基础上，提出基于资本结构的优化策略：第一，通过资本结构的合理配置，提高公司的经营能力，为公司带来更大的经济利益。第二，对公司负债进行优化。在决定分配财产时，要对行业的特点进行分析，如行业竞争力、行业发展前景、盈利能力等。在此基础上，对被审计企业的流动性风险进行分析。在当前国有企业股权问题上，应当通过适当降低股权比例、实行多元化股权制度、增加股东持股比例等措施来解决。

五、结语

在企业发展过程中，加强对企业财务风险的控制，可以使企业获得更大的发展前景。在经营过程中，企业要面对各种风险。而加强会计信息系统的建设，可以为财务风险的管理提供理论基础，使企业的经营过程更加规范，使员工与企业管理层共同防范企业财务风险。

参考文献：

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[2]汪琪. 金融衍生工具对上市公司财务风险管理的影响研究[D]. 山东农业大学，2021.

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作者简介：康晓莉（1976），女，湖北省襄阳市人，硕士，高级经济师，研究方向为公共管理。