民营企业的财务风险管理探讨

王乾立

（河南黑豹物流有限公司，河南 新郑 451150）

伴随我国各规模民营企业掀起了改革的浪潮，也更加关注对经营管理层面的推陈出新，以此提升整个企业的综合实力。作为民营企业的核心运行管理部分，企业应在各项工作开展中关注各项不稳定因素，尤其是财务管理方面，更要采取多元手段，增强财务风险防范工作能力，避免这些风险因素对企业的发展带来阻碍。因此，民营企业若想为社会进步贡献自己的力量，便要针对财务风险控制工作中实际遇到的问题，提出具体的解决方法，使自身的财务管理能力得以提高。

一、民营企业财务风险控制的重要意义

（一）有助于提升民营企业竞争实力

民营企业开展运营活动的目的，便是获得丰厚的经济效益，但随着经济市场竞争规模的扩大和程度的日益激烈，经济效益的提升逐渐成了企业发展道路上的新挑战。而财务风险控制可让企业最大限度上利用每笔资金，减少了不必要的支出，可逐步降低和节约企业的生产成本。可以在强化企业管理的同时，提升经济收益率，促使企业拥有更强的竞争实力。

（二）有助于促进社会经济发展

在我国经济发展领域中，民营企业处于根基地位，需要企业按照有关法律法规，增强行业的市场动力，推动社会经济的发展。要求民营企业针对财务风险问题，加大控制力度，还应该积极收集和整理市场中与财务风险相关的内容，使其成为企业应对各种类型市场冲击的重要参考依据。便于企业在推动自身发展的同时，也能为社会经济发展创造更多价值。

（三）有助于民营企业积累管控经验

对于民营企业来说，财务风险控制属于财务管理中的一项任务，要求财务人员将财务工作和风险控制有机结合，在工作开展之时积累管控经验，按照企业当前发展态势，以及政策、法规等要求和影响，努力优化财务风险控制工作机制，构建符合企业实际发展需求的财务管理工作体系，提高自身的财务风险控制能力。

（四）有助于完善民营企业管理体系

风险管理理论经过多年发展，最终也在财务管理工作中得以应用，成了财务风险控制活动的基准，可对民营企业管理体系进行优化。要求企业以财务风险控制为切入点，对财务管理的方法、目标等进行调整。除了要符合我国经济发展整体趋势以外，也要保证财务风险控制方法的使用恰当，能够挖掘出企业的财务管理潜力，不断完善企业的整体管理体系。

二、民营企业财务风险控制遇到的困境

（一）主观判断低效

财务风险管理是民营企业发展的关键影响因素，对于工作人员的专业素质具有较高的要求。面对当前严峻的财务管理业务形势，涉及了较多的信息量，还需要对财务业务加以分析和解决遇到的问题，人员的工作压力较大，则会容易造成人为主观判断上的错误。如果企业的管理层综合素质有待提升，或对财务风险控制问题未能引起较高的重视力度，或自身的风险防范意识不强，缺少所需要的财务专业知识和业务经验等，也会造成财务风险的发生。

（二）管理程序欠佳

管理程序是民营企业财务风险控制的“跳板”，但部分民营企业缺少财务管理经验，或沿用传统、落后的运行机制，会出现风险控制动能不足的问题，也容易发生难以和企业日常管理工作维持较高一致性的问题，导致财务风险控制质量不佳。

（三）错失机遇

民营企业为了实现健康、快速发展的目标，便要结合市场动态和当前的实际情况，制定出多维度的发展战略。民营企业在发展导向过程中，便要分析和扩充自身的市场规模，发挥出自身的市场核心竞争力，用以获得更高的经济收益，减少经营问题的发生概率。但仍有部分企业的各项工作开展目的性有所缺失，或未能发挥出自己的优势，导致错失机遇。在市场需求发生变动的当今社会中，若民营企业在开展各项活动中未能做好项目的认知工作，便容易带来财务风险，也不满足新经济的发展需要，使得企业的内部资源分配也受到了较大阻碍，不利于企业的长久运行。

（四）风险控制思路混乱

在追求更高经济收益的情况下，企业不可忽视财务风险的发生。但部分企业的风险控制思路存在混乱的现象，造成财务风险控制系统性不佳、停留在表面等，导致风险控制资源出现了浪费的问题，不利于发挥出财务管理的自身优势。

