“云财务机器人”在业财税融合的场景应用

何婷婷

随着企业经营管理数字化模式的进一步深入发展，以云计算、大数据、移动互联网、物联网以及人工智能化等各种新技术融合一体化场景应用，使得企业在业财税管理场景的架构和模式作出相应的管理改变。以云财务机器人为工具的数字化转型为企业智能财务中的业财税融合的场景应用提供的技术支撑，为企业的经营管理提供更有价值的信息。

随着5G技术市场化逐渐普及，人工智能与云计算、区块链、大数据的结合形成的新的应用场景不断开花落地，一场全新的数字化革命正在展开。千人千面、大规模私人定制、多对多个性化服务，产业互联网的大幕已经拉开。新的应用场景产生了新的商业模式，促使日常生活模式的改变，推动了社会结构、管理理念和方式的变化。在商业模式不断迭代、管理模式持续创新的数字时代，财务管理也从电算化、信息化迈向融合一体化和智能化的新财务管理时代。财务管理经历着具有颠覆意义的全新变化，一个崭新的财务管理新世界，正在我们眼前展开。企业财务管理中实现云财务机器人数字化转型对于成本的降低和能力管控的增强管具有现实意义，同时体现了财务在企业价值链管理中创造更多的价值。

一、云财务机器人背景下的智能财务应用

（一）智能财务的发展背景

随着互联网技术往人工智能和云计算等深层次技术发展，得以大数据分析技术和高性能计算能力得以深度融合，使得机器人技术在智能财务信息化建设中获得更多的新应用场景。财务智能应用的终端主要是手机，主要应用领域电子发票、电子档案、财务机器人、图像识别、区块链、二维码。在前端业务规范以及信息共享的机制下，财务流程会不断精简。在保障会计准则不变的前提下，智能财务的深度和广度、数据采集、报告整理方式、单据和报告形态、存储、归档等在信息工具的帮助下不断创新，不仅释放劳动力压力，同时提高报告的深度和广度，更好地服务于业务。

（二）业财税融合的发展趋势

随着企业业务发展的不确定性要求，财务人员必须深入掌握业务变化及背后的原因，同时为业务提供财务支持。业财税一体化是推动智能财务管理的主要途径。税收，国之重器，“严管重罚”将成为税收征管新常態，国内经济结构调整倒逼税制改革，对税收征管、税收规范和税收监控，势必要求企业对业财税的管理进行融合。

当前在企业大部分财务管理中，存在着无税务风险意识，无税务管理功能，无税务管理体系，且税务管理人员对税务管理认识不深，在数字税务的发展趋势下，企业税务管理理应融入企业财务管理中去，形成一体化的业财税财务管理体系。专业的智能化财税服务，逐渐成为企业应对政策和商业环境不确定性的一项资源和能力。业财税管理是一个开放的金字塔，随着云财务机器人的场景应用，可以以全新的方式融合到企业业务各端和管理中。

（三）云财务机器人下报销财税一体化全流程

当云计算与财务管理相遇形成的云财务，带来了企业财务管理的线上数字化智能发展，形成云财务共享服务中心，为财务机器人的云上应用奠定了基础。云财务机器人本质上是代替人工从事这些简单、低效的工作，使人可以将时间和精力投入到更高价值的创造活动。大量手工录入－线下数据进入ERP系统如手工记账、手工录入单据等，大量数据核对－跨系统数据交叉核对如与银行对账、与客户供应商往来对账等，对于重复性高、操作频繁、枯燥乏味、浪费人力等工作云财务机器人可以很好地满足企业的需求。

云财务机器人具有模拟人的方式进行产品界面交互处理，独立程序，不依赖任何系统、不修改原有系统架构，企业根据自己的业务流程进行设计，同时还具备7*24小时工作、零错误率等特征。

RPA机器人应用范围包含：财务业务、报税业务、供应链业务、HR业务、邮件处理等支持的产品形式包含软件GUI端、软件WEB端、Excel、邮件等。

云财务机器人的图像识别、语音识别、机器学习等技术发展，实现了智能收票、智能报销、智能记账、智能申报等产品的落地，更是带来全新工作模式，替代了人力资源完成基础性工作，助力提高管理水平，使人创造更高的价值。