（五）管理技术僵化

在信息化时代中，信息技术已经深入到各种类型企业发展的各个层面中。在民营企业开展财务风险控制工作之时，也要发挥出信息技术的价值，根据企业的具体情况，搭建高效的信息共享平台等，实现管理技术提升的目标，也能让企业的发展得以与时俱进。但在具体信息化建设过程中，仍有部分企业的管理技术相对僵化，忽略了信息技术的在财务风险控制上的作用，一定程度上会让企业在信息收集上出现漏洞，难以准确把握企业将来的发展方向和市场变动，不利于企业制定和实施各项发展战略。

对于各项数据信息的收集不足，也会使得企业在制定经营决策时缺少信息支持，会让决策的合理性有所缺失，难以对企业今后的发展做出高效指导。

（六）管理制度不完善

部分民营企业因自身规模相对较小，在应对财务风险问题上缺少完备的控制体系，或没有设置相应的监管部门、安排专业监管人员等，单纯地让行政部门或财务部门履行相应的职能，没有指定专人负责相应的工作，会难以制定出可行性较强的财务风险控制计划。此时当财务风险发生之时，便会难以及时将其控制，加剧了财务风险给企业运行带来的负面影响。

若企业的管理制度不够完善，在今后的财务风险控制工作中，则会缺少明确的指导方向，难以减少风险出现的概率，也会发生风险控制成效提升困难的现象。尽管有较多民营企业已经制定了管理制度，但仍有一些企业的制度“流于形式”，尚未落实到位，会造成更多问题的发生。

三、民营企业财务风险控制有效路径

（一）强化民营企业的主观判断能力

部分民营企业的封闭、安定环境，会让企业的管理层和工作人员无法真正认识到，当前企业在运行和发展中存在的问题，从而没有对财务风险控制形成正确认知。为了强化企业的主观判断能力，便要从管理层的角度入手。管理层的主要工作是进行部门的内部管理，使各项工作能够顺利进行，为企业今后的发展照亮了前行的道路。

在今后的工作中，管理层也要明确企业在市场经济模式下的财务管理规划，其内容上除了要契合于市场调控需要以外，还要尽量拓宽和增加盈利途径。财务部门作为财务风险控制的“前线”，应在今后的工作中树立更加牢固的财务风险防范意识，使企业最真实的运行情况，以数据信息的形式制作成报表，为企业今后的决策活动提供信息支撑，使决策更具科学性，也有利于提高企业的主观判断力。而其他部门也要在具体工作中，依照财务部门的要求，在日常工作机制中构建风险防范体系，及时监控资金流向，强化对各个款项的审计，尽可能避免旧账、坏账问题的发生，全面提高民营企业的财务管理水准。

（二）优化民营企业财务风险控制实施程序

在发生财务风险事故之前，企业便要在“事前”阶段中，努力收集财务数据，判定风险发生的原因、范围，制定出有关控制计划，为之后风险的控制提供可靠依据。在对风险进行识别之后，应采用专业手段“测量”风险的“体积”，综合考虑时间、地点、部门等因素，确认控制的实施主体和方式，实现财务风险的精准防控。在对财务风险控制实施程序进行优化的过程中，应重点关注具体流程，探查企业运营的内、外部环境和财务风险之间存在的关系，使风险控制的程序更加符合企业的具体需求。

（三）抓住民营企业发展的机遇

在社会经济发展新环境中，民营企业要更加重视发展成效，把握市场高质量发展带来的机遇，在财务风险控制工作开展的同时，提高风险防范意识和能力，使自身的内在实力得以充分增加。我国当前正处于供给侧改革的“风口浪尖”阶段，不断对产业占比和成分做出了调整。

民营企业便要把握经济结构优化的机遇，使自身的运行结构得到更新和升级，为市场输送更多优质产品，获得人们的信任，间接对财务风险进行控制。在市场经济循环的宏观层面上，我国经济增长具有多元化特点。民营企业也要甄别时机融入其中，防止因依赖单一市场经济而出现财务风险的问题，使自身能够更加健康地发展。