二、基于云财务机器人的财税融合场景应用分析

财务机器人的财税融合主要涉及基础资料管理、涉税数据管理、增值税管理、企业所得税管理以及税务风险管理的场景应用。

（一）基础资料场景管理

税务岗日常维护集团或单个企业的税务基础资料，主要包括税务组织、汇总关系、税务信息三部分，使用频次不高。

（1）税务组织场景

税务组织是指企业在日常税务工作中以纳税人为单元的组织，一般以是否具有独立纳税人识别号判断是否为一个税务组织。其应用场景为：①新设纳税人企业，②变更税务组织层级；功能特性为：①支持从平台组织引入税务组织，②支持通过拖拽组织的方式，按层级设置税务组织架构，③支持对组织进行启用、禁用。

（2）汇总关系场景

汇总关系主要是指企业所得税（年度申报）汇算清缴总分机构的汇总关系，企业可向主管税务机关提出申请增值税纳税的汇总方式。其应用场景为：①确认增值税的纳税人是否独立申报，②确认企业的所得税纳税人总分机构汇总关系；功能特性为：①支持增值税纳税人独立申报和汇总申报两种方式，②支持企业所得税纳税人多层级的汇总分配关系，包括汇总对象、被分配对象、被汇总对象。

（3）税务信息场景

税务信息是指每个企业各类税务信息的汇总，企业税务信息是税务系统智能计税、智能申报的出发点。其应用场景为：①完善纳税人企业的税务基础信息、税种信息、资质信息等，②同步纳税人企业在税务局的官方信息，例如纳税人信用等级等；功能特性为：①支持日常手工维护纳税人企业的税务基础信息，②支持在使用税企直连通道的前期下同步税务局的官方登记或记录信息。

（4）税务日历场景

税务日历是指每个企业主管税局或预缴所在地的各税种纳税申报在每个月的截止日期。其应用场景为：查看企业主管税局或预缴所在地的各税种纳税申报在每个月的截止日期；功能特性为：系统自动依据税务局最新版本征期日历进行数据同步更新和展示。

（二）涉税数据场景管理

税务岗日常每个税款征期采集不同税种计税相关的涉税数据，包括但不限于财务数据、发票数据、合同数据、资产数据等，目前系统暂支持财务数据（自动采集）、发票数据（手工采集）。使用频次高，按月使用。

（1）财务数据场景

财务数据是指企业在增值税、企业所得税以及其他税种核定征收时计税所用到的凭证数据、科目余额表、财务报表，每月采集1次。其应用场景为：①在系统数据充分的情况下同步计税相关的各类数据源，②在系统数据缺失的情况下手工新增或引入计税相关的各类数据；功能特性为：①支持一键同步财务系统、发票云、合同系统、资产模块等系统数据源，②支持EXCEL模板手工导入计税相关的各类数据。

（2）发票数据场景

发票数据是指在增值税的纳税申报计税中企业所用到的销项和进项财务操作过程产生的数据，每月采集1次。其应用场景为：对数据进行各种维度的灵活筛选过滤，或设定常用查询方案；功能特性为：①筛查项目全字段覆盖，支持依据不同数据类型不同字段项目进行灵活筛选，②支持设定常用查询方案，快速查询。

（三）增值税场景管理

税务岗中每个征期确认系统自动生成的增值税计税台账和申报表，并完成申报。

（1）增值税规则配置场景

增值税规则配置中，企业依据自身业务匹配标准的税务类型，同时企业依据对自身纳税义务的判断设定增值税的取数规则。其应用场景为：①将不同企业、不同业务按标准的税务分类进行匹配，②依据自身税务专业判断灵活设定不同的取数规则来源；功能特性为：①支持最新政策的税务分类匹配，②支持财务、发票、业务等多种数据来源的取数规则设定，③支持集团在线数字管控，对各企业的取数规则和取数配置实施统一管理，④支持取数的重复性校验。

（2）增值税智能申报场景

增值税智能申报中，系统依据最新的税收政策自动化生成增值税计税台账和申报表，税务岗结合实际情况确认或更改申报表，税务岗将编制完成的申报表提交稅务局完成申报和扣款。其应用场景为：①申报征期编制计税台账和纳税申报表，②完成申报表的提交和扣款；功能特性为：①支持计税台账和申报表的自动化生成，②支持申报表的再编辑和修改留痕，③支持系统检查最新版金三申报表校验规则，④在使用税企直连通道的情况下支持申报表一键提交和扣款。

（3）增值税申报查询场景

增值税申报查询中，查询企业历史期间的计税台账、申报表、取数规则等数据。其应用场景为：查询历史期间的所有申报表和计税台账；功能特性为：①支持所有历史期间的台账和申报表查询，②支持按历史模板查询历史数据，③支持申报表导出。

（四）所得税场景管理

所得税场景管理是将不同企业、不同优惠项目按标准税务分类进行匹配，依据自身税务专业判断灵活设定不同的取数规则来源。其功能特性为支持最新优惠项目政策的税务分类匹配；支持设定过滤条件达到最细颗粒度取数；支持优惠项目重复校验。

（1）所得税预缴申报场景

所得税预缴申报场景为申报征期编制计税台账和纳税申报表，完成申报表的提交和扣款。其功能特性为支持计税台账和申报表的自动化生成，支持申报表的再编辑和修改留痕，支持自动判断是否享受优惠政策并计算减免，在使用税企直连通道的情况下支持申报表一键提交和扣款。

（2）所得税年度申报场景

所得税年度申报场景为申报征期编制计税底稿和纳税申报表，完成申报表的提交和扣款。其功能特性为支持申报底稿计税逻辑自动输出展示，支持申报表自动生成、再编辑和修改留痕，支持自动判断是否享受优惠政策并计算减免，在使用税企直连通道的情况下支持申报表一键提交和扣款。

（五）税务风险场景管理

税务风险业务场景管理主要为税务岗定期运行集团或单个企业的税务风险项，主要包括数值指标类、抽检筛查类、数据核对类，三种风险项。

（1）税务风险定义场景

应用中定义出元素，将源数据业务化，企业再根据管理需要，定义风险项目。其应用场景为：①定义三种类型的风险，②对风险的定义进行评价；功能特性为：①元素的设置能有效隔离和灵活使用数据，②评价风险定义，人人参与税务风险防控，数据集成，帮助企业快速制定税务风险，进行有效预警。

（2）税务风险分配场景

税务风险分配场景将定义好的风险项目进行分配和管控，帮助集团管理做好税务风险的实时监测和及时处理。其应用场景为：①将制定的风险项目分配给需要运行的公司，②批量快速分配风险项目，方便集团管控；功能特性为：①支持集团管控，统一管理各公司的风险配置，②根据集团权限管控分配范围，可对本公司及其子公司进行风险分配，③制定多个分配方案，丰富税务管理内容。

（3）税务风险结果详情场景

税务风险结果详情场景将可视化图表展示风险详情，数据层层穿透，企业管理灵活高效。其应用场景为：①风险预警：税务岗待办提醒，②查看风险详情，分析风险原因；功能特性为：①可视化趋势图表，数据下钻清晰可见，②对每一条结果进行标记操作，方便查询和处理，③数据实时更新，结果可留存察看，可重算。

（4）税务风险处理场景

税务风险处理场景将从风险的出现、重算、查询，到处理、转交等全部留痕查看，处理流程标准化。其应用场景为：①对出现风险的结果进行处理和查看，②填写处理指引或转交他人处理；功能特性为：①定义风险处理指引，业务人员只需勾选即可，②标准工作流设计，可指定下一步节点参与人。

结语：

基于云财务机器人等新技术发展与企业财务转型的新形势，让企业智能财务中的业财税融合应用场景得以更广泛的应用，以便释放出更多的资源，集中精力进行运营管理、风险管理、财务优化、业务决策等创造更大价值，以支持企业更好的进一步发展。