（四）理顺财务风险民营企业控制的思路

为了理顺民营企业中控制财务风险工作的思路，便要将财务风险控制机制融合到企业整体内部控制体系中，便于发挥财务风险控制的优势。企业可考虑在财务管理体系中融入风险控制制度，按照风险控制思想，对财务管理部门的各项工作人员加以调整，让部门内的工作人员可进行互相协调和约束，在保证财务管理工作顺利进行的条件下，使财务管理的规范性有所提高。财务人员之间可共享财务管理的信息数据，使财务工作在系统层面上增加了公开性、透明性，能够配合财务监管工作，避免出现假账等问题的发生。

从宏观角度上，企业内控标准制度的优化方面，可在其中加入系统化、精细化的财务管理任务，使内控管理落实到财务工作项目中，使其能够充分融合，确保内控方法也能达到控制财务风险的目的，从根本上规避财务危机的发生。在财务风险控制框架方面，应积极采取全面预算管理的模式。企业要深入调查和分析当前的财务情况，基于问题和结果，对财务风险控制进行改革，构建更为完备的内部治理结构，有规划、目的性地建立制约机制，保证董事会、股东大会等机构能够严格按照企业内制定的规章制度处理事务，为财务管理工作提供优良的条件，使监管机制得以高效运转，起到制衡各方的作用。

（五）创新财务风险在民营企业中的控制技术

在我国民营企业中发生财务风险的原因，除了外部环境因素以外，也有自身方面的影响，但无论是内部还是外部因素，均和企业使用的财务风险控制技术水平有关。伴随科技的发展，民营企业的财务工作变得更加复杂，当前财务工作中使用的技术和工作开展模式，已难以满足分析和预测可能会发生财务风险的要求，需要企业创新和使用科技手段，以此提升自身抵御财务风险的能力。

如在具体工作开展过程中，利用云计算、大数据技术，强化对财务数据的挖掘、分析、处理，可为企业今后的决策活动提供更具可靠性的信息和技术支撑，作为防范财务风险、金融危机的“利器”。除此之外，在应用信息技术之时，也要留意财务管理信息内容的准确性和稳定性，要求培养财务人员责任感，采用信息技术构建信息管理系统，将企业内部各管理部门的信息均集中到内控信息系统中。

（六）完善民营企业财务风险控制制度

若想让财务风险管控措施切实被投用到企业财务管理过程中，企业便要致力于构建完善的财务风险控制体系，指导各位财务人员严格按照管理制度，有序开展财务管理工作，提高财务管理水平，为各项配套监管措施的落实夯实基础。

在健全财务风险控制制度的过程中，企业的管理层应当结合企业当前的具体运行情况，如增设递补体系，参考市场的运行情况和企业的应收状况，确定管理机制，使制度更加科学合理。财务监督体系也是各项制度可得到落实的重要保障，在建立财务风险控制制度之时，管理层要依照各工作人员的岗位职责，按照权责分离的方式，确保财务管理和监督岗位不可由同一人担任，防止出现监管漏洞问题的发生。

在制度设计方面，内部审计监管可对企业高层领导、股东、债权人等直接负责，使监管部门可参考既定目标，完成财务管理的监督任务。为了避免民营企业盲目扩大市场规模，没有注意到宏观经济形势问题，也要在完善财务风险控制制度的基础上，构建财务风险预警机制，利用财务风险相关指标对财务活动加以分析和预测，用以及时向管理层发出预警，便于其尽快采取措施规避财务风险。

预警机制的构建应该从短期、长期相结合的角度入手，短期层面可即时显示资金流量，确保资金流动的透明性，使收付款、货物维持平衡，尽早发现财务风险。长期层面则会更加关注企业的长久发展，从未来获利、潜力等方面对财务风险加以防范。与短期相比，长期层面会考虑到更多因素，但二者的归宿均为提高民营企业的财务风险防范水平。

四、结束语

综上所述，民营企业全面落实财务风险控制工作，是企业发展的必要一环，也是企业可持续发展的内在需求，能够更好地适应现阶段日益严峻的经济形势。因此，企业要在稳健的基础上，通过强化主观判断能力、优化风险控制程序、抓住发展机遇、理顺风险控制思路、创新风险控制技术、完善风险控制制度等途径的应用，将财务风险降低至最小化，促使民营企业达成稳定、长久发展的目标。